理财规划师考试三级(习题卷29)

试卷科目：理财规划师考试三级理财规划师考试三级(习题卷29)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理财规划师考试三级第1部分：单项选择题，共75题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.()是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。A)上市交易B)上柜交易C)秘密交易D)特许交易答案:A解析:上市交易是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。[单选题]2.下列关于还款方式的优缺点说法，正确的是()。A)等额递增，初期负担轻，后期负担重，全期所付利息较少B)等额递减，初期负担重，后期负担轻，但全期所付利息较多C)等额本息，每月付款金额相同，容易做资金规划，但全期支付总利息较少D)等额本金，每月付款金额不同，不易做规划，前期负担重，但有越还越轻松，所付利息较少的优点答案:D解析:A项，等额递增，初期负担轻，后期负担重，全期所付利息较多；B项，等额递减，初期负担重，后期负担轻，全期所付利息较少；C项，等额本息，每月付款金额相同，容易做资金规划，但全期支付总利息较多。[单选题]3.投保人若错过保险费的支付期，除合同另有约定外，应在规定期限后的()日内支付，否则保险人可以中止合同。A)15B)30C)60D)90答案:C解析:根据我国《保险法》第三十六条规定，在人身保险合同中，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过三十日未支付当期保险费，或者超过约定的期限六十日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。[单选题]4.在健康险保单中，保费高低与保单免责期（等待期）长短之间的关系是()。A)正相关关系B)负相关关系C)反比关系D)没有明确关系答案:B解析:[单选题]5.某投资者下达了购买某股票的指令，他的指令进入交易所主机后，撮合系统将按()的原则进行自动撮合。A)时间优先，价格优先B)价格优先，时间优先C)数量优先，价格优先D)先进优先答案:B解析:投资者的买卖指令进入交易所主机后，撮合系统将按?价格优先，时间优先?的原则进行自动撮合，同一价位时，以时间先后顺序依次撮合。[单选题]6.某公司2015年预计销售产品X件，每件产品的变动成本为20元，制造产品的固定成本总额为400000元，每件产品的售价为60元，为使该公司2015年不至于亏损，X至少应为()件。A)7500B)10000C)12500D)15000答案:B解析:销售量、成本与利润的关系为：利润=销售收入-固定成本总额-变动成本总额，因此，（60-20）*X-400000=0，求得X=10000（件）。[单选题]7.家住北京的李某欲办理人寿保险，根据规定，李某应当在()办理保险。A)境外保险公司B)我国境内的保险公司C)中国人寿保险公司D)我国境内外的保险公司均可答案:B解析:根据《保险法》第七条规定，在中华人民共和国境内的法人和其他组织需要办理境内保险的，应当向中华人民共和国境内的保险公司投保。[单选题]8.下列对定期评估频率描述错误的是()。A)对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率B)财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数C)对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数D)频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本答案:C解析:对风险偏好型的投资者，投资风格积极主动，需要进行经常性的理财方案评估，应适当增加评估次数。[单选题]9.一般来说，客户的即付比率应保持在()左右。A)0.5B)0.6C)0.7D)0.8答案:C解析:即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映客户利用可随时变现资产偿还债务的能力。一般说来，这一指标应保持在0.7左右。即付比率偏低，意味着当经济形势出现较大的不利变化时，客户无法迅速减轻负债以规避风险；而如果即付比率过高，意味着该客户过于注重流动资产，资产综合收益率低，其财务结构仍不尽合理。[单选题]10.王明在2013年1月2日购买了一份人寿保险，但他在填写保险申请表时，不经意地将他的年龄在申请表中填写成了30岁，实际上他的年龄是31岁。他不幸死于2015年2月1日。那么下列处理方式正确的是()。A)保险人会因王明的年龄错报而将这份保单视为是无效的，因此受益人得不到任何死亡赔偿金B)因为这份保单的生效期已超过了不可抗辩期的期限，因此保险人必须无条件地赔偿死亡赔偿金C)保险人可以按实付保费和应付保费的比例支付死亡赔偿金D)保险人可将这份保单视为是有效的，但投保人必须缴纳双倍的保费及相应的罚金答案:C解析:投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。[单选题]11.当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。A)资金清算B)最后贷款人C)代理国库D)中央银行贷款答案:B解析:当某一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行将扮演最后贷款人的角色。[单选题]12.如果最终何先生认可了助理理财规划师所做的教育规划，接下来要选择教育规划工具，下列四项中，不属于长期教育规划工具的为()。A)教育储蓄B)投资房地产C)教育保险D)购买共同基金答案:B解析:长期教育规划工具包括传统教育规划工具和其他工具。传统教育规划工具主要有教育储蓄和教育保险。其他教育规划工具有：①政府债券；②股票与公司债券；③大额存单；④子女教育信托；⑤共同基金。[单选题]13.小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，并不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为()。A)医疗保险保单B)意外伤害保单C)养老保险保单D)财产保险保单答案:C解析:保单质押贷款是指保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。质押保单本身必须具有现金价值，因此，可以作为质押品的保单有养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同。[单选题]14.张某（男）与王某（女）结婚6年，因张某长期驻外，后与蒋某（女）同居，生一女，关于他们之间的关系，下列说法正确的是()。A)张某与蒋某属于非法同居B)张某与蒋某是事实婚姻关系C)这个孩子与王某是拟制血亲的关系D)张某与蒋某同居期间的财产按照家庭共有财产划分答案:A解析:事实婚姻是指没有配偶的男女未办结婚登记，便以夫妻名义同居生活，群众也认为他们是夫妻关系，并且符合我国结婚实质条件的男女两性结合。张某与蒋某是非法同居关系，其同居期间的财产按照一般共有财产处理。[单选题]15.名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。A)名义利率=实际利率+通货膨胀率B)名义利率=实际利率-通货膨胀率C)名义利率=实际利率÷通货膨胀率D)名义利率=实际利率*通货膨胀率答案:A解析:[单选题]16.根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的相关要求，城镇职工养老保险的个人账户存储额每年参考()计算利息。A)最近一期发行的一年期国债收益率B)银行同期存款利率C)当年发行的一年期国债平均收益率D)银行同期贷款利率答案:B解析:养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运作方式。个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。[单选题]17.下列不属于国际资本流动影响因素的是()。A)资本供求B)货币供求C)通货膨胀D)资产分散化答案:B解析:除ACD三项外，国际资本流动的影响因素还包括：①利率；②汇率；③财政赤字；④政府的经济政策；⑤政治、经济以及战争风险。[单选题]18.下列各项不能作为遗产继承的是()。A)30万元的银行定期存款B)个人收藏的清代名人字画C)生前好友赠与的一对青花瓷瓶D)朋友委托其鉴定的古董一件答案:D解析:遗产只能是个人死亡时遗留下的合法财产，并且依照《继承法》的规定能够移转给他人的财产。被继承人生前占有的他人财产，虽在继承开始时可能并未返还，但不属于遗产。[单选题]19.教育负担比的公式是()。A)教育负担比=全部子女教育金费用/家庭届时税前收入*100%B)教育负担比=全部子女教育金费用/家庭总资产*100%C)教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%D)教育负担比=届时子女教育金费用/家庭总资产*100%答案:C解析:本题考查的是教育负担比的公式：教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%。[单选题]20.如果流动比率大于1，则下列结论成立的是()。A)速动比率大于1B)现金比率大于1C)营运资金大于零D)短期偿债能力绝对有保障答案:C解析:[单选题]21.某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500则该公司8位员工的工资的中位数是()。A)800B)1200C)1500D)3000答案:C解析:[单选题]22.家庭与事业形成期的理财优先顺序是()。A)消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划B)保险规划、现金规划、消费支出规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划C)现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划、保险规划、子女教育规划D)子女教育规划、保险规划、现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划答案:A解析:家庭与事业形成期的理财优先顺序是消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划、退休养老规划。[单选题]23.通货膨胀加速，政府已不易控制，居民对货币的信心逐渐消失，认为物价将日益上涨，纷纷抢购商品，结果导致物价上涨更快指的是()。A)缓行的通货膨胀B)疾驰的通货膨胀C)恶性循环的通货膨胀D)超级的通货膨胀答案:B解析:根据上涨的速度，通货膨胀可分为缓行的通货膨胀、疾驰的通货膨胀和恶性循环的通货膨胀。A项，缓行或温和的通货膨胀是指物价水平缓慢地上涨，每年上涨率约，为2%～3%，货币价值下降很少，不容易感到物价上涨的压力；CD两项，超级或恶性循环的通货膨胀是指物价上涨迅速，每年的上涨率在100%以上，货币价值不断下降，人们完全丧失了对货币的信心，开始抢购物资和外币，货币基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能。[单选题]24.下列有关有限合伙的说法错误的是()。A)有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成B)普通合伙人对合伙企业债务承担有限责任C)有限合伙人不执行合伙事务，不对外代表企业，只按合伙协议比例享受利润分配和分担亏损D)有限合伙人以其出资额为限对合伙的债务承担清偿责任答案:B解析:有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。[单选题]25.()是关于保险合同当事人和关系人权利与义务的规定，以及按照，其他法律一定要记载的事项，是保险合同必备的条款。A)基本条款B)附加条款C)保证条款D)协会条款答案:A解析:基本条款是关于保险合同当事人和关系人权利与义务的规定，以及按照其他法律一定要记载的事项，是保险合同必备的条款，我国《保险法》对此以列举的方式进行了直接的规定。附加条款、保证条款、协会条款都属于特约条款，是投保人与保险人根据需要特别约定的条款。[单选题]26.企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用，下列属于用资费用的是()。A)股利B)证券发行费C)借款手续费D)佣金答案:A解析:用资费用是指企业在使用资金中所支付的费用，如股利、利息等，其金额与使用资金数额多少及时间长短成正比，它是资金成本的主要内容。[单选题]27.虽然相对于房屋，汽车较为便宜，但是对于一般家庭而言，购买汽车仍然是一笔较大的开支，需要合理筹划。目前，汽车消费信贷的种类有()。A)个人公积金贷款B)政府贷款C)组合贷款D)银行商业贷款答案:D解析:目前我国汽车消费信贷有两种方式：银行商业贷款和汽车金融公司贷款。[单选题]28.理财规划师通常需要给客户做现金规划，其中需要编制客户的家庭收入支出表，下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是()。A)真实可靠原则B)明晰性原则C)充分反映原则D)预测性原则答案:D解析:编制个人或家庭收入一支出表的目的是提供个人或家庭获取现金的能力和时间分布，以利于正确进行消费和投资决策。编制家庭收入一支出表需要遵循的主要原则包括：①真实可靠原则；②充分反映原则；③明晰性原则。[单选题]29.下列关于配股的说法不正确的一项是()。A)配股是上市公司发行新股的方式之一B)公司配股时，任何人都可以购买C)配股缴款期过后，配股无法补办，视同股东自动放弃配股权利D)公司配股后，需要除权答案:B解析:配股发行是指上市公司在获得有关部门的批准后，向其现有股东提出配股建议，使现有股东可按其所持股份的比例认购配售股份的行为，配股只面向公司的现有股东。[单选题]30.共用题干马先生2008年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限均为20年。根据案例回答19～25题。马先生商业贷款的月还款额为()元。A)2565.06B)2314.50C)2261.20D)2108.70答案:A解析:第一个月的还款额=400000/（12*20）+400000*5.22%/12=3406.67（元）。公积金偿还的利息总额=5.22%/12*[240*400000-400000/240*[（1+239）*239/2]=209670.00（元）。第三年利息总额=5.22%/12*{12*400000-400000/240*[(24+35)*12/2]}=18313.50（元）。等额本息还款法是指在贷款期限内每月以相等的金额平均偿还贷款本金和利息的还款方法。每月等额偿还贷款本息是个人住房抵押贷款中最常见的一种还款方式。马先生商业贷款的月还款额=[340000*6.65%/12*（1+6.65%/12）12*20]/[(1+6.65%/12)12*20-1]=2565.06(元)。商业贷款偿还的利息总额=2565.06*240-340000=275614.40（元）剩余还款期T的计算：2565.06*（P/A，6.65%/12，T）=340000-(2565.06-340000*6.65%/12)*12*[1+(1-6.65%/12)24/(1-6.65%/12)]-100000。解得T=118.63。月供M的计算：M*(P/A，6.65%/12，216)=340000-(2565.06-340000*6.65%/12)*12*[1+(1-(6.65%/12)24/(1-6.65%/12)]-100000。解得M=1769.88（元）。[单选题]31.教育储蓄最高限额()元。A)1万B)2万C)3万D)4万答案:B解析:教育储蓄最高限额2万元。[单选题]32.如果企业速动比率很小，说明企业()。A)流动资产占用过多B)短期偿债能力很强C)短期偿债风险很大D)资产流动能力很强答案:C解析:速动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标，其计算公式为：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率认为是短期偿债能力偏低。[单选题]33.王某（男）与张某（女）于2012年结婚，结婚时王某购买了一套家电（包括冰箱、洗衣机等），并为张某购买了一枚结婚钻戒。2015年，两人因不和离婚，张某请求法院分割夫妻共同财产。法院另查明王某和张某共同贷款购买的一套房屋，王某和张某工资10万。则王某和张某的夫妻共同财产不包括()。A)王某购买的家电B)结婚钻戒C)共同贷款购买的一套房屋D)工资10万答案:B解析:根据我国《婚姻法》第十七条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：①工资、奖金；②生产、经营的收益；③知识产权的收益；④继承或赠与所得的财产，但遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产除外；⑤其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。[单选题]34.李工向高科技公司转让其自己发明的专有技术，获特许权使用费10万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。A)13000B)14000C)15000D)16000答案:D解析:本题考查的是特许权使用费纳税的计算，应纳税额=100000*(1-20%)*20%=16000。[单选题]35.营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A)转让无形资产B)转让财产C)转让动产D)转让资产答案:A解析:@jin[单选题]36.关于客户的风险偏好信息，说法正确的是()。A)愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率就越高B)愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率就越低C)风险和收益不存在必然联系D)风险承受能力是一个客观性较强的问题，可准确测量答案:A解析:[单选题]37.下列属于免征个人所得税的项目是()。A)股息红利所得B)股票转让所得C)退休人员的再任职期间的工资薪金所得D)买卖有价证券（不含股票）的所得答案:B解析:需要注意，股票转让暂不征收个税，而不包含股票的有价证券如转让则需要缴纳个税。[单选题]38.一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A)应收账款周转天数B)应收账款周转率C)总资产周转率D)存货周转率答案:B解析:[单选题]39.银行挂牌利率显示：一年期定期存款利率为3.25%，预期的通货膨胀率是4%，根据费雪方程式，银行一年期定期存款的实际利率为()。A)-0.72%B)0.72%C)0.75%D)-0.75%答案:A解析:根据费雪方程式Rn=(1+Rr)(1+Pe)-1可以得出实际利率=(1+3.25%)/(1+4%)-1=-0.72%.[单选题]40.养老基金的投资方式有两种。如果养老保险基金的规模很小，受托人就可以将它_____，如果养老保险基金的规模很大，将其交给保险公司或商业银行投资成本很高，则受托人就可能决定_______。()A)转给保险公司或商业银行去进行投资；由自己进行投资管理B)存入银行；转给保险公司或商业银行去进行投资C)由自己进行投资管理；转给保险公司或商业银行去进行投资D)由自己和保险公司共同管理；由自己进行投资管理答案:A解析:[单选题]41.赵教授自己研发了一项专利技术，转让给一家科技公司，要按照()税目缴纳印花税。A)技术合同B)产权转移书据C)权利、许可证照D)购销合同答案:A解析:本题考查印花税的税目。技术合同：包括技术开发、转让、咨询、服务等合同，以及作为合同使用的单据。产权转移数据：包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移数据。权利、许可证照：包括政府部门发放的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证。购销合同：包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿贸易等合同。[单选题]42.下列不属于遗嘱生效要件的是()。A)遗嘱人须有遗嘱能力B)遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示C)遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权D)遗嘱中所处分的财产可以包括遗嘱人配偶的财产答案:D解析:遗嘱符合以下几个要件方可生效：①遗嘱人须有遗嘱能力；②遗嘱是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容合法，比如，遗嘱所处分的财产须为遗嘱人的个人财产，遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权，遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德等；④遗嘱的形式符合法律规定的要求。[单选题]43.下列不属于夫妻共同债务的是()。A)一方为支付另一方的扶养费用所负的债务B)一方为支付子女的抚养费用所负的债务C)一方为支付老人的赡养费用所负的债务D)一方为满足自己的收藏爱好所负的债务答案:D解析:夫妻共同债务是指在婚姻存续期间为家庭共同生活及家庭生产经营活动所负的债务，因而夫妻双方应对共同债务负连带责任。共同债务具体包括：为夫妻、家庭共同日常生活需要所负的债务；为抚养子女所负的债务；夫妻一方或双方为履行共同义务所负的债务；为抚养子女所负的债务；为一方或双方治疗疾病所负的债务；家庭在生产经营所负的债务。[单选题]44.刘女士计划从今年开始给儿子积攒大学费用，目前已经有5万元，计划未来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。刘女士的儿子今年8岁，如果18岁时上大学，则届时刘女士可以积累的教育金应为()元。A)222282.27B)147740.64C)221262.01D)147249.80答案:C解析:届时刘女士可以积累的教育金=50000*(F/P，4%，10)+1000*(F/A,4%/12,120)=221262.01（元）。[单选题]45.一国的国际收支状况会导致该国汇率变化，当国际收支逆差时，本币会()。A)相对贬值B)相对升值C)购买力不变D)购买力变化不确定答案:A解析:一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降。如果逆差严重，则会使该国货币汇率急剧下降。若该国货币当局不愿接受这样的后果，就会对外汇市场进行干预，如抛售外汇、购入本币等。[单选题]46.无效婚姻是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。下列不属于无效婚姻具体原因的是()。A)重婚的B)同居的C)婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的D)有禁止结婚的亲属关系的答案:B解析:无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。包括违反一夫一妻制的重婚、有禁止结婚的亲属关系的婚姻、患有禁止结婚疾病的婚姻、未达到法定婚龄的婚姻。[单选题]47.共用题干王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，预计夫妇俩退休后每年的生活费用为10万元，可以生存至80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。王先生夫妇希望在退休时准备好充足的养老金，则他们一共需要准备()万元生活费。A)179.36B)174.13C)153.24D)148.77答案:A解析:先设置期初，然后设置P/YR=1，输入N=25,I/YR=3,PMT=-10，计算得出PV=179.36（元）。设置P/YR=1，然后输入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32.07=147.29（万元）。设置P/YR=1，然后输入N=20,1/YR=6，FV=147.29,PMT=-4.00。养老金不宜投资风险过高的金融产品，如期货、期权等金融衍生品。[单选题]48.下列发明中，属于专利法授予专利权范围的是()。A)一种科学的管理方法B)一种疾病的诊断方法C)一种疾病的治疗器械D)一种新的动物品种答案:C解析:根据我国《专利法》规定，下列对象不授予专利权：①科学发现；②智力活动的规则和方法；③疾病的诊断和治疗方法；④动物和植物品种，但其生产方法可授予专利权；⑤用原子核变换方法获得的物质；⑥违反国家法律或公序良俗的发明创造。[单选题]49.李某2015年月领取的基本养老金为()元。A)300B)720C)800D)1400答案:C解析:李某属于养老保险制度改革过程中的?中人?，其每月领取的基本养老金由以下三部分组成：①社会统筹支付的基础养老金为当地上年度职工月平均工资的20%，即1400*20%=280（元）；②个人账户养老金为个人账户储存额的1/120，即14400/120=120（元）；③过渡性养老金为：40*10=400（元）。李某2014年共计可领取基本养老金800元。[单选题]50.共用题干郭先生月收入20000元，因为生活比较节俭，月支出只有5000元。他计划5年内在北京购买一套住房。如果他现在有30万元的存款，年投资收益率为8%。购房时选择20年期限，年利率为6%。郭先生每个月的结余，在其购房时可以增值为()元。A)8754316.72B)9285174.69C)1102152.84D)1284977.63答案:C解析:郭先生每月结余为20000-5000=150000先设置P/YR=12，然后输入N=60,I/YR=8,PMT=-15000，求得FV=1102152.84（元）。先设置P/YR=1，然后输入N=5，I/YR=8，PV=-300000，求得FV=440798.42（元）。一般用住房负担比衡量月供水平，住房负担比=每月月供/每月税后收入，不应超过30%，所以郭先生能承担的月供最多不应超过20000*30%=6000（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=240,I/YR=6，PMT=-6000，求得PV=837484.63（元）。837484.63+1102152.84+440798.42=2380435.89（元）。[单选题]51.汽油价格下降，则汽车的需求会()。A)减少B)增加C)不变D)不确定答案:B解析:汽油价格下降，使得开汽车的成本减少，从而对汽车的需求增加。[单选题]52.某企业与保险公司签订的保险合同规定地震、火灾属于保险责任，如果地震引起火灾，并导致企业财产损失，按近因原则，保险公司应以()的方式正确处理。A)不承担赔偿责任B)仅赔偿因地震引起的财产损失C)仅赔偿因火灾引起的财产损失D)地震、火灾引起的财产损失均予赔偿答案:D解析:地震、火灾均属于该企业与保险公司签订的保险合同的保险责任，故地震引起火灾，导致的企业财产损失均予赔偿。[单选题]53.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是()。A)执业纪律规范是具体的行为规则B)职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源C)理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性D)理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成答案:C解析:职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，而执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则；很多方面体现的是?积极要求?或?禁止性?的内容，而非倡议性。@jin[单选题]54.关于保险合同的主体，下列说法错误的是()。A)关系人包括被保险人和受益人B)当事人指投保人和保险人C)保险主体可分为当事人和关系人两类D)保险代理人、保险经纪人和保险公估人也是保险合同的主体答案:D解析:保险代理人、保险经纪人和保险公估人不是保险合同的主体，但在合同的订立过程中发挥着重要的辅助作用，称为保险合同的辅助人。[单选题]55.下列关于保险与储蓄的说法错误的是()。A)保险依靠多数人实施互助共济，实际上是一种互助合作的行为B)储蓄在给付与反给付之间，以成立个别均等关系为必要条件，储蓄者可以利用的金额以其存款金额为限C)保险在给付与反给付之间，不必建立个别的均等关系，只要有综合的均等即可D)保险作为应付经济不稳定的一种措施，一般是在可以预测得到的，且后果可以计算得出的情况下才采用答案:D解析:保险与储蓄的区别主要表现在：①实施方式不同；②给付与反给付不同；③目的不同；④作用不同。储蓄作为应付经济不稳定的一种措施，一般是在可以预测得到的，且后果可以计算得出的情况下才采用；保险一般是针对意外事故所致的损失，一般用于不可以预测得到的情况。[单选题]56.关于共同基金的认购（申购）费用，下列说法中不正确的是()。A)购买基金时交纳认购（申购）费用称为前端收费B)卖出基金时交纳认购（申购）费用称为后端收费C)后端收费持有时间越长费率越高D)货币市场基金免认购（申购）费答案:C解析:[单选题]57.下列关于无效婚姻的说法，不正确的是()。A)无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效的范围B)无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系C)有权申请宣告无效的主体，不包括婚姻双方及其利害关系人D)无效婚姻的性质是自始无效、宣告无效答案:C解析:无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。有权申请法院宣告无效的主体不仅包括婚姻双方还包括其利害关系人。[单选题]58.张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期存款的方便存取，则他可以采用()。A)零存整取B)存本取息C)整存零取D)定活通答案:D解析:定活通是一些银行自动每月将储户活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款。该项服务为储户省却了经常管理账户的麻烦，而且实现了现金的高效管理，满足定期存款收益与活期存款便利的双重需要。[单选题]59.某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是()。A)出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意B)出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意C)出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意D)出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意答案:C解析:合并决议属于股份有限公司的特别决议事项，需要经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过(1300＞1800*2/3)。[单选题]60.某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为0.3和0.6，并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为()。A)0.18B)0.20C)0.35D)0.90答案:A解析:求两只股票价格同时上涨的概率即为概率的积P(AB)。因为两只股票价格之间不存在任何关系，属于独立事件，因此P(AB)=P(A)*P(B)=0.3*0.6=0.18。[单选题]61.关于个人汽车消费贷款，银行与汽车金融公司有很多不同，以下不属于二者不同的是()。A)汽车金融公司的贷款利率相对于银行要高一些B)银行贷款一般只能贷3年，而汽车金融公司最多可以贷5年C)汽车金融公司和银行相比，费用少很多D)外省户口在汽车金融公司申请贷款要比在银行申请相对简单答案:B解析:本题考查银行与汽车金融公司贷款的比较，银行和汽车贷款公司最长贷款期限均为5年。[单选题]62.共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。林先生家庭的养老金缺口为()元。A)3875986.38B)3975891.46C)4055624.80D)4296025.24答案:C解析:设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，PV=-200000，FV=2012531.38（元）。6068156.18-2012531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。[单选题]63.现阶段生物科技应属于()。A)增长型行业B)周期型行业C)防守型行业D)支柱型行业答案:A解析:增长型行业收入增加速度相对于经济周期的变动来说，并未出现同步影响，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。在过去的几十年内，计算机和互联网行业表现了这种形态，现阶段生物科技、节能减排行业也属于增长型行业。[单选题]64.下列关于重要事实的说法正确的是()。A)一个事实是否构成重要事实，以一个合理谨慎的保险人在这种情况下是否会受到影响作为标准B)一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准C)指保险人认为重要的事实D)指被保险人认为重要的事实答案:A解析:重要事实是指能够影响一个正常的谨慎的保险人决定是否接受承保或者据以确定保险费率或者是否在保险合同中增加特别约定条款的事实。社会上一个事实是否构成重要事实，并不取决于被保险人自己认为它是否重要，不是以被保险人的主观意志为转移的，而是以一个合理谨慎的保险人在这种情况下是否会受到影响作为标准。这种标准也叫做客观合理的保险人标准，它较为重视客观，以大多数保险人的立场来衡量一个事实的重要性。[单选题]65.共用题干李女士眼光比较独到，几年前就看到了房价的上涨趋势，并于2003年1月在某海滨城市购买家庭第二套普通住房用于投资。李女士在购得住房后又将其出租，每月还能获得一些租金。购房的房款共计60万元。李女士从银行贷款，首付两成。在贷款的过程中采取等额本息还款法。打算20年还清(假设贷款利率为6%)。李女士在还款四年后将住房转售，由于海滨城市房价上升较快，售价90万元。李女士获利不菲。根据案例回答26～33题（计算结果保留到整数位）。李女士第一个月所还的利息约()元。A)2700B)2100C)1200D)2400答案:D解析:李女士每月的还款额=600000*0.8/(P/A，6%/12，240)=3439（元）。李女士第一个月所还的利息=600000*0.8*(6%/12)=2400（元）。李女士第一个月所还的利息为2400元，所还本金为3439-2400=1039（元），剩余本金480000-1039=478961（元）。李女士第二个月所还的利息为：478961*(6%/12)=2394.8（元）。所还本金为3439-2394.8=1044.2（元），剩余本金478961-1044.2=477916.8（元）。根据以上计算方式求得李女士在还款四年后剩余本金为423799元。李女士在这四年里所还的利息=3439*48-(480000-423799)=108865（元）。个人购买不足5年的普通住房对外销售的，全额征收营业税，销售不动产的税率为5%。若李女士四年后将该处房产出售，则按国家规定应当缴纳营业税=900000*5%=45000（元）。单位与个人与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额0.05%贴花。李女士应缴纳的印花税=900000*0.05%=450（元）。李女士需要缴纳的个人所得税=900000*l%=9000（元）。购买此住房的个人应缴纳的契税=900000*50%*3%=13500（元）。[单选题]66.根据我国《保险法》的规定，自人身保险合同效力中止后，()年内投保人和保险人未达成协议的，保险人有权解除合同。A)2B)3C)4D)5答案:A解析:[单选题]67.在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。A)价值尺度B)交换媒介C)延期支付D)储藏手段答案:A解析:价值尺度是货币的基本职能之一，作为测定价值标准的货币，其单价是衡量所有可交换物品价值的尺度。货币作为价值的尺度可以使所有具有价值的物品转化成货币单位进行运算。[单选题]68.住房反向抵押贷款中，金融机构对借款人进行综合评估的内容不包括()。A)健康状况B)预计寿命C)房屋的现值D)未来的增值折损情况答案:A解析:住房反向抵押贷款(ReverseMortgage)是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或年支付现金给借款人，一直延续到借款人去世。[单选题]69.共用题干王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例回答29～39题。王先生非常疑惑，既然世界上有这么多种类型的养老保险，是不是自己可以选择任何的模式呢？理财规划师解释说：实际上，每个国家的养老保险模式是一定的，我国自1984年开始在国有企业中进行退休费用社会统筹，建立固定的养老保险基金的试点。目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于()。A)完全基金式B)部分基金式C)国家统筹养老保险模式D)强制储蓄养老保险模式答案:B解析:我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。国家统筹养老保险模式的主要特点是：工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，国家不向劳动者本人征收任何社会养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，即纳入国家的财政预算。投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式，这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度可以分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满15年，在退休后可按月领取基本养老金。个人缴费年限不满15年的，则根据2011年7月1日起实施的《中华人民共和国社会保险法》中规定：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满15年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）实施前已经离退休的参保人员属于?老人?。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的属于?老人?。[单选题]70.如果没有财产协议，薛明和温惠夫妇对婚后所获得的财产是一种()关系。A)按份共有B)共同共有C)分别共有D)部分共有答案:B解析:共同共有是指两个或两个以上的人基于共同关系，共同享有某物的所有权。共同共有根据共同关系而产生，必须以共同关系的存在为前提。这种共同关系，是由法律直接规定的，如夫妻关系、家庭关系，没有共同关系这个前提共同共有就不会产生。[单选题]71.某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需交纳()的个人所得税。A)240B)320C)360D)480答案:A解析:[单选题]72.许小姐想把自己的商品住房租出，出租前，她进行了简单装修，共发生费用3200元，则这笔费用在计算个人所得税时可扣除()次。A)1B)2C)3D)4答案:D解析:财产租赁发生的合理修缮费用，在计算个人所得税时，每次扣除限额是800元，扣除不完的，可在下次继续扣除，扣完为止。这道题发生的合理修缮费用是3200元，每次可扣除800元，一共可扣除4次。[单选题]73.以下投资工具有强制储蓄功能的是()。A)股票投资B)教育储蓄C)活期储蓄D)国债投资答案:B解析:目前有很多投资工具可以用来强制储蓄，比如教育储蓄、教育保险等等。[单选题]74.()是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。A)贷款信托B)证券投资信托C)股权投资信托D)权益投资信托答案:B解析:[单选题]75.理财规划师为客户安排子女教育贷款，表述错误的是()。A)教育贷款的归还依赖于客户或其子女工作后的现金流B)教育贷款可能会影响客户的退休计划C)理财规划师要尽力使教育支出和其他支出之间不发生冲突D)通常情况下教育贷款是理财规划师为客户制定子女教育规划方案的第一选择答案:D解析:教育贷款的归还依赖于客户或其子女工作后的现金流，可能会影响客户的其他生活计划，例如退休计划，客户可能为了归还贷款推迟退休甚至将用于退休的储蓄挪用以致影响其退休后的生活。理财规划师的作用就在于为其安排贷款计划，使教育消费和其他支出之间不产生冲突。第2部分：多项选择题，共18题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]76.在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括()。A)数学期望B)算术平均数C)几何平均数D)中位数E)众数答案:BCDE解析:[多选题]77.下列项目属于自主性交易的是()。A)经常项目B)长期资本项目C)为追逐利润的短期资本流动D)错误与遗漏E)官方储备项目答案:ABC解析:自主性交易是指个人和企业为某种自主性目的（比如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事的交易，又称事前交易。DE两项属于补偿性交易。[多选题]78.在理财师中，客户的现金保障通常是理财规划师首先考虑的问题，在为客户建立现金保障时，一般要包括()。A)日常生活储备金B)意外现金储备C)股市上扬补充仓位的现金储备D)家庭支援现金储备E)养老金储备答案:ABD解析:[多选题]79.一般情况下，基础货币包含()。A)流通中的现金B)商业银行的活期准备金C)商业银行的定期准备金D)商业银行的活期存款E)商业银行的定期存款答案:ABC解析:基础货币包括流通中的现金和商业银行的准备金，包括活期的和定期的准备金。[多选题]80.目前我国能够提供消费信用的机构包括()。A)政府商业部门B)商业企业C)商业银行D)人民银行E)信用合作社答案:BCE解析:[多选题]81.在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有()。A)将货物交予他人代销B)销售代销货物C)从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳入，发生的混合销售行为D)除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E)兼营非应税劳务行为答案:ABCE解析:[多选题]82.利率之所以对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了()。A)成本效应B)收入效应C)流动性效应D)心理效应E)财富效应答案:ACD解析:[多选题]83.对于贝塔系数的理解错误的有()。A)贝塔系数用于衡量股票所面临的总体风险B)贝塔系数的计算结果表明个股风险相对于大盘风险的大小。情况C)在牛市中，应该选择贝塔系数较小的股票D)若某个股的贝塔系数大于1，表明其风险大于市场平均风险E)个股i的贝塔系数=COV(i,M)/D(M)答案:AC解析:衡量总体风险的指标是方差，贝塔系数衡量的是系统性风险；在牛市中，由于股票会上涨，此时购买贝塔系数较大的股票，可以使市场收益率被成倍地放大，从而带来高额的收益。[多选题]84.经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为()。A)长周期B)中长周期C)中周期D)短周期E)超短周期答案:ACD解析:[多选题]85.从基础货币的运用来看，它包含()。A)纸币B)商业银行的存款准备金C)流通于银行体系之外而为公众所持有的现金D)流通中的现金E)活期存款答案:BC解析:[多选题]86.对税收制度的分类可以按照不同的标志和根据进行，其中以课税对象的性质为标志对税制进行分类