中级银行从业资格个人理财(习题卷31)

试卷科目：中级银行从业资格个人理财中级银行从业资格个人理财(习题卷31)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格个人理财第1部分：单项选择题，共62题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.下列表述中，适用开放式基金的有_____个，适用封闭式基金的有______个。（）(1)基金的资金规模具有可变性；(2)在证券交易所按市场价买卖；(3)可采取现金分红和再投资分红；(4)可随时购买或赎回；(5)固定额度，一般不能再增加发行；(6)单位资产净值于每个开放日进行公告。A)3；3B)4；2C)2；4D)2；3答案:B解析:(1)(3)(4)(6)属于开放式基金的特点；(2)(5)属于封闭式基金的特点。[单选题]2.王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定货货膨胀率为3%，投资收益率为6%，假设王先生预期余寿为40年。则当王先生选择50岁退休时，需要准备的养老金为()万元。A)13.44B)274.27C)153.15D)186.69答案:C解析:C实际收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%，到50岁退休时的年生活开销=10×（F/P，3%，10）=13.44（万元）。客户退休后30年的总支出折现到50岁时点：FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=30，期出年金，则PV=274.28（万元）。退休总开支从50岁时点折算到40岁时点：FV=274.28，n=10，i=6%，PMT=0，则PV=153.15（万元）。[单选题]3.商业银行应按照符合（）的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。A)银行与客户双赢B)客户利益与风险承受能力C)本银行利润最大化D)高风险高收益答案:B解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第4条的规定，商业银行应按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财业务。[单选题]4.2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。A)3％；0B)3％；105C)10％；0D)10％；105答案:D解析:根据国税发[2005]9号的相关规定，年终奖计税时可以先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，在本题中，18012÷12=1501(元)，根据个人所得税税率表，其适用税率为10％，速算扣除数为105。[单选题]5.刘某作为医师刚刚开始执业，由于从事的治疗是新技术，受到客户质疑的可能性较大。刘某最需要的保险产品为()。A)普通医疗保险B)长期重大疾病保险C)产品责任保险D)职业责任保险答案:D解析:职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。专业技术人员包括医生、律师、会计师、工程师、设计师等，职业责任保险一般由提供专业技术服务的单位如医院、设计院、会计事务所或律师事务所等向保险公司投保。[单选题]6.（）是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。A)自留风险B)转移风险C)转嫁风险D)消除风险答案:A解析:自留风险是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。自留风险是一种非常重要的财务型风险管理技术。自留风险有主动自留和被动自留之分。??转移风险是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。财务型非保险转移风险是指单位或个人通过经济合同，将损失或与损失有关的财务后果，转移给另一些单位或个人去承担，如保证互助、基金制度等。??财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。视频[单选题]7.理财师在为客户提供教育保险购买建议时，需向客户说明（）是教育保险无法达成的。A)投资分红B)强制储蓄功能C)保障功能D)随时变现且不受损失答案:D解析:教育保险既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投资分红功能。买了保险以后，保费每个月强制缴纳，因而能够起到强制储蓄的作用，并且不可挪用。如果出现不时之需，可以将保单进行质押救急，但要切记保单质押后应在规定期限内偿还，否则保单可能失效，从而影响到教育金的支付。[单选题]8.赵小姐投资一个项目，第一年收到4000元，以后每年增长3％，年利率为6％，则该理财产品的现值约为（）元。A)2333B)3000C)10000D)133333答案:D解析:P=C／(r-g)=4000／(6％-3％)≈133333(元)。[单选题]9.商业银行应至少（）向客户提供其所持有理财资产的账单，银行与客户另有约定的除外。A)每月一次B)每周一次C)每年一次D)每季一次答案:A解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第28条的规定，在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。[单选题]10.退休目标是指人们所追求的退休之后的-种生活状态。确定退休目标需要客户决定（）。A)退休金数量、退休年龄B)退休年龄、退休后韵生活方式和水平C)退休后消费支出结构、退休年龄D)退休后收入来源、退休后生活质量要求答案:B解析:确定退休目标需要客户决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培养的个人兴趣爱好、活动等。[单选题]11.保证收益理财产品对客户是有附加条件的，商业银行不可以采取的附加条件是()。A)与本行储蓄存款进行搭配销售B)对理财产品期限做出调整C)对理财产品的币种进行转换D)选择最终支付的货币和工具答案:A解析:商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。[单选题]12.（）涉及客户所有的理财目标，是全方位的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。A)集合理财规划服务B)单项理财规划服务C)多项理财规划服务D)综合理财规划服务答案:D解析:综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，是全方位的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。[单选题]13.（）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率A)大数法则B)风险分散原则C)风险选择原则D)风险确定原则答案:A解析:大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率[单选题]14.教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的（）。A)理财目标B)财务规划C)人生规划D)学习计划答案:B解析:教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算学习成本、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。[单选题]15.下列关于个人理财产品的基本要求，不正确的是（）。A)理财产品的名称应恰当反映产品属性B)理财产品的设计应强调合理性C)理财产品的风险揭示应充分、清晰和准确D)理财产品的期限根据市场的变化情况临时决定答案:D解析:《关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知》规定，商业银行应在对理财产品的市场变化作出科学合理预测的基础上，进行相应的资金成本和收益测算，并据此明确产品的期限及产品期限内有关市场风险的监测和管控措施，严格按照?成本可?算、风险可控，，的原则设计开发产品。[单选题]16.在家庭财务保障规划建议中，理财师在为客户进行风险管理效果评估时，其内容不包括（）。A)风险覆盖评估B)可行性评估C)安全性评估D)整体性评估答案:C解析:在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。这个部分的内容包括三个方面：风险覆盖评估、可行性评估、整体性评估。[单选题]17.作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于()。A)其赚取的金钱数额B)其赚取的金钱收入满足自己所需成本C)其赚取的金钱收入满足他人所需成本D)其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值答案:D解析:生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。该法则分为四步：①明确个人的在职期或服务期；②估算个人未来在职期的年收入现值；③计算净收入，用年收入减除税及消费等总开支；④计算生命价值，以适当的贴现率计算预期净收益的现值。[单选题]18.假定某投资者欲在3年后获得133100元，年投资收益率为10％，那么他现在需要投资（）元。A)93100B)100310C)103100D)100000答案:D解析:多期中的现值一般指在复利情况下投资者若要在连续几期后获得指定金额，现在需要投资的金额。计算多期中现值的公式为：PV=FV／(1+r)t。故该投资者现在需要投资的金额(PV)=133100／(1+10％)3=100000(元)。[单选题]19.丁克家族是由英文?Dink?(即?DoubleIncomeNoKids?)翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5万元的收入(为方便计算，假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8万元，房产价值的增长率为每年7％，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取?定期定投?的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7％的投资组合。将退休后的支出折现至刚退休时其价值应该为()元。A)1614107B)1870040C)1784037D)2999093答案:B解析:将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：15+15÷(1+7％)+…+15÷(1+7％)24=187．004(万元)。[单选题]20.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为()。A)长期重大疾病保险B)人身意外伤害保险C)万能保险D)养老保险答案:B解析:人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。[单选题]21.商业银行挪用客户资产的，由中国银行业监督管理委员会或其派出机构责令限期改正，除按照《商业银行理财产品销售管理办法》的规定采取相关监管措施外，还可以并处()罚款。A)5万元以下B)5万元以上20万元以下C)20万元以上50万元以下D)50万元以上答案:C解析:《商业银行理财产品销售管理办法》第七十五条规定，商业银行开展理财产品销售业务有下列情形之一的，由中国银行业监督管理委员会或其派出机构责令限期改正，除按照本办法第七十四条规定采取相关监管措施外，还可以并处20万元以上50万元以下罚款；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关：(1)违规开展理财产品销售造成客户或银行重大经济损失的。(2)泄露或不当使用客户个人资料和交易记录造成严重后果的。(3)挪用客户资产的。(4)利用理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的。(5)其他严重违反审慎经营规则的。[单选题]22.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为()。A)3．5％B)10．7％C)12．5％D)13．1％答案:A解析:应纳税所得额=7000-3500=3500(元)，适用税率为10％，速算扣除数为105。应纳税额=3500×10％-105=245(元)。因此，实际税率=245／7000=3．5％。?[单选题]23.计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额时，不允许扣除的项目是()。A)以经营租赁方式租入固定资产的费用B)采购原材料的成本C)缴纳的营业税税金D)个体工商户业主每月领取的工资答案:D解析:在计算个体工商户生产、经营所得应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目包括成本、费用、损失和准予扣除的税金。个体工商户业主的工资支出不得在所得税税前列支。[单选题]24.按照《中华人民共和国合同法》的规定，合同中免责条款无效的情形是()。A)因重大过失造成对方财产损失的B)因重大误解订立的C)在订立合同时显失公平的D)以合法形式掩盖非法目的的答案:A解析:合同中免责条款无效的两种情形是：(1)造成对方人身伤害的：(2)因故意或者重大过失造成对方财产损失的.B、C项属于可撤销的合同。D项属于无效合同。[单选题]25.以下（）金额计入企业收入总额。A)免税收入B)不征税收入C)允许弥补的以前年度亏损的余额D)租金收入答案:D解析:企业收入总额：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。[单选题]26.理财师对所属机构的介绍通常是标准化的文本，需得到（）的审核通过。A)投资部门B)风险控制部门C)合规部门D)监察稽核部门答案:C解析:对所属机构的介绍通常是标准化的文本，需得到合规部门的审核通过。[单选题]27.商业银行应当根据理财产品风险评级、潜在客户群的风险承受能力评级，为理财产品设置适当的单一客户销售起点金额。下列关于这方面的说法，错误的是（）。A)风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元人民币B)风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元人民币C)风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元人民币D)风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于30万元人民币答案:D解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第38条的规定，风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元人民币。故选项D错误。[单选题]28.从理财业务的客户准入角度来说，下列说法不正确的是()。A)银行无需审查客户的资金来源合法B)客户不得利用理财业务洗钱，将犯罪所得及其收益用来购买理财产品C)客户应当确保提供的身份证件真实、合法D)银行应根据理财产品的风险属性，确定不同投资产品或理财计划的销售起点答案:B解析:《商业内部控制指引》第八十三条规定：商业银行应当认真遵循?了解你的客户?原则，注意审查客户资金来源的合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当主动上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。[单选题]29.反映一个国家经济是否具有活力的基本指标是()。A)国内生产总值B)人均生产总值C)消费物价指数D)工业增加值答案:A解析:国内生产总值的增长速度一般用来衡量经济增长率(也称?经济增长速度?)，它是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标，也是反映一个国家经济是否具有活力的基本指标。A选项正确。[单选题]30.（）指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。A)弱势有效市场假说B)半弱势有效市场假说C)半强势有效市场假说D)强势有效市场假说答案:C解析:半强式有效市场假说：指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。这些公开信息包括证券价格、成交量、会计资料、竞争公司的经营情况、整个国民经济资料以及与公司价值有关的所有公开信息等。[单选题]31.某科研所准备存人银行一笔基金，预计以后无限期的于每年年末取出利息10000元，用以支付年度科研奖金。若存款利率为8％，则该科研所现在需要存入的资金为()元。A)120000B)160000C)125000D)200000答案:C解析:这是一个永续年金求现值的过程，因此，该科研所需要存入的资金PV=C／r=10000／8％=125000(元)。[单选题]32.按照风险可否分散，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是()。A)操作性风险B)市场风险C)券商选择不当的风险D)不合规的证券咨询风险答案:B解析:系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，故又称为不可分散风险。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。[单选题]33.公司型基金的特点不包括（）。A)具有法人资格B)依据《公司法》组建，并依据公司章程经营基金资产C)投资者无权对基金的重大经营决策发表自己的意见D)在资产运用状况良好、需要扩大规模增加资产时，可以向银行申请借款答案:C解析:公司型基金的投资者作为公司的股东有权对公司的重大经营决策发表自己的意见，而契约型基金的投资者由于是信托契约中规定的受益人，对基金运用没有发言权。故选项C错误。[单选题]34.下列选硕不属于人生事件规划的是（）。A)教育规划B)投资规划C)退休规划D)遗产规划答案:B解析:人生事件规划属于个人理财规划内容之一，包括教育规划和退休规划和遗产规划，其中教育规划包括个人教育规划和子女教育规划。[单选题]35.王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。王先生常听人说单位为职工缴纳了保险金，并且每次发工资时工资条上还列出了扣除包括养老保险在内的各种费用，但他却不清楚，养老保险费是谁缴纳的。理财师告诉他，实际上社会养老保险的主要缴付人是()。A)个人B)中央财政C)企业和个人D)企业答案:C解析:我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。[单选题]36.在保险实务中，下列不属于间接损失的是()。A)财产本身损失B)额外费用损失C)收入损失D)责任损失答案:A解析:损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。[单选题]37.王先生将10000元用于投资某项目，该项目的预期收益率为10％，项目投资预期为3年，每年年末支付一次利息，王先生选择了利息再投资，最后一年王先生可以获得本金和利息共（）元。A)13000B)13310C)13400D)13500答案:B解析:用复利计算终值FV=PV(1+i)n=10000×(1+10％)3=13310元。[单选题]38.按照我国《中华人民共和国个人所得税法》的有关规定，下列各项个人所得免纳个人所得税的是()。A)因严重自然灾害造成重大损失的B)国债利息C)省级人民政府以下单位颁发的科学教育奖金D)残疾、孤老人员所得答案:B解析:根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，国债利息是免征个人所得税的。A、D选项是属于减征的情况。C选项是省级人民政府以上单位颁发的奖金才免征个人所得税。[单选题]39.下列关于合法收入的表述错误的是（）。A)王某本月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是劳动收入B)王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定孳息，属于合法收入C)王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入D)王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入答案:D解析:公民的合法收入包括工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。D项，王某取得1000元的途径虽然是其舅舅的赠与行为，但是王某的舅舅本身取得财产的行为--放高利贷不合法，为法律所禁止，故5000元是违法所得。王某如果不知道其舅舅的违法行为，1000元政府没收；如果王某知道这钱的来源，有关部门除没收这1000元外还要追究王某的责任。[单选题]40.（）是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A)投资规划B)退休养老规划C)风险管理规划D)银行储蓄存款规划答案:B解析:退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是-个人-生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。[单选题]41.下列理财业务从业人员的行为没有违背从业人员限制性条款的是（）。A)根据客户要求提供合适的投资产品，主动代替客户做出最佳选择，并向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险B)对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，为增强客户对银行理财能力的信心，有必要对客户宣传介绍?预期收益率?或?最高收益率?C)从业人员利用有意隐瞒或歪曲理财产品(计划)重要风险信息等欺骗手段销售理财产品(计划)D)对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，从业人员不得主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品答案:D解析:选项A，根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第37条的规定，商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应提供合适的投资产品由客户自主选择，并向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险；选项B，根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第40条的规定，对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据；选项C，根据《关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知》的规定，商业银行应严肃处理利用有意隐瞒或歪曲理财产品(计划)重要风险信息等欺骗手段销售理财产品(计划)的业务人员。[单选题]42.资产配置中，具体选择各类资产下的理财产品和产品组合时，()不能作为现金类资产。A)活期储蓄B)货币市场基金C)各类银行存款D)股票答案:D解析:根据客户具体的资产配置(比例)要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如：①现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；②固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；③权益类：房地产、黄金、古董、股票(国际、国内，蓝筹、小型成长等)。[单选题]43.某债券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8％，则其发行价格()。A)高于100元B)低于100元C)等于100元D)无法确定答案:B解析:[单选题]44.人寿保险包括()等险种。A)收入保障保险B)特定意外伤害保险C)长期护理保险D)年金保险和两全保险答案:D解析:人寿保险主要业务种类包括：定期寿险、终身寿险、两全寿险、年金保险、投资连结保险、分红寿险和万能寿险等。AC两项属于健康保险；B项属于意外伤害保险。[单选题]45.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存人银行；(2)用银行存款支付购入材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为（）万元。A)618B)630C)636D)648答案:B解析:该企业9月份资产变化情况如下：①收到外单位投资40万元存入银行，银行存款增加40万，总资产增加40万；②用银行存款支付购入材料费12万元，银行存款减少12万，存货增加12万，总资产不变；③以银行存款归还银行借款10万元，银行存款减少10万，负债减少10万，总资产减少10万。2015年9月末企业资产总额为：600+40-10=630(万元)。[单选题]46.认为个人是在相当长的时间内计划其消费和储蓄行为的，在整个生命周期内实现消费和储蓄的最佳配置的理论是（）。A)货币的时间价值理论B)风险偏好理论C)生命周期理论D)投资组合理论答案:C解析:生命周期理论指出，自然人是在相当长的期间内计划个人的储蓄消费行为，以实现生命周期内收支的最佳配置。[单选题]47.商业银行应在每一会计年度终了编制本年个人理财业务报告，年度报告和相关报表，应于下一年度的（）报中国银监会。A)5月底前B)2月底前C)1月底前D)6月底前答案:B解析:年度报告和相关报表，应于下一年度的2月底前报中国银监会。[单选题]48.典型的家庭流动性资产是现金和()。A)银行活期存款B)银行定期存款C)货币型基金D)股票答案:A解析:A典型的家庭流动性资产就是现金和银行活期存款。[单选题]49.不属于家庭财产保险中的不保财产的是（）A)金银古玩B)货币票证C)室内家庭财产D)汽车答案:C解析:C属于一般可保财产。[单选题]50.下面（）不是高净值客户。(1)小王单笔认购理财产品150万元人民币；(2)小李购买理财产品时，出示120万元个人储蓄存款证明；(3)小张提供了最近三年的收人证明，每年超过20万元；(4)小赵提供了最近三年每年28万元的家庭收入证明。A)小王B)小张C)小赵D)小李答案:C解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第31条的规定，高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：①单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人；②认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能提供相关证明的自然人；③个人收入在最近三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。[单选题]51.信托机构根据信托合同约定处理信托财产而产生的亏损，全部由（）承担。A)受益人B)委托人C)委托人和受托人平分D)受托人答案:B解析:信托机构根据信托合同约定管理和处理信托财产而获得的收益，全部归受益人所有。同时，信托机构根据信托合同约定处理受托财产而发生的亏损全部由委托人承担。[单选题]52.收入项里不包括()的调整。A)退休年龄B)收入增长率C)固定收入D)不固定收入答案:C解析:C收入项里主要包括退休年龄、收入增长率以及一些不固定收入的调整。[单选题]53.王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。王先生的父亲王老先生于1995年退休，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)，王老先生属于()。A)新人B)老人C)中人D)少人答案:B解析:国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施前已经离退休的参保人员属于?老人?。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的属于?老人?。[单选题]54.A银行提供一款理财产品，该产品理财期限一年，到期一次性还本付息，到期持有者预期年收益率为4％～7％，产品风险提示说明到期日支付投资者全部本金，预期收益并非承诺收益，投资产生的收益风险由投资人自行承担，则（）。A)该产品为稳健收益理财产品B)该产品为保本浮动收益理财产品C)该产品为保本保收益理财产品D)该产品为非保本浮动收益理财产品答案:B解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第18条的规定，保本浮动收益理财产品的风险揭示应当至少包含以下表述：?本理财产品有投资风险，只保障理财资金本金，不保证理财收益，您应当充分认识投资风险，谨慎投资。?题干中，产品风险提示说明符合保本浮动收益理财产品的风险揭示内容，属于保本浮动收益理财产品。[单选题]55.综合理财规划的第一步是()。A)清楚客户的目标B)对客户进行风险评估C)选取理财工具D)搜集客户相关信息答案:A解析:A综合理财规划服务是以帮助客户实现人生不同阶段的需求为目的的。首先，要清楚地了解到他想去哪里，即他的目标是什么？[单选题]56.下列不属于教育保险的功能的是()。A)强制储蓄B)投资分红C)保值增值D)保费豁免答案:C解析:教育保险又称教育金保险、子女教育保险、孩子教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红的功能，此外，保费豁免是教育金保险的一个优势。[单选题]57.投资规划方案包括了三个主要环节，其中不包括（）。A)全生涯模拟仿真分析B)设定预期报酬率C)资产配置D)产品配置答案:A解析:投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。[单选题]58.下列关于财产保险的说法，错误的是（）。A)财产保险是指以财产及其有关利益为保险标的B)保险标的及相关利益必须可用货币衡量C)保险标的可以是无形资产D)保险标的是有形财产和经济性利益答案:C解析:保险标的及相关利益必须可用货币衡量，保险标的必须是有形财产和经济性利益。故选项C错误。[单选题]59.税负转嫁筹划的特点不包括（）。A)以价格为主要手段B)不影响财政收入C)促进企业改善管理、改进技术D)非经济行为答案:D解析:税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。税负转嫁筹划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。[单选题]60.以下选项中，说法错误的是（）。A)收入负债率=年本息摊还额/税后总收入B)偿付比率=净资产/总资产C)资产负债率=总负债/总资产D)融资比率=自用资产负债/投资性资产答案:D解析:收入负债率=年本息摊还额/税后总收入，资产负债率=总负债/总资产，偿付比率=净资产/总资产，融资比率=投资负债/投资性资产，自用贷款成数=自用资产负债/自用性资产。[单选题]61.车船税的税额采用()。A)比例税率B)幅度定额税率C)超额累进税率D)金额累进税率答案:B解析:B车船税的税额实行幅度定额税率。国务院财政部门、税务主管部门可以根据实际情况，在《车船税税目税额表》规定的税目范围和税额幅度内，划分子税目，并明确车辆的子税目税额幅度和船舶的具体适用税额。[单选题]62.基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，客户身份资料自业务关系结束当年计起应至少保存()年。A)5B)7C)10D)15答案:D解析:基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年计起至少保存15年。第2部分：多项选择题，共30题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]63.下列关于债券发行的说法正确的有（）。A)债券发行后，绝大多数的在流通市场(二级市场)上按不同的价格进行交易B)交易价格的高低，取决于公众对该债券的评价C)一般来说，债券价格与到期收益率成反比D)债券的市场交易价格同市场利率成反比E)债券的市场交易价格同市场利率成正比答案:ACD解析:债券发行后，绝大多数的在流通市场(二级市场)上按不同的价格进行交易。交易价格的高低，取决于公众对该债券的评价、市场利率以及人们对通货膨胀率的预期等。一般来说，债券价格与到期收益率成反比。债券的市场交易价格同市场利率成反比。[多选题]64.在家庭财务状况分析过程中，家庭财务保障涉及的指标包括（）。A)流动性资产比率B)收入负债比率C)收入结构分析D)投资性资产比率E)理财支出比率答案:CE解析:家庭财务保障涉及的指标包括：收入结构分析，理财支出比率等。[多选题]65.银行理财产品的特征信息包括()。A)产品标的收益类型B)产品标的委托期限C)产品标的到期日期D)产品标的付息日期E)产品标的客户赎回权答案:ABCDE解析:银行理财产品的产品特征信息包括产品标的资产类型、风险等级、委托币种、产品结构、收益类型、交易类型、预期收益率、银行终止权、客户赎回权、委托期限、起息日期、到期日期、付息日期、起售日等。[多选题]66.住房公积金贷款具有的特点是（）。A)互助性B)合理性C)普遍性D)利率低E)期限长答案:ACDE解析:住房公积金贷款具有?互助性、普遍性、利率低、期限长?的特点，实行?存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保?的原则之外，贷款利率低于商业贷款。[多选题]67.根据代理权产生的根据不同，可以将代理分为（）。A)委托代理B)法定代理C)指定代理D)他人代理E)第三人代理答案:ABC解析:根据代理权产生的根据不同，可以将代理分为委托代理、法定代理和指定代理。[多选题]68.下列对税收的理解中，正确的是()。A)国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要B)国家征税凭借的是公共权力（政治权力）C)税收是国家筹集财政收入的主要方式D)税收的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门E)税收必须借助法律形式进行答案:ABCE解析:A,B,C,E对税收的内涵可以从以下几个方面来理解：(1)国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要。(2)国家征税凭借的是公共权力（政治权力）。征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府，其他任何社会组织和个人是无权征税的。与公共权力相对应的必然是政府管理社会和为民众提供公共产品的义务。(3)税收是国家筹集财政收入的主要方式。(4)税收必须借助法律形式进行。[多选题]69.关于私人银行业务，下列说法中，正确的是（）。A)是一种高净值客户提供系统理财的业务B)提供不包括法律、子女教育等专业顾问服务C)目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保存财富、创造财富的目标D)核心是理财规划服务E)产品与服务的比例比一般理财业务中的比例小答案:ACDE解析:[多选题]70.下列关于参与私募债券认购和转让的合格投资者的叙述，正确的有（）。A)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等B)发行的理财产品包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等C)注册资本不低于人民币3000万元的企业法人D)合伙人认缴出资总额不低于人民币1000万元，实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业E)经交易所认可的其他合格投资者答案:ABE解析:参与私募债券认购和转让的合格投资者，应符合的条件包括：①经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；②发行的理财产品包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；③注册资本不低于人民币1000万元的企业法人；④合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；⑤经交易所认可的其他合格投资者。[多选题]71.下列关于西方发达国家家族信托现状的说法，正确的有（）。A)美国目前由商业银行兼营信托业务B)美国信托业务和银行业务在银行内部是严格分工的C)英国信托业以家族信托为主D)英国金融信托业主要采用专营方式E)日本银行一般业务与信托业务相分离答案:ABCE解析:D项，英国金融信托业主要集中在银行和保险公司，主要采用兼营方式，专营比例很小。[多选题]72.下列对保险产品的描述，错误的有（）。A)财产保险的标的和相关利益必须可用货币衡量B)财产保险是指以财产及其有关利益为保险标的C)社会保险具有营利性、社会公平性和强制性等特点D)商业保险全部为强制性E)人身保险的保险标的是指人的身体答案:CDE解析:社会保险具有非营利性、社会公平性和强制性等特点。故选项C错误。商业保险是保险公司以营利为目的，基于自愿原则与众多面临相同风险的投保人以签订保险合同的方式提供的保险服务。故选项D错误。人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险。故选项E错误。[多选题]73.理财师可以把家庭结余分为（）两个部分A)生活结余B)理财结余C)专项结余D)自由结余E)混合结余答案:AB解析:理财师可以把家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分[多选题]74.根据《民法通则》，下列符合委托代理终止条件的有（）。A)代理人没有死亡但是丧失民事行为能力B)代理人死亡C)作为被代理人或代理人的法人终止D)被代理人取消委托或者代理人辞去委托E)代理期间届满或代理事务完成答案:ABCDE解析:有下列情形之一的，委托代理终止：①代理期间届满或者代理事务完成；②被代理人取消委托或者代理人辞去委托；③代理人死亡；④代理人丧失民事行为能力；⑤作为被代理人或者代理人的法人终止。[多选题]75.金融市场功能是指金融市场所有促进经济发展和协调经济运行的作用。下列属于金融市场功能的有（）。A)资金融通集聚功能B)财富投资和避险功能C)交易功能D)优化资源配置功能E)反映经济运行的功能答案:ABCDE解析:金融市场的功能包括：资金融通集聚功能、财富投资和避险功能、交易功能、优化资源配置功能、调节经济功能、反映经济运行的功能。[多选题]76.()可以视为固定收益类资产。A)国债B)公司债券C)普通股股票D)国际债券E)银行存款答案:ABD解析:根据客户具体的资产配置(比例)要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如下：①现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；②固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；③权益类：房地产、黄金、古董、股票(国际、国内，蓝筹、小型成长等)。[多选题]77.了解客户的基本信息是理财师提供针对性投资理财建议的基础和保证，下列属于客户基本信息的有（）。A)婚姻状况B)重要的家庭和社会关系C)工作单位与职务D)健康状况E)个人兴趣爱好和志向答案:ABCD解析:客户的基本信息大体包括客户的姓名、年龄、联系方式、工作单位与职务、国籍、婚姻状况、健康状况，以及重要的家庭、社会关系信息(包括需要供养父母、子女信息)。选项E，属于客户的个人兴趣及人生规划和目标方面的信息，不属于客户基本信息。[多选题]78.风险管理的过程包括（）A)风险识别B)风险估测C)风险评价D)选择风险管理技术E)评估风险管理效果答案:ABCDE解析:风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等[多选题]79.下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是（）。A)不同的投资方式所面对的税收法规也不同B)股利支付不作为费用支出，而要在税后利润中支付C)计算应纳税所得额时不得扣除利息支出D)税收筹划遵循时效性原则E)企业投资股票所得股利无须缴纳所得税答案:ABD解析:C项，利息支出是作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除；E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。?[多选题]80.邓先生将自己位于北京的，使用不满2年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴()。A)增值税B)个人所得税C)印花税D)契税E)城市维护建设税答案:ABCE解析:使用不满2年，邓先生应缴增值税和个人所得税，买卖双方都要缴印花税。城市维护建设税是在增值税税额的基础上加征，所以邓先生还应缴纳城市维护建设税。契税为胡先生缴纳。[多选题]81.FABE产品服务推介法使用原则有（）。A)巧妙引导、激发需求B)突出核心价值、展示亮点C)言简意赅D)强调利益、因客而异E)罗列证据、反复证明答案:ABDE解析:在使用FABE法则时，理财师需要遵循以下四个原则：①巧妙引导、激发需求；②突出核心价值、展示亮点；③强调利益、因客而异；④罗列证据、反复证明。[多选题]82.金融互换主要包括（）。?A)利率互换B)货币互换C)股权互换D)商品互换E)债券互换答案:AB解析:金融互换是通过银行进行的场外交易。金融互换包括利率互换和货币互换两种类型。[多选题]83.金融理财的几种计算工具各有其特点，下列描述正确的有（）。A)专业理财软件：优点是功能齐全，附加功能多；缺点是局限性大，内容缺乏弹性B)Exce1表格：优点是使用成本低，操作简单；缺点是局限性较大，需要电脑C)复利与年金表：优点是简单，效率高；缺点是计算答案不够精准D)复利与年金表：优点是计算精确；缺点是繁冗复杂，不便使用E)财务计算器：优点是便于携带，精准；缺点是操作流程复杂，不易记住答案:ABCE解析:理财师应该熟练掌握一到两种工具或方法。几种计算工具或方法的优劣势比较见下表。金融理财工具比较[多选题]84.理财师需要在整理客户信息的基础上，需要对客户各方面的财务信息进行综合分析，包括（）。A)水平分析B)垂直分析C)结构分析D)量化分析E)定性分析答案:DE解析:理财师需要在整理客户信息的基础上，对客户的资产负债结构、收入结构、支出结构、结余结构、风险属性、流动性状况、信用和债务管理现状、资产配置、家庭财务保障等方面进行综合分析，包括量化分析和定性分析，以帮助客户了解自己?现在在哪里?。[多选题]85.我国理财师队伍发展状况的特征包括()。A)理财师队伍扩张迅速B)理财师素质水平参差不齐C)市场认可度有待提高D)理财师队伍执行能力强E)高级理财师供不应求答案:ABC解析:国内理财师队伍状况发展彰显如下几大特征：(1)理财师队伍扩张迅速。(2)理财师素质水平参差不齐。(3)市场认可度有待提高。[多选题]86.我国很多理财师在具体的工作中遇到了不少困难，于是也形成了一种说法--?中国人是不会告诉你家庭财务信息的?。形成这种说法的具体原因包括（）。A)人们理财意识比较弱B)理财行业发展不成熟C)缺乏成熟的客户信息收集技巧D)对收集客户家庭财务信息的重要性还没有真正清醒的认识E)中国人过于注重隐私保护答案:ABCD解析:西方人对隐私的保护尤甚于国内，但西方人的理财意识比较强，他们愿意透露家庭财务信息，这与行业成熟度有关。我国的理财行业方兴未艾，理财师在工作实践中，一方面对收集客户家庭财务信息的重要性还没有真正清醒的认识，还没有养成相应的工作习惯；另一方面，即使有心去收集客户信息，也确实因为技能的缺失而遭遇到了一些困难，于是，在客户信息收集方面有畏难情绪。[多选题]87.在调整和明确目标的过程中，主要支出项调整的内容有（）。A)子女教育规划B)子女财务支持规划C)休闲旅游支出规划D)保费支出规划E)家庭基本支出规划答案:ABCDE解析:主要的支出项在一定程度上也是客户各项分类规划项目的量化表现，比如子女教育规划、子女财务支持规划、赡养规划、休闲旅游规划、家庭自住房支出规划（包括购换房规划）、私家车支出规划（包括换购车）、保费支出规划、医疗保健支出规划、家政服务支出规划、家庭基本支出规划等。[多选题]88.理财师在进行保险业务销售时，需遵守（）的原则。A)销售前需要了解你的客户B)销售中要透明公开C)销售后要建立归档制度D)积极处理客户投诉E)尽最大能力提高销售业绩答案:ABCD解析:理财师在进行保险业务销售时，需遵守?销售前需要了解你的客户??销售中要透明公开、有依有据??销售后要建立归档制度、积极处理客户投诉?的原则。[多选题]89.银行从业人员在对客户进行财务分析时，应当包含的内容有（）。A)客户当