初级经济师考试金融专业务实(习题卷24)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷24)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共73题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.我国政策性银行由（）直接领导。A)上级政府B)本级政府C)央行D)国务院答案:D解析:本题目考察政策性金融机构知识点政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。政策性金融机构主要指各类政策性银行，也包括以公库、公司等命名的政策性金融机构。我国政策性银行由国务院直接领导。[单选题]2.商业银行贷款的()是指信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。A)信用风险B)操作风险C)声誉风险D)市场风险答案:D解析:商业银行贷款的市场风险是指信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。[单选题]3.贷后检查的主要内容不包括()。A)借款人经营情况B)贷款用途C)还款能力D)贷款人的资产答案:D解析:贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况进行动态跟踪，对借款人经营情况、贷款用途、还款能力等相关信息情况进行跟踪检查，并根据检查结果填写贷款跟踪检查表。[单选题]4.借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还，这类没有问题的贷款是()。A)正常贷款B)关注贷款C)次级贷款D)可疑贷款答案:A解析:本题考查正常贷款的概念知识点。贷款风险分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常类贷款的核心定义为:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。[单选题]5.《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率不得低于()。A)4%B)8%C)10%D)20%答案:B解析:巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为8%，并且核心资本的比例不得低于4%，附属资本不得超过核心资本的100%。[单选题]6.在国际资本流动中，通过追求拥有企业控制权，获得经营利润的投资形式通常是()。A)直接投资B)间接投资C)国际借贷D)证券投资答案:A解析:本题目考察国际资本流动的类型知识点。直接投资是指一国的投资者采用各种形式对另一国、地区的工商企业进行投资以及将投资利润再投资，并且取得对该投资企业部分或全部管理控制权的投资方式。国际贷款是指一国政府、国际金融机构或国际银行对非居民（包括外国政府、银行、企业等)所发放的中长期贷款。证券投资又称间接投资，是指投资者在国际资本市场上购买外币有价证券的投资方式，其投资对象主要是国际金融资产和国际金融衍生工具。[单选题]7.某储户2010年每月存入100元，1年期，连续存满，存款余额为1200元，假设月利率为4.5‰，用每元平均利息计算法计算，应付利息为（）元。A)35.10B)90C)351.0D)118答案:A解析:本题考查储蓄存款利息的计算。每元平均利息=(12+1)/2*4.5‰=0.02925元。应付利息：0.02925*1200=35.10(元)。[单选题]8.资产利润率是()之比。A)净资产与利润总额B)利润总额与净资产C)净利润与资产平均总额D)利润总额与资产平均总额答案:D解析:本题考查商业银行盈利能力指标的计算与分析。资产利润率是利润总额与资产平均总额之比。[单选题]9.（）不属于商业银行的费用。A)拆入资金B)手续费支出C)金融机构往来支出D)汇兑损失答案:A解析:商业银行的费用主要包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、资产减值损失、汇兑损失，以及在业务经营及管理工作中发生的与经营有关的其他费用支出，如按规定计提的各项准备金、业务招待费、业务宣传费、培训费、差旅费、固定资产折旧、业务管理费、电子设备运转费、安全防卫费、印刷费、公杂费、低值易耗品摊销、职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、房产税、车船税、土地使用税、会议费、诉讼费、长期待摊费用摊销、董事会费、广告费等。[单选题]10.()是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方法。A)委托收款B)汇兑结算C)托收承付D)汇款解付答案:C解析:托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算款项的汇回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。[单选题]11.协定存款账户视同（）使用，不得透支。A)结算账户B)储蓄账户C)同业存款账户D)定期存款账户答案:A解析:协定存款兼具流动性和收益性，适合于资金结算频率高、流量大的企事业单位客户。协定存款账户可在基本存款账户或一般存款账户基础上办理协定存款账户，不得透支。[单选题]12.下列关于信用衍生品的说法中，不正确的是()。A)是指以贷款或债券的信用作为基础资产的金融衍生工具B)本质上代表一系列远期合约C)在这一合约下，交易双方对约定金额的支付取决于贷款或债券支付的信用状况D)实质是一种双边金融合约安排答案:B解析:本题考查信用衍生品。选项B错误，货币互换本质上代表一系列远期合约。[单选题]13.?金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门?。这是指金融风险管理的（）。A)全面风险管理原则B)垂直管理原则C)集中管理原则D)独立性原则答案:C解析:集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。风险管理委员会负责制定风险管理政策，进行总体风险的汇总、监控与报告，并且负责风险管理办法与架构的决策；具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理，执行风险管理委员会制定的风险政策与管理程序，应用风险模型测量与监控风险等。[单选题]14.下列不属于投资性中介机构的是()。A)养老基金B)共同基金C)货币市场基金D)金融公司答案:A解析:金融机构按资金来源方式不同可以分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。其中，投资性中介机构是以投资活动为主要目的的筹集资金中介，如金融公司、共同基金、货币市场基金等。A项养老基金属于契约型储蓄机构。[单选题]15.金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款称为()。A)自营贷款B)委托贷款C)信用贷款D)银团贷款答案:A解析:金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款称为自营贷款。[单选题]16.按照银监会规定，如果重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的()。A)50%B)60%C)70%D)80%答案:C解析:如果重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。[单选题]17.金融风险的()，指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。A)可测性B)可控性C)不确定性D)相关性答案:A解析:本题考查金融风险的特征。金融风险的可测性，指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。[单选题]18.中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。中央银行从事公开市场业务的目的在于（）。A)获取利润B)增加资产的流动性C)提高资产的安全性D)调节货币供应量答案:D解析:中央银行从事公开市场业务的目的在于调节货币供应量。[单选题]19.财务公司又称()，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。A)技术公司B)创新公司C)会计公司D)金融公司答案:D解析:本题考查财务公司。财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。[单选题]20.该行期末可贷头寸为()万元。A)2160B)3030C)2060D)3150答案:A解析:可贷头寸=可用头寸-最低超额备付金限额，因此可贷头寸=3160-1000=2160万元。[单选题]21.接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠形成的资本是()。A)盈余公积B)法定资本C)附属资本D)资本公积答案:D解析:接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠形成的资本属于资本公积，是核心资本。[单选题]22.在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于()。A)5%B)10%C)25%D)50%答案:B解析:流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于10%。[单选题]23.商业银行首要的和根本的经营管理目标是()。A)风险最小化B)利润最大化C)提高市场占有率D)安全交易最大化答案:B解析:本题考查商业银行的经营管理。商业银行经营管理目标：(1)利润最大化。这是商业银行首要的和根本的经营管理目标。(2)风险最小化;(3)提高市场占有率。[单选题]24.某人借款10000元，如果年利率6%，借款期限为10个月，到期时借款人应支付的利息为()元。A)500B)8000C)10500D)18000答案:A解析:本题考查计算利息的基本方法。题干给出的是年利率，期限是月数，应该把利率和计息期换算为一致的。10000×(6%/12)×10=500。[单选题]25.如果采取非市场的手段，硬性维持价格的稳定，就会出现实际已经产生了通货紧缩，但价格可能并没有降低下列的状况，这种类型的通货紧缩是（）。A)相对通货紧缩B)绝对通货紧缩C)显性通货紧缩D)隐性通货紧缩答案:D解析:本题考查通货紧缩。如果采取非市场的手段，硬性维持价格的稳定，就会出现实际已经产生了通货紧缩，但价格可能并没有降低下列的状况，这种类型的通货紧缩是隐性通货紧缩。[单选题]26.（）是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险。A)政策风险B)系统风险C)非系统风险D)购买力风险答案:B解析:本题目考察系统风险知识点。政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的法规、举措出台,引起证券市场的波动,从而给投资者带来的风险。系统风险是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险。非系统风险是指存在于个别投资证券或个别类别的投资证券的风险。购买力风险又称通货膨胀风险,是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。[单选题]27.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指()。A)外汇交易风险B)交易结算风险C)外汇折算风险D)国家风险答案:C解析:外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。[单选题]28.判断利率水平高低，必须以实际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率（）。A)高于名义利率B)等于名义利率C)为正利率D)为负利率答案:D解析:实际利率＝名义利率－通货膨胀率。判断利率水平高低，必须以实际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率为负，称为负利率。[单选题]29.《巴赛尔协议》确定商业银行不同种类的资产风险权数为()。A)0、10%、20%、80%、100%B)0、10%、20%、50%、100%C)0、20%、40%、60%、100%D)0、20%、50%、80%、100%答案:B解析:《巴塞尔协议》确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：①确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：0、10%、20%、50%和100%。②确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。[单选题]30.华光房地产开发公司是N银行的存、贷款客户，在该行有短期流动资金贷款100万元，并结欠当年第二季度利息5万元。7月1日，该公司归还该行到期贷款30万元，并支付第二季度的利息5万元。根据以上资料，回答下列问题。上述两笔业务会引起该银行资产负债表中的（）。A)总资产增加B)净资产增加C)总资产不变D)净资产减少答案:C解析:对于银行而言，短期贷款和应收利息、现金均属于资产，因此上述两笔业务不会引起银行资产的变化。[单选题]31.货币形态按货币价值与币材价值的关系，不包括的类型是（）。A)商品货币B)比特币C)代用货币D)信用货币答案:B解析:纵观货币的发展历史，货币形态按货币价值与币材价值的关系，可以分为商品货币、代用货币和信用货币。[单选题]32.设有甲乙两国发生进出口贸易，两国政府签订双边贸易协定。回答下列问题：假定上述乙国进口商是中国公司，合同约定半年后以美元支付款10万美元。当时1美元兑换8.30元人民币。中国公司为了避免半年后美元升值损失，购入半年期美元10万元。若半年后变为1美元兑换8.50元人民币，因此，该进口商（）。A)将避免损失2万美元B)将遭受损失2万美元C)将遭受损失2万元人民币D)将避免损失2万元人民币答案:D解析:本题目考察外汇知识点。假定上述乙国进口商是中国公司，合同约定半年后以美元支付款10万美元。当时1美元兑换8.30元人民币。中国公司为了避免半年后美元升值损失，购入半年期美元10万元。若半年后变为1美元兑换8.50元人民币，因此，该进口商将避免损失2万元人民币。[单选题]33.（）指的是信用关系建立在有偿的基础上，债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。A)债务偿还性和债权收益性B)风险性C)流动性D)收益性答案:A解析:本题考查信用的特征。信用具有债务偿还性和债权收益性。实物或货帀的暂时让渡是以偿还为先决条件的。债权人贷出的实物或货币资余,要求在信用关系到期时，按一定方式得到返回，也就是说，债权人有到期追索其债权的权利，同样，债务人也有到期偿还所借债务的义务。同时,实物或货币资金的借贷不是无偿的,而是以还本付息为条件。信用关系建立在有偿的基础上，也就是说,债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。[单选题]34.下列会引起货币供应量减少的现象包括()。A)财政收支平衡B)财政结余C)中央银行认购政府债券D)财政向中央银行透支答案:B解析:中央银行认购政府债券、财政向中央银行透支会导致货币供给量增加。[单选题]35.银行信用是指银行及其他金融机构以()形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。A)商品B)货币C)证券D)资本答案:B解析:银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。[单选题]36.以赊销商品和预付货款为基本形式的信用是()。A)银行信用B)商业信用C)国家信用D)租赁信用答案:B解析:本题考查商业信用。商业信用是指工商企业之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。它是以商品形态提供的信用，如赊销赊购、分期付款、预付货款等。[单选题]37.2000年4月1日发行票面额为1000元，票面利率为10%，10年期的债券。假定甲银行于发行日以面额买进，后于2004年4月1日以1260元转让给乙银行；乙银行持有至2007年4月1日以1800元转让给丙银行；丙银行持有一直到期满兑付。则乙银行持有期间收益率为()。A)5.56%B)6.5%C)14.29%D)3.70%答案:C解析:持有期间收益率计算公式为：持有期间收益率=（出售价格-购入价格）/（购入价格*持有期间）*100%。乙银行持有期间收益=（1800-1260）/（1260*3）*100%≈14.29。[单选题]38.各国经营外汇业务的银行和其他金础机构的短期资金通引发的国资本流动称为()A)贸易性资本流动B)金融性资本流动C)保值性资本流动D)投机性资本流动答案:B解析:备围经营外汇业务的银行和其他金融机构的期资金融通引发的国际资本流动称为金融性资本流动。[单选题]39.下列属于代用货币特征的是（）。A)本身具有十足的内在价值B)是货币形式发展做原始的形式C)是一种价值符号D)有足值得金银货币或等值的金银条块作为保证答案:D解析:本题考查代用货币的概念。代用货币本身的价值低于其面值，是不足值的，但其背后有充足的金银货币或等值的金银条块作为保证，实物货币是货币形式发展最原始的形式，信用货币是一种价值符号，可知选项A、B、C不正确。[单选题]40.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是（）。A)通知行B)议付行C)保兑行D)偿付行答案:A解析:通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行，其责任之一就是对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系。[单选题]41.在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是()。A)各项利息支出B)业务管理费C)营业支出D)各项利息支出+业务管理费答案:C解析:本题目考察会计核算的要素知识点。营业支出=税金及附加+业务及管理费+资产减值损失+其他业务支出在银行损益表上，归集和反映商业银行总成本的项目是营业支出。[单选题]42.影响银行可用头寸减少的因素是()。A)由他行调入资金B)同业往来利息收入C)存款的增加D)法定存款准备金的增加答案:D解析:本题考查商业银行的头寸匡算与预测。商业银行在业务经营过程中，由于宏观、微观因素的变化，其存贷款随之发生变化，存款的增加会增加本行可用头寸，贷款及法定存款准备金的增加会使本行可用头寸减少，因此，存贷款的变化影响可用头寸的变化。[单选题]43.假定某投资者在某年5月4日以存货方式按每股12元的价格卖出1000股A公司股票，交割日为同年8月4日。同年7月12号该股票价格下跌到8元，该投资者随即以每股8元的价格买入该股票1000股的期货合约。若不考虑佣金、契税等交易成本，从这项交易中该投资者()元。A)获利2000B)获利4000C)亏损2000D)亏损4000答案:B解析:根据题意，该投资者通过先卖后买的空头交易获利为(12-8)×1000=4000(元)。[单选题]44.弗里德曼认为，非人力财富占个人总财富的比例与货币需求呈()关系。A)正相关B)负相关C)不相关D)先正相关后负相关答案:B解析:弗里德曼把财富分为人力财富和非人力财富两类。他认为，大多数财富持有者的主要资产是其人力财富。在个人总财富中，人力财富所占比例越大，货币需求就越多，而非人力财富所占比例越大，货币需求则相对较少。所以，非人力财富占个人总财富的比例与货币需求呈负相关关系。[单选题]45.在我国影响商业银行存款量增减的外部因素是()。A)存款利率B)服务质量C)存款种类D)业务关系答案:A解析:社会存款总量的变动主要受商业银行外部的整个国民经济活动影响，其外部影响因素有：社会经济发展水平；国家金融法规；中央银行的货币政策；物价上升水平；存款利率。[单选题]46.()是商业银行信誉好坏的重要参考指标。A)管理水平的高低B)发放贷款的数量C)资本规模D)吸收存款的数量答案:C解析:本题考查影响资本需要量的因素。资本规模是商业银行信誉好坏的重要参考指标。[单选题]47.信用卡是（）的工具。A)消费信用B)国家信用C)商业信用D)银行信用答案:A解析:消费信用是工商企业或金融机构向消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。消费信用的一个十分重要的工具就是信用卡。信用卡是银行（或信用卡公司）对具有一定信用的顾客发行的一种赋予信用的证书。信用卡的基本功能包括：转账结算、储蓄、汇兑、消费贷款等。[单选题]48.出口商以延期付款方式为进口商提供的信用是()。A)国际金融机构信用B)国际商业信用C)国际银行信用D)国际间政府信用答案:B解析:国际商业信用是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。除国际贸易中延期付款外，还有补偿贸易和来料加工两种形式。[单选题]49.在我国，人民币从商业银行和其他金融机构现金业务库进入中国人民银行现金发行库的过程称为（）。A)现金投放B)现金发行C)现金回笼D)现金归行答案:C解析:本题考查现金流通。现金投放：由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程。现金发行：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程。现金回笼：商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程。现金归行：随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程。[单选题]50.共用题干设A为我国某外汇指定银行，B和C为在A银行开户的我国两家公司，D为法国某银行，E为日本某银行。A银行在2011年的经营中发生下列业务事项：若C公司自E银行所借日元贷款在贷款期内发生日元（兑人民币）汇率下跌，则C公司在用人民币买汇偿还日元贷款本息时，这对C公司()。A)有利B)不利C)无影响D)贴水答案:A解析:在见票后50天承兑交单(D/Aat50daysaftersight)条件下，当代收行或提示行向进口人提示汇票和单据，若单据合格，进口人对汇票加以承兑时，银行即凭进口人的承兑向进口人交付单据。等汇票到期，进口人再向代收行付款。本题中，首次提示日是3月13日，汇票承兑日即是见票日（首次提示日）。买方在承兑后即可得到单据，根据?算尾不算头?的惯例，从3月14日起算，见票后50天付款的汇票付款日期应为5月2日。A银行卖出此笔外汇应收金额=164.8900*30/100=49.4670（万元），即494670元。应偿还年利息=9000*7.2%=648（万日元）；根据A银行挂牌汇率，C公司按当日日元牌价的卖价购买648万日元，应支付人民币=6480000*7.7040/100=499219.20（元）。贸易收支又称有形贸易收支，包含进口和出口贸易收支；劳务收支又称无形贸易收支，其内容有运输、保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出。日元汇率下跌，相应的以人民币偿还贷款利息时也会有所降低。[单选题]51.关于我国外汇管理体制改革阶段的说法中，不正确的是()。A)取消外汇留成制度，实行银行结售汇制度是在第二阶段B)全部取消了所有经常性国际支付和转移的限制，实现人民币经常项目可兑换是在第三阶段C)第一阶段以增强企业外汇自主权、实行汇率双轨制为特征D)第二阶段奠定了市场机制配置外汇资源的基础性地位答案:B解析:本题考查国家外汇管理局。全部取消了所有经常性国际支付和转移的限制，实现人民币经常项目可兑换是在第二阶段。[单选题]52.再贴现、国债买卖与储备占款属于中央银行的()业务。A)资产B)负债C)表外D)中间答案:A解析:根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库;资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。[单选题]53.借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的是()。A)正常类贷款B)关注类贷款C)次级类贷款D)可疑类贷款答案:A解析:本题考查贷款风险分类。正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。[单选题]54.在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的()。A)客观性原则B)谨慎性原则C)及时性原则D)可比性原则答案:B解析:本题考查的是谨慎性原则定义。在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的谨慎性原则。及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。可比性。企业提供的会计信息应当具有可比性。[单选题]55.长期资本流动中直接投资的根本目的是（）。A)转移资源B)追逐高利润C)调剂资金余缺D)扩大公司控制权答案:D解析:扩大公司控制权是直接投资的根本目的。[单选题]56.下列有关?巴塞尔协议Ⅲ?的基本规定，说法正确的是()。A)到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%B)协议要求资本充足率保持在10%C)最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%D)该协议定义的一级资本只包括普通股答案:C解析:到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%，故A项说法错误。另外，巴塞尔协议Ⅲ维持目前资本充足率8%不变，但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%，故B项说法错误。最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%，故C项说法正确。巴塞尔协议Ⅲ对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股，故D项说法错误。[单选题]57.根据《贷款通则》及相关规定，贷款人未经监管机构批准，不得对自然人发放()的贷款。A)非货币形式B)货币形式C)本币币种D)外币币种答案:D解析:根据《贷款通则》及相关规定，贷款人的义务之一是：未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。[单选题]58.下列关于信用证主要当事人及其责任的说法中，不正确的是()。A)议付行一般是出口商所在地银行B)对于非单据化的条款，议付行可以不予理会C)偿付行是出口商所在国家的银行D)由于保兑行是开证行指定的银行，因此对其凭表面与信用证条款相符单据的付款，开证行保证予以偿付答案:C解析:本题考查信用证。偿付行是开证行指定的对议付行或付款行进行偿付的第三国银行。[单选题]59.下列因素使银行可用头寸减少的是()。A)客户以现金归还贷款B)发放贷款且客户提款C)向中央银行借款D)调减法定准备金答案:B解析:本题目考察可用头寸知识点。可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，苞括基础头寸和存放同业存款。存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款，也属于商业银行可以动用的资金,因此纳入可用头寸的范畴。选项ACD都会增加头寸。[单选题]60.下列不属于中国人民银行负债业务的是()。A)贷款B)再贴现C)货币发行D)国债买卖答案:C解析:根据中国人民银行金融业务活动性质可分为负债业务和资产业务：前者主要有集中存款准备基金、货币发行和经理国库;后者主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。[单选题]61.支票的提示付款期为()天。A)5B)7C)10D)15答案:C解析:本题考查支票结算。支票的提示付款期为10天。[单选题]62.中央银行贷款是指中央银行对()和其他金融机构提供的再贷款。A)商业银行B)工商企业C)大型国企D)财政部答案:A解析:中央银行贷款是指中央银行对商业银行和其他金融机构提供的再贷款。[单选题]63.下列关于国内委托收款的说法，错误的是（）。A)在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定收取社会保障基金等款项的，可以使用同城特约委托收款结算方式B)收取公用事业费，必须具有收付双方事先签订的经济合同C)收取公用事业费，由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意D)收取公用事业费，需要报中国人民银行总行批准答案:D解析:本题考查国内委托收款结算。在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定收取社会保障基金等款项的，可以使用同城特约委托收款结算方式。收取公用事业费，必须具有收付双方事先签订的经济合同，由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意，报经中国人民银行当地中心支行批准。[单选题]64.被称为?游资?或?热钱?的是()。A)贸易性资金流动B)金融性资金流动C)保值性资本流动D)短期投机性资本流动答案:D解析:本题考查国际资本流动的类型。短期投机性资本流动被称为?游资?或?热钱?。[单选题]65.一国货币当局为平衡国际收支、维持本国货币汇率稳定以及应付紧急需要而持有的在国际间可以被普遍接受的可自由兑换资产是（）。A)国际收支B)国际结算C)国际储备D)国际支付答案:C解析:本题考查国际储备的概念。国际储备的来源主要有以下几个方面：(1)国际收支的顺差。(2)政府黄金存量。(3)外汇市场干预。(4)国际信贷。(5)特别提款权的分配。(6)在国际货币基金组织的头寸。[单选题]66.下列行为中，能够对货币供应量产生影响的是（）。A)增加新税种以弥补财政赤字B)个人购买国债C)企业单位闲置资金购买国债D)银行用信贷资金购买国债答案:D解析:A项属于弥补财政赤字的财政方法，利用财政方法弥补财政赤字，只是一部分原有货币供应量的等量转移，不引起货币供应量的增加或减少。BC两项当发行国债弥补财政赤字时，国债的购买人不同，对货币供应量的影响也不同。其中城乡居民和企业单位闲置资金购买国债均不会引起货币供应量的增加。D项，如果是银行用信贷资金购买国债，也就是用银行信贷资金弥补了财政赤字，必然导致货币供应量的增加。[单选题]67.投资者要求经纪商必须以限价或低于限价买进证券，以限价或高于限价卖出证券的委托属于（）。A)限价委托B)市价委托C)高价委托D)低价委托答案:A解析:限价委托是指投资者发出委托指令时，要求经纪商按限定的价格或更有利的价格买卖某种证券，即必须以限价或低于限价买进证券，以限价或高于限价卖出证券。[单选题]68.世界上最早的财务公司于1716年在（）创办。A)德国B)英国C)法国D)美国答案:C解析:世界上最早的财务公司于1716年在法国创办，后来英、美等国相继成立了财务公司。[单选题]69.（）指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益，代表着对银行的所有权，是商业银行存在和发展的前提或基础，也是一家银行实力强弱的标志。A)自有资金B)存款负债C)非存款负债D)投资业务答案:A解析:本题考查商业银行的业务。自有资金指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益，代表着对银行的所有权，是商业银行存在和发展的前提或基础，也是一家银行实力强弱的标志。[单选题]70.近年来，随着人民群众收入的不断增加，储蓄额不断上升，()已成为现金归行的一条重要渠道。A)商品销售收入B)服务事业收入C)财政税收收入D)信用收入答案:D解析:本题考查现金流通。近年来，随着人民群众收入的不断增加，储蓄额不断上升，信用收入已成为现金归行的一条重要渠道。[单选题]71.共用题干支付结算是指通过货币收付的方式结清企业、单位或个人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同的标准进行分类。根据以上资料，回答下列问题：商业承兑汇票、支票丢失后，可以由()通知()挂失止付。A)付款人、失票人B)开票行、付款人C)失票人、开票行D)失票人、付款人答案:D解析:通过银行存款划付清算方式进行的，称为转账结算，也叫非现金结算。商业承兑汇票、支票丢失后，可以由失票人通知付款人挂失止付。根据支付结算纪律，不能转让没有真实商品交易和债权债务的票据，而且不能利用多头开立账户转移资金。根据我国票据法规定，票据到期，如果票据上的付款人无款支付，可对票据关系人进行追索，追索金额为选项A、C、D。[单选题]72.下面不属于现金投放行为的是()。A)工资及对个人其他支出B)采购支出C)财政信贷支出D)服务事业收入答案:D解析:由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域--即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放。现金投放的渠道有：工资及对个人其他支出;采购支出;财政信贷支出;行政管理费支出等。选项D，属于现金归行。[单选题]73.单位定期存款主要采用的计息方式是()。A)定期结息B)贴现结息C)利随本清D)按季结息答案:C解析:单位定期存款主要采用利随本清的方式计算利息。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]74.假设某商业银行2012年末有关指标如下：人民币流动性资产余额100亿元，流动性负债余额500亿元。人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元。表内外加权风险资产总额为5000亿元，资本净额为400亿元。最大一家客户贷款总额为20亿元。根据相关金融监管要求，对该商业银行风险管理情况进行分析，下列结论中正确的是()。A)流动性比例低于监管规定B)不良贷款比例符合监管要求C)单一客户贷款集中度高于监管要求D)资本充足率达到了监管规定答案:ABD解析:本题目考察流动比率知识点。流动性比例低于监管规定、不良贷款比例符合监管要求、资本充足率达到了监管规定。流动比率不得低于25%，题目中的流动比率是20%[多选题]75.共用题干某A进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F银行通知，同时由F行加以保兑。根据以上资料，回答下列问题：在该项业务中，当S行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行()。A)有权处理货物和单据B)无追索权C)在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索D)在处理单据或货物后仍有损失，有权向出口方追索答案:AC解析:国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的是开证行。在该项业务中，当S行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行有权处理货物和单据，在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索。F行作为通知行，是受开证行的委托，将信用证转交给出口方的银行。议付行只对单证、单单表面一致负责，对单据形式、真伪性或法律效力均不负责。[多选题]76.2013年末，假设某商业银行相关指标为:人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的贷款损失准备为100亿元。根据相关金融监管要求，分析该行风险状况，下列结论中正确的有（）。A)流动性比例低于监管要求B)不良贷款率符合监管要求C)贷款拨备率符合监管要求D)拨备覆盖率低于监管要求答案:BCD解析:本题考查信用风险监管指标的内容。从案例中，可以看到，流动性比例为25%，不良贷款率为2.5%，贷款拨备率为2.5%，拨备覆盖率为100%。商业银行的流动性比例应该不低于25%，不良贷款率一般不高于5%，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。[多选题]77.A进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F行通知，同时由F行加以保兑。在该项业务中，当S行履行自己的义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行（）A)有权处理货物和单据B)无追索权C)在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索D)在处理单据或货物后仍有损失，有权向出口方追索答案:AC解析:在该项业务中，当S行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行有权处理货物和单据，在处理单据或货物后仍有损失．有权向申请人追索。[多选题]78.商业银行的特殊性主要体现在()。A)财政拨款是其主要资金来源B)接受信用的同时又提供信用C)贷款投向上具有严格的审核模式D)唯一能提供?银行货币?的金融组织E)以金融资产和金融负债为经营对象答案:BDE解析:商业银行的特殊性主要体现在选项B、D、E上，选项A、C是政策性银行的特点。[多选题]79.影响当日头寸的因素有()。A)当日现金收支B)联行汇差C)同城票据清算D)到期借出借入款E)超额准备金调整答案:ABCD解析:影响当日头寸的因素包括：①当日现金收支;②联行汇差;③同城票据清算;④法定准备金调整;⑤到期借出借入款;⑥当日发放和收回贷款额。其关系式为：当日头寸=初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入款到期额±当日收回或贷出额。[多选题]80.在其他情况不变时，中央银行（），会导致货币供应量增加。A)降低法定存款准备金率B)放宽再贴现的条件C)从商业银行买入有价证券D)减少外汇储备E)增加黄金储备答案:ABCE解析:本题考查决定货币供给的因素。中央银行增加货币供给量的办法有：1.降低法定存款准备金。2.降低再贴现率或者放宽再贴现的条件。3.中央银行增加外汇储备、增加黄金储备会增加中央银行的货币供给能力。[多选题]81.利率风险的主要形式有()。A)重新定价风险B)利率变动风险C)基准风险D)汇率风险E)期权性风险答案:ABCE解析:汇率风险属于市场风险的范畴，利率风险的表现形式主要有选项A、B、C、E四种。[多选题]82.银行和客户都应遵守的支付结算原则有()。A)收支两条线B)权责发生制C)恪守信用，履约付款D)银行不垫款E)谁的钱进谁的账，由谁支配答案:CDE解析:按照社会主义市场经济的客观要求，并以《民法通则》《合同法》等有关法律为依据，我国现行的支付结算办法确立了支付结算的三条基本原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。[多选题]83.在金融企业的借入负债中，属于同业借款的是()。A)再贴现B)转贴现C)转抵押D)同业拆借E)回购协议答案:BCD解析:再贴现属于向中央银行融通资金，回购协议也不是向同业借款。[多选题]84.按照西方学说划分通货膨胀，可将其分为（）。A)成本推动型通货膨胀B)结构型通货膨胀C)恶性通货膨胀D)需求拉上型通货膨胀E)预期型通货膨胀答案:ABD解析:本题考查通货膨胀的类型。按西方通货膨胀成因说，可将通货膨胀分为需求拉上型通货膨胀、成本推动型通货膨胀、混合型通货膨胀和结构型通货膨胀。按通货膨胀的预期，可分为未预期通货膨胀和预期型通货膨胀。按照通货膨胀的程度，可将其划分为爬行的通货膨胀（又叫温和式通货膨胀）、奔腾的通货膨胀（又叫跑马式通货膨胀）和恶性的通货膨胀三类。按照通货膨胀的程度，可分为爬行式通货膨胀、奔腾式通货膨胀、恶性通货膨胀。[多选题]85.金融期货的特点有（）。A)间接清算制B)合约标准化C)灵活性D)复杂性E)逐日盯市制答案:ABCE解析:金融期货交易一般具有如下四个方面的特点：1.间接清算制；2.合约标准化；3.灵活性；4.逐日盯市制。[多选题]86.中国银行业监督管理委员会在总结中外监管经验教训的基础上，确立了()的监管新理念，以及?四个监管目标?和?六条良好监管标准?。A)管法人B)管风险C)管内控D)提高透明度E)提高监管效率答案:ABCD解析:本题考查我国的金融监管发展历程。中国银行业监督管理委员会在总结中外监管经验教训的基础上，确立了?管法人、管风险、管内控和提高透明度?的监管新理念，以及?四个监管目标?和?六条良好监管标准?。[多选题]87.商业银行的头寸可分为()。A)基础头寸B)准备金头寸C)可用头寸D)备付金头寸E)可贷头寸答案:ACE解析:商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸。[多选题]88.按照通货膨胀的程度，可将其分为（）。A)爬行式通货膨胀B)奔腾式通货膨胀C)恶性通货膨胀D)需求拉上型通货膨胀E)预期型通货膨胀答案:ABC解析:本题考查通货膨胀的类型。按西方通货膨胀成因说，可将通货膨胀分为需求拉上型通货膨胀、成本推动型通货膨胀、混合型通货膨胀和结构型通货膨胀。按通货膨胀的预期，可分为未预期通货膨胀和预期型通货膨胀。按照通货膨胀的程度，可将其划分为爬行的通货膨胀（又叫温和式通货膨胀）、奔腾的通货膨胀（又叫跑马式通货膨胀）和恶性的通货膨胀三类。[多选题]89.按照标的物的不同，期货主要可分为商品期货和金融期货两大类，下列属于金融期货的有（）。A)外汇期货B)金属期货C)利率期货D)股价指数期货E)能源类期货答案:ACD解析:本题考查金融期货。金融期货包括外汇期货、利率期货和股价指数期货三类。[多选题]90.融资性担保公司不得