国有企业内部审计工作制度范本_第1页
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文档简介

第页共页国有企业内部审计工作制度范本第一章总则第一条为深化国有企业内部监督，加强风险控制，提高经营效益，依据相关法律法规，制定本工作制度。第二条国有企业内部审计工作是指对企业内部经营活动进行监督、检查、评估和咨询的活动，旨在发现问题、提出建议、改进管理，保障企业的合法权益。第三条国有企业内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、保密的原则，依法履行职责，确保工作的有效开展。第四条国有企业内部审计工作应当依据风险评估结果，确定审计计划和重点，科学分配资源，加强针对性检查。第二章审计机构第五条国有企业应当设立内部审计机构，专门负责企业内部审计工作。第六条内部审计机构应当具备独立的法人资格，有专门的审计人员和技术人员，能够独立开展审计工作。第七条内部审计机构应当按照企业需求，制定审计人员的岗位职责和素质要求，进行培训和考核，确保审计人员具备专业知识和技能。第八条内部审计机构应当向企业董事会和高级管理层直接报告工作，并受到其监督和指导。第三章审计计划第九条内部审计机构应当根据企业经营状况和风险评估结果，制定年度审计计划，并报企业董事会批准。第十条审计计划应当包括审计的范围、内容、期限等，确保审计工作的全面和及时进行。第十一条在制定审计计划时，应当充分考虑企业部门的意见，与相关部门进行沟通和协调，确保审计工作的顺利开展。第四章审计程序第十二条内部审计应当根据审计计划，采取逐级审查、抽样审计、现场检查等方式，开展审计工作。第十三条审计人员应当在审计对象通知后，及时与其沟通，了解相关情况，并制定审计方案和工作计划。第十四条审计人员应当在审计过程中，充分调查、核实和分析审计对象的经济业务，发现问题，提出建议。第十五条审计人员应当按照程序和方法，获取审计对象的相关资料和信息，确保审计工作的准确和完整。第五章审计报告第十六条内部审计工作结束后，应当编制审计报告，报送企业董事会和高级管理层，并向相关部门提出整改建议。第十七条审计报告应当真实、客观、准确地反映审计结果，提出问题和建议，并注明整改期限和方式。第十八条企业董事会和高级管理层应当及时研究审计报告，认真对待审计结果和建议，并采取行动，及时整改。第六章监督与整改第十九条企业董事会和高级管理层应当建立健全内部控制制度，完善内部审计监督机制，保障内部审计工作的独立性和有效性。第二十条内部审计机构应当定期向企业董事会和高级管理层报告工作情况，接受监督和评估。第二十一条对于发现的问题和建议，企业董事会和高级管理层应当及时进行整改，并向内部审计机构报告整改情况。第七章法律责任第二十二条内部审计人员应当严守职业道德，依法履行职责，不得泄露审计工作涉及的商业秘密和个人隐私。第二十三条对于故意或者重大过失导致国有企业财产损失的审计人员，应当按照法律法规追究责任，并承担相应的赔偿责任。第八章附则第二十四条国有企业可以根据本工作制度的要求，结

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