会计软件应用课件

AccountingInformationSystem（AIS）電腦會計資訊系統電算化會計資訊系統會計資訊系統會計電算化

會計資訊系統已成為一門融會計科學、電子電腦科學、資訊科學和管理科學為一體的交叉學科，它是現代會計科學的重要組成部分。第1章 系統應用基礎1.AIS基本概念2.AIS的發展歷程3.AIS的組成4.AIS子系統的劃分5.電腦會計資訊系統和手工會計資訊系統的比較1.AIS基本概念填制和審核憑證----收集資訊、初步確認資訊填制記帳憑證和記帳----形成會計資訊並進行 資訊的傳遞和存儲提供帳簿和報表----會計資訊的輸出和使用登記帳簿-----對資訊的確認編制會計報表----匯總資訊設置帳戶----取得某種資訊，預先設置好留存該種資訊的 模型和框架複式記帳----對資訊的分類成本計算-----通過各種分類的方法把有關的成本資訊從發 生的總費用中提煉出來經濟活動分析----會計資訊的回饋會計管理----會計資訊的使用會計檢查----審查會計資訊AIS是管理資訊系統的一個子系統，是專門用於企事業單位處理會計業務，收集、存儲、傳輸和加工各種會計數據，輸出會計資訊，並將其回饋給各有關部門，為企業的經營活動和決策活動提供幫助，為投資人、債權人、政府部門提供財務資訊的系統。AIS是管理資訊系統中為決策提供經濟和財務資訊並履行報告責任的子系統。它是以電腦為基礎，用系統思想分析、設計和建立的用於處理會計核算業務，提供財會資訊，輔助財會分析、預測和計畫制定，加強財務控制和財會決策的現代會計系統。2.AIS的發展歷程批處理階段(50年代初到60年代中期)該階段是電腦用於會計的初級階段，電腦以成批數據處理方式代替手工操作。其特點是：數據量大，計算簡單，數據的管理完全依賴於程式，主要用於單項核算業務的數據處理。即時處理階段(60年代中期到70年代初)該階段是電子數據處理在會計的應用，由單項業務處理轉向對會計數據進行綜合加工處理，不僅採用成批處理，而且使用了即時處理，進一步推動會計數據向即時性、集中化發展。其特點是：電腦針對某一會計核算的子系統進行較為綜合的數據處理，能即時提供資訊，採用了檔方式管理數據，程式與數據有一定的相互獨立性。管理資訊系統階段(70年代初到80年代初)該階段由於通訊技術及電腦技術的飛速發展，企業管理中全面應用了電腦，形成了統一的的管理資訊系統。電腦會計資訊系統成為管理資訊系統的一個子系統，並為整個系統提供大量的會計資訊，為企業最高決策起到了輔助作用。其特點是：從處理方式上，使用了資料庫管理系統（DBMS），使應用程式與數據互相獨立，運行效率大大提高，減少數據的冗餘。此外網路化系統，將分散在企業各部門的電腦和終端連接起來，實現遠距離的數據傳輸和通訊，使系統資源的共用程度更高。決策支持系統階段(80年代初至今)該階段在MIS的基礎上，在數據處理方式上實現了完整的資料庫管理系統；將決策方法用數學副程式形式引入電腦，形成方法庫；將影響某一經濟現象的各種因素，根據其相互關係，以變數形式構造成經濟模型，並輸入電腦，形成模型庫；採用專家知識，對大量資訊歸類存儲，形成知識庫。其特點是：數據冗餘減少，有分佈式終端，構成網路，具有高度的靈活性和對環境變化的適應性。基於網路的AIS階段(20世紀末至今)中心思想：指基於網路技術，能夠在企業網路、商際網路以及國際互聯網範圍內整合使用，不僅能夠具備以往的會計資訊系統的基本功能，而且還能夠支持遠程處理（遠程報表/遠程報帳/遠程查詢/遠程審計），支持電子商務和網上理財服務的管理軟體。特點：為正在興起的集團企業提供集中式管理服務；使會計核算從靜態走向動態；支持業務協同的工作方式。我國會計軟體的發展歷程非商品化定點開發階段(79年~88年)單項業務處理型會計軟體階段(89年~93年)核算型會計軟體階段(93年~98年)管理型會計軟體階段(98年以後)會計軟體應用第二講第1章 系統應用基礎1.AIS基本概念2.AIS的發展歷程3.AIS的組成4.AIS子系統的劃分5.電腦會計資訊系統和手工會計資訊系統的比較4.AIS子系統的劃分會計資訊系統的業務處理過程

5.電腦會計資訊系統和

手工會計資訊系統的比較從整體特徵來看從數據處理方式來看從其他方面來看從整體特徵來看共同特徵數據量大數據結構複雜數據加工處理方法要求嚴格數據的及時性要求高數據的全面性、完整性、真實性和準確性要求嚴格安全可靠性要求高數據具有可檢驗性同其他子系統聯繫緊密新特徵以電腦為計算工具，數據處理代碼化、 準確性高、速度快、精度高。電腦會 計資訊系統採用對原始數據編碼的方式， 以縮短資料項目的長度，減少數據佔用的存儲空間，從而提高了會計數據處理的速度和精度。數據處理自動化、帳務處理一體化。電腦會計資訊系統處理過程分為輸入、處理和輸出三個環節：系統將分散的會計數據統一收集後集中輸入電腦，電腦對輸入數據自動進行過帳、轉帳和編表處理，最後電腦將所需資訊以帳表形式列印輸出。所有中間環節在機內自動操作，若需要任何中間數據則可通過查詢得到，真正實現了數出一門（都來自原始數據）、數據共用（同時產生所需帳表）。提供資訊的系統性、全面性、共用性大大增強會計軟體應用第三講國內主要財務軟體公司網址：

用友公司

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江蘇久久軟體公司第2章 系統管理

1.系統概述

2.系統管理操作流程

3.基礎設置

4.實驗一1.系統概述1)功能概述2)比較相關概念3)建立新年度核算體系系統管理是用友網路財務軟體中一個非常特殊的組成部分。它的主要功能是對用友網路財務軟體的各個產品進行統一的操作管理和數據維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及許可權的集中管理、系統數據安全的管理等幾個方面。2)比較相關概念

賬套與年度賬

輸出與引入系統管理員與賬套主管賬套是一組緊密相關的數據。一般可以為每個獨立核算的企業在系統中建立一個賬套。不同的年度數據存放在不同的數據表中，稱為年度賬數據的備份和恢復引入賬套：將系統外某賬套數據引入本系統。輸出賬套：將所選的賬套數據做一個備份，可以在硬碟和軟碟上備份。系統管理員負責整個系統的總體控制和數據維護工作，可以管理該系統中的所有賬套。賬套主管負責所選賬套的維護工作，主要包括對所選賬套參數進行修改，對年度賬的管理，以及該賬套操作員許可權的設置。3)建立新年度核算體系

年度賬備份建立新年度賬結轉上年數據調整相關事項新年度日常業務建立新年度賬資金管理結轉上年供銷鏈產品結轉上年固定資產結轉上年工資系統結轉上年應收、應付結轉上年成本管理結轉上年帳務處理系統結轉上年結轉上年數據流程圖2.系統管理操作流程1)新用戶操作流程啟動系統管理以系統管理員身份註冊進入系統管理設置操作員新建賬套設定賬套主管設置操作員許可權啟動子系統以賬套主管身份註冊進入系統管理2)老用戶操作流程啟動系統管理建立新年度賬結轉上年數據啟動其他系統進行新年度操作3.基礎設置一個賬套總是由若干個子系統構成，這些子系統共用公用的基礎資訊。基礎資訊是系統運行的基石，在啟用新賬套之前，應根據企業的實際情況，結合系統基礎資訊設置的要求，事先作好基礎數據的準備工作，這樣可使初始建賬順利進行。基礎設置的內容共有近30項，除了基本資訊中的編碼方案和數據精度必須在“系統控制臺”的“基礎設置”中定義以外，其他基礎資訊的設置既可以在“系統控制臺”的“基礎設置”中完成，也可以在各個子系統模組中進行設置，其結果都是由各個模組共用。4.實驗一

實驗目的實驗內容實驗準備實驗要求實驗資料操作指導1.掌握用友網路財務軟體中有關系統管理和基礎設置的相關內容。2.理解系統管理在整個系統中的作用及基礎設置的重要性。1.建立單位賬套2.增加操作員3.進行財務分工4.輸入基礎資訊5.備份賬套數據建議不要設置的系統管理員密碼！1.已正確安裝用友軟體教育專版。2.設置系統日期格式。教材P10~P14操作指導1.

啟動系統管理2.

登錄系統管理3.

增加操作員4.

建立賬套5.

財務分工6.

基礎設置7.

備份賬套數據8.

修改賬套數據啟動系統控制臺部門檔案職員檔案客戶分類客戶檔案供應商分類供應商檔案地區分類付款條件開戶銀行1.

啟動系統管理12.

登錄系統管理123會計軟體應用第四講操作指導1.

啟動系統管理2.

登錄系統管理3.

增加操作員4.

建立賬套5.

財務分工6.

基礎設置7.

備份賬套數據8.

修改賬套數據3.

增加操作員12344.

建立賬套(執行命令）12345678910111213145.

財務分工12345678910121113141516176.1

基礎設置（啟動系統控制臺）12346.2

基礎設置（部門檔案）12346.3

基礎設置（職員檔案）123456.41

基礎設置（客戶分類）123456.42

基礎設置（客戶檔案）12345678必須錄入若為應收應付系統核算，且需要填制專用發票，則此部分也必須錄入6.51

基礎設置（供應商分類）123456.52

基礎設置（供應商檔案）1234566.6

基礎設置（地區分類）123456.7

基礎設置（付款條件）123456.8

基礎設置（開戶銀行）12347.

備份賬套數據123456788.

修改賬套數據123456系統管理1、增加操作員2、建新賬套3、分配權限4、修改賬套用“admin”身份操作“賬套主管”身份操作會計軟體應用第五講第3章總賬管理1.系統概述2.總賬管理系統初始設置3.實驗二初始設置4.總賬管理系統日常業務處理5.實驗三日常業務處理6.總賬管理系統期末處理7.實驗四期末處理1.系統概述1)功能概述2)總賬管理手工處理與電腦處理方式比較3)總賬管理與其他系統的主要關係4)總賬管理業務流程1)功能概述

2)總賬管理手工處理與電腦處理方式比較①手工處理步驟A.檢查原始憑證，分析經濟業務。B.根據原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證。C.登記序時賬、現金日記賬和銀行日記賬。D.登記各種明細賬。E.根據科目匯總表登記總賬。F.試算平衡並對賬。G.調整和結賬。H.編制報表。②電腦處理步驟3)總賬管理與其他系統的主要關係工資管理固定資產資金管理應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬管理存貨管理成本管理記賬憑證記賬憑證其他費用

賬證餘額表決策支持會計報表財務分析4)總賬管理業務流程每月重複填制憑證出納簽字審核憑證記賬查詢總賬、明細賬查詢日記賬查詢輔助賬YN啟動總賬系統建立會計科目建立部門、個人、客戶、供應商、專案檔案設置外幣及匯率設置憑證類別設置結算方式輔助核算？輸入期初餘額銀行對賬自動轉賬對賬結賬列印賬簿會計檔案備份下月業務

初始設置

期末處理

日常處理2.總賬管理系統初始設置設置控制參數設置基礎數據輸入期初餘額1)定義外幣及匯率2)建立會計科目3)設置輔助核算檔案4)設置憑證類別5)設置結算方式6)定義常用憑證及常用摘要7)設置明細許可權3.實驗二初始設置實驗目的

實驗準備實驗內容實驗要求實驗資料操作指導1.掌握用友網路財務軟體中總賬系統初始設置的相關內容。2.理解總賬系統初始設置的意義。3.掌握總賬系統初始設置的具體內容和操作方法。1.引入自己做的“實驗一”的內容。2.若“實驗一”的內容未保存則引入光碟中“實驗賬套”|“實驗一”檔夾下的賬套數據。以“陳明”的身份進行初始設置。1.總賬系統參數設置。2.基礎檔案設置。3.期初餘額錄入。教材P35~P40實驗準備12345操作指導1.啟動與註冊2.設置總賬控制參數3.設置基礎數據4.輸入期初餘額設置外幣及匯率建立會計科目設置憑證類別設置結算方式設置專案目錄設置明細科目許可權1.啟動與註冊1232.設置總賬控制參數12345會計軟體應用第六講操作指導1.啟動與註冊2.設置總賬控制參數3.設置基礎數據4.輸入期初餘額設置外幣及匯率建立會計科目設置憑證類別設置結算方式設置專案目錄設置明細科目許可權3.1設置基礎數據（設置外幣及匯率）123456

匯率管理是專為外幣核算服務的。在此可以對本賬套所使用的外幣進行定義，以便在制單或進行其他有關操作時調用。

使用固定匯率的單位，在填制每月的憑證前，應預先錄入該月的記賬匯率。否則將會出現匯率為零的錯誤。

使用浮動匯率的單位，在填制當天的憑證前，應預先錄入當天的記賬匯率。

“外幣*匯率=本位幣”的折算方式是指直接匯率。

“外幣/匯率=本位幣”的折算方式是指間接匯率。

制單時使用固定匯率還是浮動匯率，需在總賬系統選項“憑證”選項卡中設置。

注意:3.2設置基礎數據（建立會計科目——增加明細科目）12345

增加明細科目時，系統默認其類型與上級科目保持一致。

已經使用過的末級會計科目不能再增加下級科目。

非末級會計科目不能再修改科目編碼。

注意:3.3設置基礎數據（建立會計科目——修改會計科目）1234

如果要對已經設置完成的會計科目的名稱、編碼及輔助專案等內容進行修改，應在會計科目未使用之前在會計科目的修改功能中完成。

已經使用過的末級會計科目不能再修改科目編碼。

已有數據的會計科目，應先將該科目及其下級科目餘額清零後再修改。

被封存的科目在制單時不可以使用。注意:3.4設置基礎數據（建立會計科目——刪除會計科目）12

如果某些會計科目目前暫時不需用或者不適合企業科目體系的特點，可以在未使用之前將其刪除。注意:

刪除科目後不能被自動恢復，但可通過增加功能來完成。

非末級科目不能刪除。

已有數據的會計科目，應先將該科目及其下級科目餘額清零後再刪除。

被指定為現金銀行科目的會計科目不能刪除。如想刪除，必須先取消指定。3.5設置基礎數據（建立會計科目——指定會計科目）1234567注意:

現金科目要設為日記賬。

銀行存款科目要設為銀行賬和日記賬。

3.6設置基礎數據（設置憑證類別）1234563.7設置基礎數據（設置結算方式）12345

該功能用來建立和管理在經營活動中所涉及到的貨幣結算方式。它與財務結算方式一致，如現金結算、支票結算等。結算方式最多可以分為2級。3.8設置基礎數據（設置專案目錄——定義專案大類）123456

必須將需進行專案核算的科目設置為專案賬類後，才能定義專案和目錄。

如果使用存貨核算系統，可以在此選擇“使用存貨目錄定義專案”，即使用存貨系統中已定義好的存貨目錄作為專案目錄。

專案大類的名稱是該類專案的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程專案核算，其專案大類名稱應為工程專案而不是在建工程。

注意:3.9設置基礎數據（設置專案目錄——指定核算科目）12312343.10設置基礎數據（設置專案目錄——定義專案分類）

一個專案大類可以指定多個會計科目，一個會計科目只能指定一個專案大類。

注意:3.11設置基礎數據（設置專案目錄——定義專案目錄）123453.12設置基礎數據（設置明細科目許可權）12345

選擇一級科目，擁有對其下級科目的明細賬的查詢權。

將科目的查詢許可權設置到末級，則只能查詢末級科目的明細賬。注意:1)錄入基本科目餘額

在開始使用總賬系統時，應先將各帳戶啟用月份的月初餘額和年初到該月的借貸方累計發生額計算清楚，並輸入到總賬系統中。如果是年初建賬，可以直接錄入年初餘額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當月（如4月）的期初餘額及年初未用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計發生額，系統自動計算年初餘額。4.錄入期初餘額

如果某科目為數量、外幣核算，應錄入期初數量、外幣餘額，而且必須先錄入本幣餘額，再錄入數量外幣餘額。

非末級會計科目餘額不用錄入，系統將根據其下級明細科目自動匯總計算填入，其數據欄為黃色。

出現紅字餘額用負號輸入。

修改餘額時，直接輸入正確數據即可，然後單擊“刷新”按鈕進行刷新。

憑證記賬後，期初餘額變為流覽只讀狀態，不能再修改。注意:2)調整餘額方向

在錄入會計科目餘額時，系統提供了調整餘額方向的功能，即在還未錄入會計科目餘額時如果發現會計科目的餘額方向與系統設置的方向不一致時可以將其方向調整。注意:

總賬科目與其下級明細科目的餘額方向必須一致。

餘額的方向應以科目屬性或類型為准，不以當前餘額方向為准。

3)試算平衡

期初餘額及累計發生額輸入完成後，必須依據“資產=負債+所有者權益+收入-成本費用”的原則進行試算平衡。校驗工作由電腦自動完成。注意:

期初餘額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。

已經記過賬，則不能再錄入、修改期初餘額，也不能執行“結轉上年餘額”的功能。

如果對賬後發現有錯誤，可單擊“顯示對賬錯誤”按鈕，系統將把對賬中發現的問題列出來。第3章總賬管理1.系統概述2.總賬管理系統初始設置3.實驗二初始設置4.總賬管理系統日常業務處理5.實驗三日常業務處理6.總賬管理系統期末處理7.實驗四期末處理會計軟體應用第七講4.總賬管理系統日常業務處理憑證管理出納管理賬簿管理1)憑證的類型手工編制憑證：指根據所發生的經濟業務及其原始憑證手工編制的記賬憑證。機制憑證：指已經實現電腦處理的其他業務子系統對原始憑證進行處理後編制的記帳憑證。自定義轉帳憑證：指總賬系統根據系統內已有的數據產生的記賬憑證。通常是用戶定義的、從賬簿取數的期末轉賬憑證。2)操作流程修改憑證取消審核取消記賬3)發現憑證有錯①②沖銷憑證刪除憑證5.實驗三日常業務處理

實驗目的實驗準備實驗內容實驗要求實驗資料操作指導1.掌握用友網路財務軟體中總賬系統日常業務處理的相關內容。2.熟悉總賬系統日常業務處理的具體內容和操作方法。1.引入自己做的“實驗二”的內容。2.若“實驗二”的內容未保存則引入光碟中“實驗賬套”|“實驗二”檔夾下的賬套數據。1.憑證管理2.出納管理3.賬簿管理教材P45~P46以“馬方”的身份進行憑證填制和查詢。以“王晶”的身份進行出納簽字。以“陳明”的身份進行審核、記賬等操作。操作指導1.憑證管理2.出納管理3.賬簿管理填制憑證出納簽字審核憑證憑證記賬現金日記賬銀行存款日記賬資金日報表支票登記簿總賬、餘額表、明細賬查詢部門賬查詢1.1.1憑證管理——填制憑證（增加憑證——業務1）12345678憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號均不能修改。

注意:1.1.2憑證管理——填制憑證（增加憑證——銀行科目業務2）12345671.1.3憑證管理——填制憑證（增加憑證——外幣科目業務3）1231.1.4憑證管理——填制憑證（增加憑證——數量科目業務4）12341.1.5憑證管理——填制憑證（增加憑證——客戶往來業務5）12341.1.6憑證管理——填制憑證（增加憑證——供應商往來業務6）12341.1.7憑證管理——填制憑證（增加憑證——部門核算業務7）12341.1.8憑證管理——填制憑證（增加憑證——個人往來業務8）12341.1.9憑證管理——填制憑證（增加憑證——專案核算業務9）1234會計軟體應用第八講1.1.10憑證管理——填制憑證（查詢憑證）1234561.1.11憑證管理——填制憑證（修改憑證）123456&若已採用“制單序時控制”，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前。&若已選擇“不允許修改或作廢他人填制的憑證”許可權控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。&如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票資訊，並對該支票做過報銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內容。&外部系統傳遞來的憑證不能在總賬系統中修改，只能在生成該憑證的系統中進行修改。注意:1.1.12憑證管理——填制憑證（沖銷憑證）1231.1.13憑證管理——填制憑證（刪除憑證——作廢憑證）12

在記賬時，已作廢的憑證將參與記賬，否則月末無法結賬，但系統不對作廢憑證進行數據處理，即相當於一張空憑證。賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數據。

若當前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復”選項，取消作廢標誌，並將當前憑證恢復為有效憑證。注意:1.1.14憑證管理——填制憑證（刪除憑證——整理憑證）123341.2.1憑證管理——出納簽字（更換操作員）1231.2.2憑證管理——出納簽字（出納簽字）12345

出納需先重新註冊才能對憑證進行簽字。

已簽字憑證仍有錯誤，則需單擊“取消”按鈕，取消簽字，再由制單人修改。

出納簽字時，可以單擊“簽字”菜單下的“成批出納簽字”選項；取消簽字時，則可以單擊“簽字”菜單下的“成批取消簽字”完成相應的操作。

憑證一經簽字，不能被修改、刪除，只有被取消簽字後才可以進行修改或刪除，取消簽字只能由出納本人進行操作。

注意:1.3憑證管理——審核憑證（以“陳明”的身份重新註冊）操作步驟見“出納簽字”。1.3憑證管理——審核憑證（審核憑證）12345

在確認一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，以便加快審核簽字速度，但請慎用。

作廢憑證不能被審核，也不能被標錯。已標錯的憑證不能被審核，需先取消標錯後才能審核。

審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字後才可操作。注意:1.4.1憑證管理——憑證記賬（記賬）123456

第一次記賬時，若期初餘額試算不平衡，不能記賬。

上月未記賬，本月不能記賬。

未審核憑證不能記賬，記賬範圍應小於等於已審核範圍。

作廢憑證不需審核可直接記賬。

在設置過程中，如果發現某一步設置錯誤，可單擊“上一步”返回後進行修改。如果不想再繼續記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。

記賬過程一旦斷電或其他原因造成中斷後，系統將自動調用“恢復記賬前狀態”恢復數據，然後再重新記賬。

在記賬過程中，不得中斷退出。注意:1.4.2憑證管理——憑證記賬（啟動“恢復記賬前”狀態）12按CTRL-H鍵31.4.3憑證管理——憑證記賬（取消記賬）1234注意:

如果選擇的是恢復至本月月初，需要輸入會計主管的口令，系統才開始進行恢復工作。

對於已結賬的月份，不能恢復記賬前狀態。

如果再按CTRL+H鍵，隱藏恢復記賬前狀態功能。2.1出納管理——現金日記賬1232.2出納管理——銀行存款日記賬操作步驟參見“出納管理——現金日記賬”。2.3出納管理——資金日報表12342.4出納管理——支票登記簿1234563.1賬簿管理——

總賬、餘額表、明細賬查詢1234567893.2.1賬簿管理——部門賬(部門總賬)12343.2.2賬簿管理——部門賬(部門明細賬)12343.2.3賬簿管理——部門賬(部門收支分析)1234567會計軟體應用第九講6.總賬管理系統期末處理銀行對賬自動轉賬對賬結賬轉賬憑證範本必須事先進行設置。在調用轉賬憑證範本生成轉賬憑證前必須將本月發生的各種具體業務登記入賬。期末的攤、提、結轉業務具有嚴格的處理順序。結轉生成的記賬憑證還需要進行審核和記賬才能記入賬簿。期末結轉工作是一項比較重要而複雜的工作，需指定專人進行。注意:7.實驗四期末處理

實驗目的實驗準備實驗內容實驗要求實驗資料操作指導1.掌握用友網路財務軟體中總賬系統月末處理的相關內容。2.熟悉總賬月末的具體內容和操作方法。1.引入自己做的“實驗三”的內容。2.若“實驗三”的內容未保存則引入光碟中“實驗賬套”|“實驗三”檔夾下的賬套數據。1.銀行對賬2.自動轉賬3.對賬4.結賬教材P54~P55以“王晶”的身份進行銀行對賬。以“馬方”的身份進行自動轉賬。以“陳明”的身份進行審核、記賬、對賬、結賬操作。操作指導1.銀行對賬2.自動轉賬3.對賬4.結賬1.1銀行對賬(輸入銀行對賬期初數據）1234567891234561.2銀行對賬(輸入銀行對帳單）1.3銀行對賬(銀行對賬——自動對賬）1234561.4銀行對賬(輸出餘額調節表）12342.1.1自動轉賬——轉賬定義(自定義結轉設置）1234567892.1.2自動轉賬——轉賬定義(期間損益結轉設置）21342.2.1自動轉賬——轉賬生成(自定義結轉生成）12342.2.2自動轉賬——轉賬生成(期間損益轉賬生成）123452.2.3自動轉賬——自動轉賬憑證審核、記賬以“陳明”的身份，將生成的自動轉賬憑證審核、記賬。操作步驟略。2.3對賬1234562.4.1結賬(結賬)123456123按CTRL-SHIFT-F6鍵452.4.2結賬(取消結賬)會計軟體應用第十講

第4章UFO報表管理

1.系統概述

2.報表管理

3.實驗五

4.實驗六

會計報表的編制過程，就是對有 關會計資訊進行集中、整理和再 加工的過程。會計報表以表格和數字及附帶的文字說明來提供會計資料。會計報表按不同的標準有不同的分類，分類標準分別為：按報送的對象、按照編制的日期、按報表的編制單位、按報表的結構。所有這些報表中，根據《企業財務會計報告條例》規定而編制的資產負債表、損益表和現金流量表是會計核算工作中需要編制的最基本的報表。1.系統概述1)功能概述2)報表管理與其他系統的主要關係3)數據處理流程4)基本工作過程5)業務處理流程6)基本概念

報表管理系統具有：檔管理功能、格式管理功能、數據處理功能、圖形功能、列印功能和二次開發功能。

1)功能概述2)報表管理與其他系統的主要關係報表系統主要是從其他系統中提取編制報表所需的數據。總賬、工資、固定資產、應收、應付、財務分析、採購、庫存、存貨核算和銷售子系統均可向報表子系統傳遞數據，以生成財務部門所需的各種會計報表。3)數據處理流程①手工數據處理流程在手工會計資訊系統中，書面記載的會計帳簿數據是會計報表的依據。會計帳簿中的餘額和發生額是會計報表的直接數據來源。會計憑證登記總賬明細賬日記賬會計帳簿編制編制編制現金流量表資產負債表利潤表輔助管理報表手工系統會計報表數據處理流程②電腦數據處理流程以手工方式或電腦方式編制的會計報表，其數據的基本來源是一致的，對規定編制的會計報表的格式與內容的要求也相同。通用會計報表軟體，數據來源通常採用用戶自定義方式，給用戶提供了重新製錶的餘地，減少了軟體維護的工作量，但增加了人為因素，因此必須加強內部控制和嚴格審計。電腦系統會計報表的数据处理流程图

4)基本工作過程

報表管理的工作過程基本可以分為報表的格式和公式設置，報表的數據處理，報表輸出。

5)業務處理流程定義報表格式定義報表單元公式定義報表審核公式調整報表範本調用報表範本輸出報表審核報表生成報表生成圖表報表初始化報表日常處理自定義報表利用報表範本①報表基本結構分析報表可以分成簡單表和複合表兩類，複合表可以由簡單表嵌套而成，也可由多個簡單表拼合而成，因此複合表在處理上不如簡單表那樣方便。簡單表和複合表的結構由兩大部分組成： 基本固定的表格式 隨會計期間不同而不同的表中的數據 部分6)基本概念②報表的格式標題、表頭、表體和表尾是組成報表的基本要素，不同報表的區別實際上是報表中各要素的內容不同。報表管理系統的基本工作原理就是軟體提供給用戶設置標題、表頭、表體和表尾的功能，用戶只要運行這些功能，就能得到滿足需要的報表。

簡單表的格式一般由四個基本要素組成：標題、表頭、表體和表尾。③其他基本概念

格式狀態和數據狀態

單元

區域和組合單元

表頁二維表和三維表固定區和可變區

關鍵字概念單元格單元格c5報表中由表行和表列確定的方格稱為單元。單元屬性包括：單元類型、對齊方式、字體顏色等。單元類型有數值型、字元型和表樣型。概念區域區域c5:e9區域也叫塊，由一組相鄰的單元組成的矩形塊。組合單元由同行（或同列）相鄰的兩個或兩個以上的單元組成的區域。概念表頁當前報表處於“格式”狀態當前報表處於“數據”狀態表頁概念關鍵字時間用關鍵字來表示關鍵字一般包括：單位名稱、單位編號、年、季、月、日等，也可以自行定義關鍵字。會計軟體應用第十講2.報表管理

報表定義及報表範本報表數據處理表頁管理及報表輸出圖表功能報表格式定義報表公式定義①單元公式單元公式是指為報表數據單元進行賦值的公式。單元公式一般由目標單元、運算符、函數和運算符序列組成。A.賬務取數公式函數名(“科目編碼”,會計期間,[“方向”],[賬套號],[會計年度],[編碼1]，[編碼2])B.本表頁內部統計公式報表公式設計賬務取數可直接在此錄入公式也可點此進行參照賬務完單元格和常數之間可進行加、減、乘、除的運算如：f4=(d4-e4)/e4*100求和公式如：d15=d5+d6+d7+…+d13+d14可寫為：d15=ptotal(d5:d14)*注：求和公式只適用於單行或單列的求和d4=c4+上月的d4C.本表它頁取數：sele(d4,年@=年and月@=月+1)當前表頁關鍵字的值被取數表頁關鍵字的值它表取數取自syb2000的d4“syb2000”->d4rela

月with“syb2000”->月D.它表取數②審核公式審核公式可以驗證表頁中數據的勾稽關係。由驗證關係公式和提示資訊組成。審核公式格式：

<算術或表元運算式><邏輯運算符><算術或表元運算式>[MESS“說明資訊”]審核公式的設置和運算公式的設置方法類似。主要區別在於：審核公式用於對報表數據的勾稽關係進行檢驗，因此審核公式中允許使用的運算符除計算公式允許使用的運算符外還可以使用“>”、“<”、“<>”等邏輯運算符。例如：資產負債表中B(36,4)=B(36,8)，即檢查資產負債表中資產總計是否等於負債合計加所有者權益合計。③舍位平衡公式將以貨幣單位元為計量單位的報表通過進位計算變成以千元、萬元為單位的報表時，由於小數的原因，原報表的平衡可能被破壞，應進行調整，使得報表經舍位後仍能保持平衡關係。操作人員若在報表中定義舍位平衡公式，則系統將自動、快捷地進行計算，並生成舍位後的報表。定義舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位範圍、以及舍位位數，並且必須輸入平衡公式。實驗五

實驗目的實驗準備實驗內容實驗要求實驗資料操作指導1.掌握報表編制的原理和流程。2.掌握報表管理的各項功能操作。3.掌握如何利用報表範本生成報表。1.引入自己做的“實驗四”的內容。2.若“實驗四”的內容未保存則引入光碟中“實驗賬套”|“實驗四”檔夾下的賬套數據。1.自定義一張報表。2.利用報表範本生成一張報表。教材P66操作指導1.啟動UFO報表管理系統2.賬套初始3.自定義一張貨幣資金表4.調用報表範本生成資產負債表1.啟動UFO報表管理系統122.賬套初始123

自定義報表__報表定義__格式定義__設置表尺寸123

自定義報表__報表定義__格式定義__定義組合單元123

自定義報表__報表定義__格式定義__畫表格線1234

自定義報表__報表定義__格式定義__輸入報表專案123

自定義報表__報表定義__格式定義__定義報表行高和列寬12345678

自定義報表__報表定義__格式定義__設置單元風格1234567

自定義報表__報表定義__格式定義__定義單元屬性1234

自定義報表__報表定義__格式定義__設置關鍵字1234

自定義報表__報表定義__格式定義__調整關鍵字位置123報表格式始mainsize_menu確定報表的大小Size_end現在報表大小就是自己定義的結果了（23行6列）組合表頭選中需要組合的區域現在第一行就被組合成了一個單元格三種組合同一個區域用不同方式組合後的效果：原區域行高選擇要調整的行表頭表頭屬性1表頭屬性2畫線1先選中需要畫線的區域畫線2設置年首先選中關鍵字所在的位置設置年完設置月偏移取消此關鍵字要取消取消完選中要取消的關鍵字

自定義報表__報表定義__公式定義__定義單元公式(直接輸入)1234

自定義報表__報表定義__公式定義__定義單元公式(引導輸入)1234567891011

自定義報表__報表定義__公式定義__定義審核公式123

自定義報表__報表定義__公式定義__定義舍位平衡公式123

自定義報表__報表定義__公式定義__保存報表格式1233.2.1自定義報表__報表數據處理__打開報表1233.2.3自定義報表__報表數據處理__輸入關鍵字值12343.2.2自定義報表__報表數據處理__增加表頁1233.2.4自定義報表__報表數據處理__生成報表123.2.5自定義報表__報表數據處理__報表舍位13.3.1自定義報表__表頁管理__表頁排序1233.3.2自定義報表__表頁管理__表頁查找1233.4.1自定義報表__圖表功能__追加圖表顯示區域1233.4.2自定義報表__圖表功能__插入圖表對象1234

自定義報表__圖表功能__編輯圖表對象__編輯圖表主標題123

自定義報表__圖表功能__編輯圖表對象__編輯圖表主標題字樣1234.1調用報表範本生成資產負債表__調用資產負債表範本12344.2調用報表範本生成資產負債表__調整報表範本根據本單位的實際情況，調整報表格式，查看並修改報表公式。4.3調用報表範本生成資產負債表__生成資產負債表數據1234生成報表數據1、打開報表2、新增表頁3、選中新增的空白表頁4、錄入關鍵字5、執行取數公式6、保存報表單元公式批命令公式步驟：打開報表1打開一張已有的報表選擇報表所在目錄打開報表2選擇所需的報表打開了以前的報表增加報表已多了一張表頁選中錄關鍵字單元公式法自動計算得出本月數據保存保存報表會計軟體應用第十一講2.報表管理

報表定義及報表範本報表數據處理表頁管理及報表輸出圖表功能報表格式定義報表公式定義①單元公式單元公式是指為報表數據單元進行賦值的公式。單元公式一般由目標單元、運算符、函數和運算符序列組成。A.賬務取數公式函數名(“科目編碼”,會計期間,[“方向”],[賬套號],[會計年度],[編碼1]，[編碼2])B.本表頁內部統計公式報表公式設計賬務取數可直接在此錄入公式也可點此進行參照賬務完單元格和常數之間可進行加、減、乘、除的運算如：f4=(d4-e4)/e4*100求和公式如：d15=d5+d6+d7+…+d13+d14可寫為：d15=ptotal(d5:d14)*注：求和公式只適用於單行或單列的求和d4=c4+上月的d4C.本表它頁取數：sele(d4,年@=年and月@=月+1)當前表頁關鍵字的值被取數表頁關鍵字的值它表取數取自syb2000的d4“syb2000”->d4rela

月with“syb2000”->月D.它表取數②審核公式審核公式可以驗證表頁中數據的勾稽關係。由驗證關係公式和提示資訊組成。審核公式格式：

<算術或表元運算式><邏輯運算符><算術或表元運算式>[MESS“說明資訊”]審核公式的設置和運算公式的設置方法類似。主要區別在於：審核公式用於對報表數據的勾稽關係進行檢驗，因此審核公式中允許使用的運算符除計算公式允許使用的運算符外還可以使用“>”、“<”、“<>”等邏輯運算符。例如：資產負債表中B(36,4)=B(36,8)，即檢查資產負債表中資產總計是否等於負債合計加所有者權益合計。③舍位平衡公式將以貨幣單位元為計量單位的報表通過進位計算變成以千元、萬元為單位的報表時，由於小數的原因，原報表的平衡可能被破壞，應進行調整，使得報表經舍位後仍能保持平衡關係。操作人員若在報表中定義舍位平衡公式，則系統將自動、快捷地進行計算，並生成舍位後的報表。定義舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位範圍、以及舍位位數，並且必須輸入平衡公式。實驗五

實驗目的實驗準備實驗內容實驗要求實驗資料操作指導1.掌握報表編制的原理和流程。2.掌握報表管理的各項功能操作。3.掌握如何利用報表範本生成報表。1.引入自己做的“實驗四”的內容。2.若“實驗四”的內容未保存則引入光碟中“實驗賬套”|“實驗四”檔夾下的賬套數據。1.自定義一張報表。2.利用報表範本生成一張報表。教材P66操作指導1.啟動UFO報表管理系統2.賬套初始3.自定義一張貨幣資金表4.調用報表範本生成資產負債表1.啟動UFO報表管理系統122.賬套初始123

自定義報表__報表定義__格式定義__設置表尺寸123

自定義報表__報表定義__格式定義__定義組合單元123會計軟體應用第十二講

自定義報表__報表定義__格式定義__畫表格線1234

自定義報表__報表定義__格式定義__輸入報表專案123

自定義報表__報表定義__格式定義__定義報表行高和列寬12345678

自定義報表__報表定義__格式定義__設置單元風格1234567

自定義報表__報表定義__格式定義__定義單元屬性1234

自定義報表__報表定義__格式定義__設置關鍵字1234

自定義報表__報表定義__格式定義__調整關鍵字位置123報表格式始mainsize_menu確定報表的大小Size_end現在報表大小就是自己定義的結果了（23行6列）組合表頭選中需要組合的區域現在第一行就被組合成了一個單元格三種組合同一個區域用不同方式組合後的效果：原區域行高選擇要調整的行表頭表頭屬性1表頭屬性2畫線1先選中需要畫線的區域畫線2設置年首先選中關鍵字所在的位置設置年完設置月偏移取消此關鍵字要取消取消完選中要取消的關鍵字

自定義報表__報表定義__公式定義__定義單元公式(直接輸入)1234

自定義報表__報表定義__公式定義__定義單元公式(引導輸入)1234567891011

自定義報表__報表定義__公式定義__定義審核公式123

自定義報表__報表定義__公式定義__定義舍位平衡公式123

自定義報表__報表定義__公式定義__保存報表格式1233.2.1自定義報表__報表數據處理__打開報表1233.2.3自定義報表__報表數據處理__輸入關鍵字值12343.2.2自定義報表__報表數據處理__增加表頁1233.2.4自定義報表__報表數據處理__生成報表123.2.5自定義報表__報表數據處理__報表舍位13.3.1自定義報表__表頁管理__表頁排序1233.3.2自定義報表__表頁管理__表頁查找1233.4.1自定義報表__圖表功能__追加圖表顯示區域1233.4.2自定義報表__圖表功能__插入圖表對象1234

自定義報表__圖表功能__編輯圖表對象__編輯圖表主標題123

自定義報表__圖表功能__編輯圖表對象__編輯圖表主標題字樣123會計軟體應用第十三講實驗五操作指導1.啟動UFO報表管理系統2.賬套初始3.自定義一張貨幣資金表4.調用報表範本生成資產負債表4.1調用報表範本生成資產負債表__調用資產負債表範本12344.2調用報表範本生成資產負債表__調整報表範本根據本單位的實際情況，調整報表格式，查看並修改報表公式。4.3調用報表範本生成資產負債表__生成資產負債表數據1234生成報表數據1、打開報表2、新增表頁3、選中新增的空白表頁4、錄入關鍵字5、執行取數公式6、保存報表單元公式批命令公式步驟：打開報表1打開一張已有的報表選擇報表所在目錄打開報表2選擇所需的報表打開了以前的報表增加報表已多了一張表頁選中錄關鍵字單元公式法自動計算得出本月數據保存保存報表實驗六現金流量表編制1)現金流量表基礎知識2)現金流量表的編制原理3)業務處理流程4)操作指導1)現金流量表基礎知識①概念②作用③分類④結構和內容①概念現金流量表是反映企業在一定會計期間內有關現金和現金等價物流入和流出情況的報表。它以現金的流入和流出反映企業在一定會計期間的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，反映企業現金流入和流出的全貌。②作用可以瞭解企業一定期間內現金流入和流出的原因。可以瞭解企業的償債能力和支付所有者投資報酬的能力。可以分析企業未來獲取現金的能力。可以分析企業投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。能夠瞭解企業不涉及現金的投資和籌資活動的資訊。③分類經營活動產生的現金流量投資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量經營活動產生的現金流量經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，包括：銷售商品提供勞務經營性租賃購買貨物接受勞務製造產品廣告宣傳推銷產品交納稅款含義：是企業自身運用所擁有的資產創造的現金流量，是與企業淨利潤有主要關係的現金流量。作用：可以說明企業經營活動對現金流入和流出淨額的影響程度。它是一項重要的指標，可以說明企業在不動用企業外部籌得資金的情況下，通過經營活動產生的現金流量是否足以償還負債、支付股利和對外投資。投資活動產生的現金流量投資活動是指企業長期資產以及不包括在現金等價物範圍內的投資的購建和處置，包括：取得或收回權益性證券的投資購買或收回債券投資購建和處置固定資產取得或處置無形資產和其他長期資產投資活動產生的現金流量不包括對現金等價物的投資。作用：可以分析企業通過投資獲取現金流量的能力，以及投資產生的現金流量對企業現金流量淨額的影響程度。它可以瞭解為獲得未來收益和現金流量而導致資源轉出的程度，以及以前資源轉出帶來的現金流入的資訊。籌資活動產生的現金流量籌資活動是指導致企業所有者權益及借款規模和構成發生變化的活動，包括：吸收權益性資本發行債券借入資金支付投資報酬償還債務作用：可以分析企業籌資的能力，以及籌資產生的現金流量對企業現金流量淨額的影響程度。還可以幫助投資者和債權人預計對企業未來現金流量的要求權，以及獲得前期現金流入而付出的代價。④結構和內容主表部分附注部分經營活動產生的現金流量投資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量匯率變動對現金的影響現金及現金等價物淨增加額不涉及現金收支的投資和籌資活動按間接法將淨利潤調節為經營活動的現金流量現金及現金等價物淨增加情況2)現金流量表的編制原理①概述②編制方法③編制原理

①概述

現金流量表的編制基礎是收付實現制，因此主表和附表中的一些相對複雜的專案難以直接從以權責發生制為基本原則的賬簿中調取數據，而只能根據賬簿和憑證的數據分析填列。因此現金流量表的編制方法與資產負債表和損益表等其他會計報表有較大的區別。在電腦系統中需要採用特別的方法。②編制方法

現金流量表的編制方法，準則規定主表採用直接法、附注（補充資料）採用間接法編制。同時介紹了工作底稿法和T型帳戶法兩種具體的編制方法。兩種編制方法出發點不同，編制過程也有差異，但無論哪一種方法都是以資產負債表和損益表數據為編制基礎、以總賬、明細賬及記賬憑證等資料為依據，對每一專案進行分析並編制調整分錄，從而編制出現金流量表。A.直接確認法方法一：直接根據現金和銀行存款日記賬的記錄分析提煉出現金流量表主表專案。只適用在經濟業務規模小，業務類型簡單的企業。方法二：直接從會計分錄出發，對發生的每筆會計分錄當涉及到現金收支時即確認其歸屬的主表專案，最後匯總確認即可。在科目設置時應採用專案核算。要求會計人員對經濟業務以及現金流量表專案都有全盤的認識，即對人員的素質要求高。B.調整法直接調整法：通過現金收入和現金支出的主要分類反映來自企業經營活動的現金流量。一般以利潤表中的營業收入為起算點，調整與經營活動有關的專案的增減變動，然後計算出經營活動的現金流量。間接調整法：以本期淨利潤為起算點，調整不涉及現金的收入、費用、營業外收支等相關專案的增減變動，拒此計算出經營活動的現金流量。直接法與間接法比較直接法提供的資訊有助於評價企業未來現金流量，因此我國多採用此法編制主表。附注中通常採用間接法反映經營活動產生的現金流量，即將淨利潤調節為經營活動的現金流量。會計軟體應用第十四講③編制原理

報表系統軟體編制現金流量表的基本處理應從經濟業務發生、會計數據輸入電腦時，即將同一科目中與現金流量變化有關和與現金流量無關的數據進行分類，以便編制現金流量表時分類匯總直接在表中列示。從根本上解決期末編制現金流量表的困難。

現金流量表數據可採用“雙軌制”的方法生成，即在賬務處理系統中分別按照“權責發生制”和“收付實現制”輸入與“現金及現金等價物”相關的科目數據，並同時輸入與現金流量表報表專案相對應的標誌。這樣即可直接生成現金流量表數據。A.在現金等科目下分類設置明細科目的方法在與現金流量表有關的現金、銀行存款 等會計科目下，按與現金流量變化有關 和無關的專案設置明細科目。例如：在現金科目下設置提現、銷售稅金變換、銷售價款等明細科目。在編制記賬憑證時就將經濟業務發生的數據按現金流量表需要填列的專案進行了分類，會計期末只要根據相關科目的匯總表即可設置公式直接填列現金流量表。優點：避免了會計期末編制時可能發生的遺漏和人為任意性，報表數據精確程度高；減少了報表編制的工作量，並留下了明確的報表編制依據；提高了提供有關資訊的時效性。缺點：記賬憑證編制的難度增加了。B.使用設置現金輔助賬的方法基本要點：將與編制現金流量表有關的會計科目如：現金、銀行存款、應收、應付、預收、預付以及短期投資等會計科目設置為專項核算科目，將需要分別處理的專案設為“專項”。在編制記賬憑證時既可將涉及現金流量變化和不涉及現金流量變化的事項按設定專案分類。期末根據專案總賬統計表和專案明細統計表設置公式由電腦自動編制現金流量表。優點：同方法A，且具有更大的靈活性。缺點：編制記賬憑證需要會計人員具有較高的會計業務處理能力。C.設立標誌字段的方法基本思路：在財會軟體中按影響現金流量變化