中级银行从业资格个人理财(习题卷7)

试卷科目：中级银行从业资格个人理财中级银行从业资格个人理财(习题卷7)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格个人理财第1部分：单项选择题，共62题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动，属于()。A)投资规划业务B)理财顾问服务C)理财咨询业务D)个人理财业务答案:D解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。[单选题]2.增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅（）。A)正相关B)负相关C)无关D)以上都不对答案:C解析:增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。[单选题]3.家庭衰老期的安全性需求最大，因此投资组合中（）的比重应该最高。A)国债B)股票C)衍生产品D)外汇答案:A解析:养老护理和资产传承是衰老期的核心目标，家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少。因此，该阶段建议进一步提升资产安全性，将80％以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，同时购买长期护理类保险。因此，家庭衰老期客户的投资组合中，安全性最高的国债所占的比重应较高。[单选题]4.下列关于客户信息整理的说法中，正确的是()。A)客户信息的整理通常是针对定性信息的B)客户信息的整理一般汇总为现金流量表和收支储蓄表C)通过现金流量表对客户家庭的资产负债进行分类、统计D)通过家庭收支储蓄表对客户的收入、支出和储蓄结构、状况进行分类、统计答案:D解析:客户信息的整理通常是针对定量信息的，一般汇总为家庭资产负债表和收支储蓄表：(1)通过资产负债表对客户家庭的资产负债进行分类、统计。(2)通过家庭收支储蓄表对客户的收入、支出和储蓄结构、状况进行分类、统计。[单选题]5.从风险承受能力角度评价，以下不适合推荐给衰老期家庭的产品是（）。A)养老险B)退休年金C)股票型基金D)平衡型基金答案:C解析:养老护理和资产传承是衰老期阶段的核心目标，该阶段建议进一步提升资产安全性，将80％以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，同时购买长期护理类保险。[单选题]6.补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如()。A)财产损失保险B)人身意外伤害保险C)责任保险D)信用保证保险答案:B解析:保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。[单选题]7.在收集客户信息的过程中，属于定性信息的是（）。A)资产与负债B)雇员福利C)投资偏好D)客户的投资规模答案:C解析:客户信息可以分为定量信息和定性信息。客户财务方面的信息基本属于定量信息；定性信息是指非财务信息，即客户基本信息和个人兴趣爱好、职业生涯发展和预期目标。[单选题]8.客户关系管理最早发展的国家是()。A)英国B)美国C)意大利D)中国答案:B解析:B客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国。[单选题]9.下列关于合同订立的表述，错误的是（）。A)当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力B)当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用C)当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式D)当事人必须本人订立合同，不得代理答案:D解析:当事人依法可以委托代理人订立合同。故选项D错误。[单选题]10.我国目前政府规定的退休年纪男性为（）岁、女性（）岁。A)55；65B)60；55C)65；60D)62；68答案:B解析:我国目前政府规定的退休年纪男性为60岁、女性55岁[单选题]11.李先生购买了某保险单5份。保险费分配如表所示。(单位：元)表保险费分配表从保险费分配表可以看出，该保险是一种()。A)投资连结保险B)变额人寿保险C)分红保险D)人身意外伤害保险答案:A解析:投资连结保险是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。投资连结保险可设置一个或多个投资账户，不同的投资账户有不同的投资组合和投资风险。客户可根据自身的投资偏好和风险承受能力选择资金在各个账户间的分配比例。投资连结保险作为一种新型投资保险产品，与传统的保险产品相比，有以下特点：①投资账户独立；②保险责任多样；③缴费灵活；④费用收取透明。[单选题]12.（）表现的是负债和财务负担情况。A)流动性资产比率B)收入负债比率C)资产负债比率D)偿付比率答案:C解析:资产负债率表现的是负债和财务负担情况。[单选题]13.下列计算器的使用说法，错误的是（）。A)直接使用CLRWORK键即可清除储存单元中保存的所有数据B)功能键ICONV(2ND2)可以帮助进行名义年利率向有效年利率的自动转换C)数学函数计算应先输入数字，再输入该函数所代表的符号D)计算器中每年付款次数P／Y与复利次数C／Y默认值均设定为1答案:A解析:选项A，清除储存单元中保存的所有数据，应先进入MEM键，再使用CLRWORK键。[单选题]14.下列哪一项不属于房地产的投资方式?（）A)房地产购买B)房地产抵押C)房地产租赁D)房地产信托答案:B解析:房地产的投资方式包括房地产购买、房地产租赁和房地产信托。[单选题]15.世界上最大的外汇交易中心是()。A)东京B)纽约C)伦敦D)苏黎世答案:C解析:伦敦是世界上最大的外汇交易中心，东京是亚洲最大的外汇交易中心，纽约是北美洲最活跃的外汇市场。[单选题]16.下列关于商业银行理财产品(计划)监管要求的表述，错误的是（）。A)商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售B)商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益C)商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由银行承担D)商业银行不得将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售答案:C解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第25条的规定，商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。故选项C错误。[单选题]17.三大经典风险调整收益率指数不包括()。A)夏普比率B)贝塔系数C)特雷诺指数D)詹森指数答案:B解析:B三大经典风险调整收益率指数：特雷诺指数、夏普比率和詹森指数。[单选题]18.客户对保险?禁止反言?的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束()。A)投保人B)被保险人C)保险人D)受益人答案:C解析:禁止反言也称?禁止抗辩?，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。[单选题]19.基于委托人的意愿，通过运用相关工具、方法和安排，有效降低债务、税务、财产所有权变更等因素带来的财富损失，以财富保值为目标实施财产分配是指()。A)遗产规划B)保险规划C)财富传承规划D)投资规划答案:C解析:C财富传承规划可以归纳为：基于委托人的意愿，通过运用相关工具、方法和安排，有效降低债务、税务、财产所有权变更等因素带来的财富损失，以财富保值为目标实施财产分配。[单选题]20.税与费的区别不包括()。A)主体不同B)特征不同C)用途不同D)客体不同答案:D解析:D与税收规范筹集财政收入的形式不同，费是政府有关部门为单位和居民个人提供特定服务，或被赋予某种权利而向直接受益者收取的代价。税和费的区别主要表现在：(1)主体不同。(2)特征不同。(3)用途不同。[单选题]21.下列有关货币时间价值的表述，错误的是（）。A)收益率是决定一笔货币在未来增值程度的关键因素B)单利的计算始终以最初的本金为计算收益的基数，而复利则以本金和利息为基数计息C)时间的长短是影响货币时间价值的首要因素，时间越长，货币的时间价值越明显D)通货膨胀率是使货币购买力变化的正向因素答案:D解析:收益率是决定货币在未来增值程度的关键因素，而通货膨胀率则是使货币购买力缩水的反向因素。故选项D错误。[单选题]22.夫妻之间的权利义务关系不包括（）。A)相互扶养B)相互继承C)相互抚养D)平等处理共有财产答案:C解析:夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。[单选题]23.投资性资产比率的参考值是（）。A)20％B)40％C)50％D)70％答案:C解析:投资陛资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。[单选题]24.按信托财产的不同，下列不属于信托财产的分类?（）A)资金信托B)动产信托C)不动产信托D)票据信托答案:D解析:信托按照信托财产的不同可分为资金信托、动产信托、不动产信托和其他财产信托等。[单选题]25.一般融资比率以不高于（）为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。A)30%B)40%C)50%D)60%答案:C解析:一般融资比率以不高于50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。[单选题]26.应以()原则来制定家庭财富保障规划。A)投资优先B)保障优先C)投资和保障优先D)风险规避答案:B解析:B应以?保障优先?的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。[单选题]27.教育投资规划中（）是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育。A)基本教育B)高等教育C)职业教育D)素质教育答案:C解析:职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，包括MBA、专业证书的相关培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育的学费等常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。[单选题]28.当投保人和被保险人不是同一人时，下列关于保险合同当事人的表述，正确的是（）。A)被保险人、受益人、保单持有人B)投保人、保险人、被保险人C)保险经纪人、保险代理人、保险公估人D)投保人、保险人答案:D解析:保险产品的直接表现形式是保险合同，保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，保险合同的当事人是投保人和保险人。[单选题]29.中小企业基本财务比率分析的内容不包括（）。A)偿债能力分析B)资产运营能力分析C)获利能力分析D)融资能力分析答案:D解析:中小企业基本财务比率分析主要包括偿债能力分析、资产运营能力分析和获利能力分析等三方面。[单选题]30.张女士分期购买一辆汽车，每年年末支付10000元，分5次付清，假设年利率为5％，则该项分期付款相当于现在一次性支付()元。(答案取近似数值)A)55250B)43250C)55260D)43290答案:D解析:查普通年金现值系数表，当r=5％，n=5时，年金现值系数为4．329，故现值PV=10000×4．329=43290(元)。[单选题]31.不属于当事人一方有权请求法院变更或撤销合同的情形的是（）。A)因重大误解订立合同的B)一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害对方利益的C)使对方在违背真实意思的情况下订立合同的D)一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益的答案:D解析:签订的合同有下列情形时，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销：①因重大误解订立的；②在订立合同时显失公平的；③一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同，受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销。选项D属于合同无效的情形。[单选题]32.境内个人对外直接投资符合有关规定的，经()核准可以购汇或以自有外汇汇出。A)中国人民银行B)中国银行业监督管理委员会C)中国证券监督管理委员会D)外汇局答案:D解析:《个人外汇管理办法》第十六条规定，境内个人对外直接投资符合有关规定的，经外汇局核准可以购汇或以自有外汇汇出，并应当办理境外投资外汇登记。[单选题]33.下列属于保险产品的功能是（）。A)风险转移B)合理避税C)节省开支D)创造收益答案:A解析:保险产品的功能包括：①风险转移，损失分摊功能；②损失补偿功能；③资金融通功能。[单选题]34.以下表格体现了退休规划的（）原则。A)谨慎性原则B)尽早性原则C)适当性原则D)及时性原则答案:B解析:退休规划的原则：（一）尽早性原则（二）谨慎性原则（三）平衡原则则从表中可以看出，同样是每年积累2万元，当投资收益率为4%时，在不考虑通货膨胀率的情况下，20岁开始筹备的退休金比50岁开始筹备的退休金多积累出近7倍。因此，为了让退休生活更加悠闲，不妨趁年轻时多进行财富积累和规划。早期的强制性储蓄对后期的退休金积累大有助益。[单选题]35.下列属于销售人员从事理财产品销售活动禁止事项的是（）。A)有效识别客户身份B)向客户介绍理财产品销售业务流程、收费标准及方式等C)了解客户风险承受能力评估情况、投资期限和流动性要求D)散布虚假信息，扰乱市场秩序答案:D解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第54条的规定，销售人员从事理财产品销售活动，不得有下列情形：①在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益，承诺进行利益输送，通过给予他人财物或利益，或接受他人给予的财物或利益等形式进行商业贿赂；②诋毁其他机构的理财产品或销售人员；③散布虚假信息，扰乱市场秩序；④违规接受客户全权委托，私自代理客户进行理财产品认购、申购、赎回等交易；⑤违规对客户作出盈亏承诺，或与客户以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担；⑥挪用客户交易资金或理财产品；⑦擅自更改客户交易指令；⑧其他可能有损客户合法权益和所在机构声誉的行为。[单选题]36.根据个人生命周期理论，自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始进入（）。A)探索期B)建立期C)稳定期D)维持期答案:B解析:自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始，真正意义上的个人理财生涯才开始。这个时期由于刚工作，收入基数较低，还没有足够的资金与经验从事投资，无法获得投资性收入，属于建立期。[单选题]37.综合理财规划可能涉及客户家庭几代人的财务安排，体现了其()。A)全面性B)长期性C)综合性D)专业性答案:B解析:B综合理财规划的长期性是指综合理财规划不仅要面对客户当前需要解决的家庭财务问题，如换房计划、债务重组或旅游等，而且要将客户的一生理财需求作为目标，提供系统连续的计划方案，甚至涉及客户家庭几代人的财务安排（如子女教育、遗产分配等）。[单选题]38.根据?二八定律?，下列说法正确的是（）。A)80％资源用于生产20％的产品B)盈利的80％来自于20％的老客户C)盈利来自于80％的新客户和20％的老客户D)盈利的80％来自于20％的客户服务答案:D解析:根据?二八定律?，占比仅为20％左右的高端客户，其对银行盈利的贡献度达到80％左右。?[单选题]39.有经验的理财师在理财规划书上，通常都会用（）称谓客户，让客户感到很亲切。A)第一人称?我们?B)第二人称?你?C)第二人称?您?D)客户姓名答案:C解析:有经验的理财师在理财规划书上，通常都会用第二人称?您?称谓客户，让客户感到很亲切。[单选题]40.以下纳税额计算方式错误的是（）A)一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额B)销项税额=应税销售额X适用税率C)小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率D)组成计税价格=成本X（1+销售利润率）答案:D解析:组成计税价格=成本X（1+成本利润率）[单选题]41.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是()。A)保费支付灵活B)保单面额可适时调整C)运作机制完全透明D)在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用答案:D解析:万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：①在投保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；②客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；③在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。[单选题]42.商业银行对于销售的非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括（）。A)本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资B)本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资C)本理财计划是高风险投资产品，您应充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担有限责任D)本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险答案:B解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第51条的规定，对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：?本理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资。?[单选题]43.对于保证收益和保本浮动收益的理财计划，商业银行（）。A)应提示潜在收益可能性B)无须进行风险提示C)应提示投资风险和只能获得合同明确承诺的收益D)应提示高风险和本金损失可能性答案:C解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第50条的规定，商业银行应当充分、清晰、准确地向客户提示综合理财服务和理财计划的风险。对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：?本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资。?[单选题]44.宏观经济分析不包括的指标是（）。A)GDPB)CPIC)GNPD)PMI答案:C解析:宏观经济分析的指标包括GDP指标、CPI指标、PMI指标。[单选题]45.基金子公司为多个客户办理特定资产管理业务的，单个资产管理计划的委托人不得超过（）人，但单笔委托金额在300万元人民币以上的投资者数量不受限制。A)50B)100C)150D)200答案:D解析:基金子公司为多个客户办理特定资产管理业务的，单个资产管理计划的委托人不得超过200人，但单笔委托金额在300万元人民币以上的投资者数量不受限制。[单选题]46.金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列不属于交易中介的是（）。?A)上海证券交易所B)上海黄金交易所C)大连商品交易所D)会计师事务所?答案:D解析:会计师事务所属于服务中介。?考点：金融市场的构成要素?[单选题]47.房地产的投资方式不包括()。A)房地产购买B)房地产租赁C)房地产信托D)房地产抵押答案:D解析:房地产的投资方式包括房地产购买、房地产租赁和房地产信托[单选题]48.如果平均负债利率高于基准贷款利率的（）以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担A)20%B)10%C)30%D)25%答案:A解析:如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担[单选题]49.综合理财规划服务的第一步就是厘清服务对象和初步需求。理财师在这一阶段要做的事情不包括（）。A)明确服务对象B)了解客户及其家庭主要成员的背景情况C)清楚客户需要理财规划服务的初衷D)整理客户当前的储蓄投资信息答案:D解析:要厘清服务对象和初步需求，首先，理财师应当对服务的对象非常明确；其次，理财师需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业(职位)、年龄(生日)、子女的学业、生活品质状况等内容；最后，理财师要清楚客户需要理财规划服务的初衷是什么。D项属于家庭财务状况信息的收集与整理的内容，在厘清服务对象和初步需求步骤之后。[单选题]50.某客户为儿子进行教育储蓄时了解到，教育储蓄在非义务教育的各阶段最高存款额是（）万元。A)2B)3C)4D)5答案:A解析:教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄具有以下特点：①开户对象为在校小学四年级及以上学生；②存期分别为1年、3年、6年；③50元起存，每户本金最高限额为2万元；④1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。[单选题]51.理财师职业特征中的（）要求商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任。A)监督性B)综合性C)规范性D)严格性答案:C解析:规范性是指理财师的主要职责是为客户及其家庭提供全方位的专业投资理财建议，直接涉及客户大众的长远经济利益，因此金融机构和理财师提供理财顾问服务必须熟悉和遵守相关的法律法规，应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任。[单选题]52.普通终身寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通终身寿险说法正确的是()。A)普通终身寿险提供的是一种永久性保障B)每年所支付的保费相对较高C)普通寿险的现金价值通常是稳定不变的D)保单初期的现金价值通常很高答案:A解析:B项，普通终身寿险提供的是一种永久性保障，由于死亡成本被分摊在整个保险期间，所以每年所支付的保费相对较低；C项，普通寿险的现金价值通常是稳定增长的；D项，在保单所有人100岁时，普通终身寿险的现金价值与保额相等，由于要支付较高的展业成本，保单初期的现金价值通常很低。[单选题]53.()指个人或家庭对自己的财务现状充满信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。A)财务安全B)财务自由C)财富增值D)财富保障答案:A解析:财务安全指个人或家庭对自己的财务现状充满信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。[单选题]54.下列关于学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款三种贷款利息的说法，正确的是()。A)学生贷款没有利息B)国家助学贷款利息全免C)国家助学贷款利息最低D)一般商业性助学贷款利息最低答案:A解析:学生贷款是一种无息贷款；国家助学贷款由国家承担部分利息，对办理该贷款的学生进行补贴；一般商业性助学贷款的贷款利息按法定贷款利率执行。[单选题]55.以下各项中不属于衡量一个人或一个家庭的财务是否安全的指标的是（）。A)个人是否有发展的潜力B)是否有额外的养老保障计划C)投资收入是否可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出D)是否有适当的住房答案:C解析:[单选题]56.高老病逝，生有二子高大、高二，领养一子高三，妻子尚在。留有房屋六间，存款24万元，人身保险一份，指定受益人为高老妻子。高老酷爱字画，留有名人字画若干。生前立有遗嘱，把自己全部字画留给小儿子高三。高老的遗产应当先按照（）方式继承。A)法定继承B)协商继承C)抚养继承D)遗嘱继承答案:D解析:我国《继承法》第五条规定：?继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。?因此，如果留有遗嘱，首先应按遗嘱继承方式分割被继承人的财产。[单选题]57.（）是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出的部分。A)比例责任分摊方式B)限额责任分摊方式C)顺序责任分摊方式D)平均分摊答案:C解析:重复保险的分摊方式：??（1）比例责任分摊方式，即各保险人按其所承保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责任。??计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额×该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和。??（2）限额责任分摊方式是以在没有重复保险的情况下，各保险人依其承保的保险金额而应付的赔偿限额与各保险人应负赔偿限额总和的比例承担损失赔偿责任。??计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额×该保险人的赔偿限额/各保险人赔偿限额总和??（3）顺序责任分摊方式是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出的部分。[单选题]58.通过银行储蓄进行教育金准备，是目前最为常见的方式，银行对储蓄资金（）的保证及其便利性是吸引家长的最主要原因。A)安全性B)便利性C)快捷性D)高效性答案:A解析:通过银行储蓄进行教育金准备，是目前最为常见的方式，银行对储蓄资金安全性的保证及其便利性是吸引家长的最主要原因。[单选题]59.根据?双十法则?，如果郑先生夫妇家庭年收入为10万元，则家庭所需的寿险保额约为（）万元，家庭每年保费支出约为（）万元。A)10万元，1万元B)20万元，2万元C)100万元，1万元D)200万元，2万元答案:C解析:根据?双十原则?，家庭所需寿险保额约为家庭年净收入的十倍，家庭保费支出约占家庭年净收入的十分之一，可知，题中家庭年净收入为10万元，则所需寿险保额为10×10=100万元，保费支出为10×1/10=1万元。[单选题]60.超过（）未进行风险承受能力评估或发生可能影响自身风险承受能力情况的客户，再次购买理财产品时，应当在商业银行网点或其网上银行完成风险承受能力评估，评估结果应当由客户签名确认。A)三年B)半年C)两年D)一年答案:D解析:《商业银行理财产品销售管理办法》第29条规定，商业银行应当定期或不定期地采用当面或网上银行方式对客户进行风险承受能力持续评估。超过一年未进行风险承受能力评估或发生可能影响自身风险承受能力情况的客户，再次购买理财产品时，应当在商业银行网点或其网上银行完成风险承受能力评估，评估结果应当由客户签名确认。[单选题]61.在人生周期中，以保守稳健型投资为主的时期是（）。A)建立期B)稳定期C)维持期D)高原期答案:D解析:高原期，个人的主要理财任务是妥善管理好积累的财富，主动调整投资组合，降低投资风险，以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投资。[单选题]62.丁先生计划由自己家人主导开一家汽车修理美容店。正好，附近有一家汽修厂(原企业有营业执照，属小型微利企业)准备对外承包租赁，每年租赁费100000元。丁先生准备以丁太太的名义承包租赁下来，承租期定为2015年1月1日至2019年12月31日。丁太太不从汽修厂领工资。汽修厂预计每年实现会计利润240000元。若丁太太将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则丁太太实际取得的税后利润为（）元。A)120350B)120450C)120300D)74150答案:A解析:丁太太将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算、缴纳个人所得税。全年应纳税所得额=240000-100000-3500×12=98000(元)；全年应纳税额=98000×30％-9750=19650(元)；丁太太实际取得的税后利润=240000-100000-19650=120350(元)。第2部分：多项选择题，共30题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]63.遗产的分配原则包括（）。A)遗嘱优先于法律规定的原则B)法定继承中实行优先顺位继承的原则C)同一顺序继承人原则上平均分配的原则D)照顾分配的原则E)鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则答案:ABCDE解析:[多选题]64.根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包括()。A)经济风险因素B)道德风险因素C)政治风险因素D)心理风险因素E)社会风险因素答案:BD解析:有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。[多选题]65.信托是投资人将自己合法拥有的资金委托给信托公司进行管理、运用和处分的业务行为，其特点主要包括()。A)受托人不可用信托财产为他人担保B)信托财产权利主体与利益主体相分离C)信托具有资金融通的功能D)受托人承担无过错的损失风险E)信托是以信任为基础的财产管理制度答案:BCE解析:信托的特点：①信托是以信任为基础的财产管理制度;②信托财务权利主体与利益主体分离;③信托经营方式灵活、适应性强;④信托财产具有独立性;⑤信托管理具有连续性;⑥信托不承担无过失的损失风险;⑦信托利益分配、损益计算遵循实绩原则;⑧信托具有融通资金的职能。[多选题]66.假设当前欧元兑美元的汇率是1：1．4528，投资者预计欧元兑美元汇率将下降。他可以向银行购买一个与外汇期权挂钩的结构性存款，即存入10000欧元，存期为6个月，并同时向银行买入一个同期限的美元看涨期权，执行价格为当前价格，则下列说法正确的有（）。A)投资者的成本即向银行购买期权的期权费B)到期日银行拥有向投资者以每欧元兑1．4528美元的价格购买10000美元的权利C)到期日银行拥有向投资者以每欧元兑1．4528美元的价格出售10000美元的权利D)到期日投资者拥有向银行以每欧元兑1．4528美元的价格购买10000欧元的权利E)到期日投资者拥有向银行以每欧元兑1．4528美元的价格出售10000欧元的权利答案:AE解析:期权费，是指期权买方为获取期权合约所赋予的权利而向期权卖方支付的费用。投资者所承担的费用即向银行购买期权的期权费；看涨期权赋予期权的买方在预先规定的时间以执行价格从期权卖方手中买入一定数量金融工具的权利，而购买方行权时，银行有出售相关金融工具的义务。[多选题]67.中小企业主的性格特征包括（）。A)以自我为中心B)斤斤计较C)做事干练D)决策简练E)时间观念强答案:ACDE解析:中小企业主一般都是私营业主，在企业中具有绝对的领导地位，企业的利益与自身利益之间联系紧密，一般而言，作为群体，中小企业主的性格有以下几个特色：①以自我为中心；②做事干练，作为整体，中小企业主的门槛较低，部分中小企业主的文化水平不高，但做事讲究实效，不斤斤计较；③决策简练；④时间观念强。[多选题]68.教育储蓄的特点包括（）。A)开户对象为在校小学四年级及以上学生B)教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元C)教育储蓄存期分别为1年、3年、5年D)6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息E)1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息答案:ABDE解析:教育储蓄具有以下特点：1）开户对象为在校小学四年级及以上学生。2）教育储蓄存期分别为1年、3年、6年。3）教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。4）1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。[多选题]69.对个人投资者来说，金融衍生品市场的发展具有的好处包括（）。A)可选择更为丰富的投资品种B)大大提高了投资收益C)总能获得利润最大化D)增加了管理风险的手段E)无须再承担投资风险答案:AD解析:随着我国金融衍生品市场的发展，投资者有了更为丰富的可投资品种与管理风险的手段，金融衍生品的重要功能就是管理风险，利用衍生品进行风险管理，可大大提高理财的效率。但金融衍生品市场是一个高风险的投资市场，投资者需要具有较强的市场分析能力和风险承受能力。[多选题]70.关于不同渠道的个人汽车贷款，下列说法正确的有()。A)汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几天就可办理B)信用卡分期购车的首付比例较低C)银行车贷手续繁琐D)信用卡分期购车无利息E)与银行车贷和汽车金融公司贷款相比，信用卡分期购车的额度较低答案:CDE解析:目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。A项，汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；B项，信用卡期购车的首付比例较高，一般首付比例需要达到净车价的40％。[多选题]71.下列关于近年来国内理财师队伍状况发展特征的描述，正确的有（）。A)理财师队伍扩张迅速B)理财师素质水平参差不齐C)我国合格理财师尤其高级理财师人数可以满足市场需求D)市场认可度有待提高E)理财师素质水平普遍很高答案:ABD解析:近年来，国内理财师队伍状况发展彰显如下几大特征：①理财师队伍扩张迅速；②理财师素质水平参差不齐；③市场认可度有待提高。选项C，我国合格理财师尤其高级理财师人数远远不能满足市场需求；选项E，理财师素质水平参差不齐。[多选题]72.与货币市场相比，资本市场特点主要包括（）。A)期限长B)流动性较差C)风险大、收益较高D)交易量大E)交易频繁答案:ABC解析:与货币市场相比，资本市场特点主要包括：①期限长、流动性较差。在资本市场上筹集到的资金多用于解决中长期融资需求，故流动性和变现性相对较弱。②风险大、收益较高。由于融资期限较长，发生重大变故的可能性也大，市场价格容易波动，且价格变动幅度大，投资者需承受较大风险。同时，作为对风险的报酬，其收益也较高。选项D、E描述的是货币市场的特征。[多选题]73.税务规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为哪几类()A)避税筹划B)逃税规划C)节税筹划D)税负转嫁筹划E)偷税规划答案:ACD解析:税务规划主要有避税筹划、节税筹划和税负转嫁筹划三类方法。避税筹划是指纳税人在充分了解现行税法的基础上，通过掌握相关会计知识，在不触犯税法的前提下，对经济活动的筹资、投资、经营等活动作出巧妙的安排；节税筹划是采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划；税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。[多选题]74.理财师的专业能力可以概括为（）。A)了解、分析客户的能力B)反馈客户意见的能力C)实现客户理财目标的能力D)投资理财产品选择、组合和理财规划的能力E)宣导国家金融政策的能力答案:AD解析:[多选题]75.销售非保证收益理财计划应向客户提供（）。A)国外合作信托机构的基本情况B)第三方合作协议C)预期收益率的测算方式D)预期收益率的测算数据E)预期收益率的测算依据答案:CDE解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第40条的规定，商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达；对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。[多选题]76.下列关于综合理财规划业务的表述，正确的有（）。A)在综合理财业务活动中，客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理B)综合理财业务是商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等综合的专业化服务C)在综合理财业务中产生的投资收益和风险完全由客户自行承担D)综合理财业务更强调个性化的服务E)综合理财业务可以进一步划分为私人银行业务和理财计划两类答案:ADE解析:选项B是理财顾问服务的定义；选项C，综合理财服务的投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担。[多选题]77.下列关于保险利益的说法中，正确的是()。A)保险利益是保险合同有效成立的要件B)可保利益必须是合法的利益C)可保利益必须是具有经济价值的利益D)可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益E)保险利益不可以是预期利益和间接利益答案:ABCD解析:A,B,C,D保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上，具体构成需满足三个要件：(1)可保利益必须是合法利益。(2)可保利益必须是有经济价值的利益，这样才能使计算做到基本合理。(3)可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。保险利益可以是现有利益和直接利益，也可以是预期利益和间接利益，现有利益较容易确定，期待利益则往往引起争议。[多选题]78.贝塔系数越大的证券，通常是投机性越强的证券有效集定理是指()。A)风险越大，收益越高B)既定风险水平下要求最高收益率C)既定预期收益率水平下要求最低风险D)满足效用条件下要求最高收益率E)投资效用最大化条件下最优投资组合答案:BC解析:B,C按马科维茨投资组合选择的前提条件，投资者为理性个体，服从不满足假定和回避风险假定，他们在决策时，遵循有效集定理：既定风险水平下要求最高收益率；既定预期收益率水平下要求最低风险。[多选题]79.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过?5C?系统进行，?5C?指（）。A)品质B)能力C)资本D)抵押品E)条件答案:ABCDE解析:信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过?5C?系统进行，即评估对方的品质(character)、能力(capacity)、资本(capital)、抵押品(collateral)和条件(condition)，以更全面地考察信用期的制定。[多选题]80.进行负债结构分析时可以使用的比率有()。A)平均负债利率B)消费负债比率C)债务负担率D)自用性负债比率E)投资性负债比率答案:BDE解析:负债结构分析是通过资产负债表中的各类负债占比的情况来了解客户家庭的资产负债结构。AC两项用于对偿债能力的分析。?[多选题]81.遗产的分配原则中，对有些继承人应当予以照顾，其中不包括（）。A)生活有特殊困难且缺乏劳动能力的继承人B)生活有特殊困难且劳动能力不强的继承人C)生活并无特殊困难但因年老、病残等原因缺乏劳动能力D)继承人虽有劳动能力但发生了重大意外事故E)继承人劳动能力不强且发生了重大意外事故答案:BCDE解析:应予以照顾的继承人须同时具备两个条件：其一是生活有特殊困难；其二是缺乏劳动能力，而不是劳动能力不强。继承人虽生活有特殊困难(如发生天灾、意外事故等)但有劳动能力，或者虽因年老、病残等原因缺乏劳动能力但生活并无特殊困难，都不在照顾之列。[多选题]82.我国金融机构对理财师的职业道德的要求有（）。A)遵纪守法B)正直守信C)客观公正D)专业胜任E)保守秘密答案:ABCDE解析:我国金融机构尤其银行理财师的职业道德要求有：遵纪守法、保守秘密、正直守信、客观公正、勤勉尽责、专业胜任。[多选题]83.税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有（）。A)转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少B)转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的C)转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税、节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题D)商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则受通货膨胀的影响E)商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响答案:ABCE解析:税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有：1．转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少；2．转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的；3．转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税和节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题；4．商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响。[多选题]84.退休后收入通常包括（）而退休后这些收入的多寡均与目前所处的职业状态和现有的资产状况有关。A)个人在工作期间积累资产的投资收入B)雇主计划C)继承的遗产D)政府计划E)预期的投资回报答案:ABD解析:退休后收入通常由三部分组成：个人在工作期间积累资产的投资收入、政府计划（以社会基本养老保障制度为主）和雇主计划（以企业年金为代表）。而退休后这些收入的多寡均与目前所处的职业状态和现有的资产状况有关。[多选题]85.法定代理或者指定代理终止的情形包括()。A)代理期间届满或者代理事务完成B)作为被代理人或者代理人的法人终止C)代理人丧失民事行为能力D)指定代理的人民法院或者指定单位取消指定E)代理人死亡答案:CDE解析:有下列情形之一的，法定代理或者指定代理终止：(1)被代理人取得或者恢复民事行为能力。(2)被代理人或者代理人死亡。(3)代理人丧失民事行为能力。(4)指定代理的人民法院或者指定单位取消指定。(5)由其他原因引起的被代理人和代理人之间的监护关系消灭。[多选题]86.下列属于货币型理财产品的有（）。A)新股申购信托资产B)金融债C)长期融资券D)中央银行票据E)国债答案:BDE解析:货币型理财产品主要投资于信用级别高、流动性好的金融工具，包括国债、金融债、中央银行票据、债券回购、高信用级别的企业债，短期融资券，以及法律法规允许投资的其他金融工具。[多选题]87.通过全生涯模拟仿真，我们可以知道对未来每项主要现金流的合理规划的重要性，合理规划包括了（）。A)对每年各项支出制定合理的预算和增长率B)当收支发生偏离的时候进行及时的调整C)当投资结果发生偏离的时候，及时进行调整和纠正D)对投资性资产进行积极稳健的投资活动以满足投资报酬率的要求E)努力工作以保证收入的稳定性和增长性，当收入发生变化的时候，及时对理财目标进行调整答案:ABCDE解析:通过全生涯模拟仿真，我们也看到对未来每项主要现金流的合理规划的重要性，合理规划包括了以下几个方面的内容：?对每年各项支出制定合理的预算和增长率；?当收支发生偏离的时候进行及时的调整；?对投资性资产进行积极稳健的投资活动以满足投资报酬率的要求；?当投