2022年理财规划师（二级）试题及答案

2/2理财规划师（二级）试题一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格为()元。 A、967.68 B、924.36 C、1067.68 D、1124.362、吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金500元，获得租赁收入5000元。则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。 A、720 B、740 C、900 D、10803、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第四道“防线”应当是()。 A、国家的社会保险制度 B、企业年金收入 C、商业性养老保险 D、个人储备的退休养老基金4、当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场()。 A、上涨 B、下跌 C、不变 D、不确定5、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。 A、1 B、2 C、3 D、106、某客户了解到()是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。 A、看涨期权 B、看跌期权 C、美式期权 D、欧式期权7、名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是()。 A、名义利率=实际利率+通货膨胀率 B、名义利率=实际利率-通货膨胀率 C、名义利率=实际利率/通货膨胀率 D、名义利率=实际利率*通货膨胀率8、外币汇率上升时，本币_______，抑制______，外汇储备将________。() A、贬值；进口；增加 B、升值；出口；减少 C、贬值；出口；增加 D、升值；进口；减少9、下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。 A、理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端 B、如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方出面调解 C、理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划师处理其他业务 D、如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁解决这一争议10、客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。 A、依据年龄选择 B、保障类产品选择较长期缴费方式 C、储蓄型保险可选短期缴费方式 D、依收入状况选择缴费方式11、理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，这些表格不包括()。 A、客户目前收入结构表 B、客户个人现金流量表 C、客户的投资偏好分类表 D、客户现有投资组合细目表12、关于企业所得税，下列说法正确的是()。 A、企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额 B、实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税 C、企业所得税的税率是25% D、个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税13、债权人更关注企业的()。 A、偿债能力 B、资产管理能力 C、盈利能力 D、筹资能力14、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。 A、10%～20% B、20%～30% C、20%～40% D、10%～30%15、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。 A、买卖合同于6月5日成立 B、买卖合同于6月10日成立 C、买卖合同于6月15日成立 D、甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任16、韩女士本月工资收入6000元。如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。则女士本月应纳所得税()元。 A、65 B、79 C、105 D、16017、股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。 A、交换媒介 B、价值尺度 C、储藏手段 D、延期支付18、在1352型投资法中的1是指()。 A、保障型商业保险 B、固定收益类产品 C、风险适中的产品 D、高风险产品19、贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有()。 A、流通手段职能 B、支付手段职能 C、贮藏手段职能 D、价值尺度职能20、下列有关存货流动性的说法，错误的是()。 A、存货的流动性，一般用存货的周转速度指标（即存货周转率或存货周转天数）来反映 B、用时间表示的存货周转率就是存货周转天数 C、一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强 D、存货周转率越快越好21、刘先生从理财规划师处了解到，夫妻财产公证适用的前提是()。 A、存在财产协议 B、向公证处申请 C、需分割夫妻共同财产 D、有公证的必要22、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来=者的区别可以体现在()。 A、投资规划更强调创造收益 B、投资更强调实现目标 C、投资技术性更强 D、投资规划只不过是工具23、某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8%，必要收益率为10%，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为()元。 A、926.40 B、927.90 C、935.37 D、968.5224、目前多数国家和组织以()投入占行业销售收入的比重来划分或定义技术产业群。 A、RD B、广告 C、人力资源 D、市场营销25、下列不属于客户现金流量表中经常性收入的是()。 A、工资薪金 B、奖金 C、红利 D、捐赠26、根据《合伙企业法》的规定，下列人员中，可以不对普通合伙企业债务承担连带责任的有()。 A、执行合伙企业事务的合伙人 B、不执行合伙企业事务的合伙人 C、合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人 D、被聘为合伙企业的经营管理人员27、国内一家上市公司前一年年末支付的股利为每股2元，该企业从去年开始每年的股利年增长率保持不变，去年年初该企业股票的市场价格为200元。如果去年年初该企业股票的市场价格与其内在价值相等，市场上同等风险水平的股票的必要收益率为10%，那么该企业股票今年的股利增长率等于()。 A、8.8% B、8.3% C、8.9% D、8.4%28、从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。 A、O B、800 C、1600 D、200029、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由股票型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。 A、1.63 B、1.54 C、1.82 D、1.4830、下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。 A、流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生 B、通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值 C、通货膨胀的度量通常使用价格指数 D、通货膨胀对经济发展没有任何益处31、在某客户的财务状况分析中，不属于收入支出表中的投资收入的是()。 A、出售个人收藏的青花瓷瓶获得100000元 B、与人合作编写书籍出版获得稿费200元 C、持有的封闭式基金分红获得705.6元 D、出租房屋获得2000元32、下列商品必须使用注册商标的是()。 A、药品 B、烟草 C、食品 D、化妆品33、一般而言，当出现()时，证券市场行情不会上升。 A、高通货膨胀下的GDP增长 B、宏观调控下的GDP减速增长 C、持续、稳定、高速的GDP增长 D、GDP转折性地由负增长变为正增长34、某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是()。 A、卫生检疫条件 B、绿色环保要求 C、包装和标签条例 D、进口配额制35、小王母亲张某离婚后，1996年又与钱某结婚，小王随母亲一起生活，2012年，小王母亲与钱某离婚，对于小王的抚养问题发生了争执，下列说法不正确的是()。 A、钱某对小王进行了事实上的抚养，对小王享有抚养权 B、即使张某与钱某离婚，小王与钱某之间的继承关系并不消灭 C、如果钱某不愿再继续抚养小王，小王则应当由其生父母继续抚养 D、一旦钱某和张某离婚，小王与钱某之间的关系即告结束36、下列关于个人所得税的说法，错误的是()。 A、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税 B、个人所得税的纳税义务人，包括中国公民、在中国有所得的外籍人员（包括无国籍人员）和香港、澳门、台湾同胞 C、个人所得税的纳税义务人依据住所这一个标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人 D、居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务37、招标公告属于()。 A、要约 B、要约邀请 C、承诺 D、合同书38、作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和现金流的出入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是一切理财规划的基础。下列不属于职业规划涉及范围的是()。 A、职业定位 B、退休计划 C、职业成长 D、资产投资39、某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性()。 A、较低 B、不变 C、较高 D、不确定40、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的β值为1.5。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。 A、不如市场绩效好 B、与市场绩效一样 C、好于市场绩效 D、无法评价41、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。 A、每次收入额 B、每次收入额减去20%的费用 C、每次收入额减去800元的费用 D、每次收入额减去1600元的费用42、图4-1描述的是关于银行承兑汇票的贴现程序参与主体匹配，正确的是()。{图} A、①申请贴现人；②贴现银行；③申请承兑人；④承兑银行 B、①申请承兑人；②贴现银行；③申请贴现人；④承兑银行 C、①申请贴现人；②承兑银行；③申请承兑人；④贴现银行 D、①申请承兑人；②承兑银行；③申请贴现人；④贴现银行43、关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。 A、在流动资产中，存货的变现速度最快 B、由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理 C、部分存货可能已抵押给债权人 D、存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题44、工资、薪金所得，不包括()。 A、工资 B、薪金 C、津贴 D、兼职收入45、下列关于合伙企业的说法错误的是()。 A、合伙企业是由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险 B、合伙企业的利润和亏损，要由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担 C、合伙协议未约定利润分配和亏损分担比例的，由各合伙人平均分配和分担 D、各合伙人对合伙企业债务承担一般连带责任46、刘先生和刘女士结婚后投资100万元与朋友成立一家合伙企业，他占有50%的合伙份额，2009年6月二人因感情不和起诉离婚，离婚时合伙企业资产约500万元，则刘女士可以分得()万元的合伙企业资产。 A、0 B、50 C、125 D、25047、目前我国税制中的财产税类主要是()。 A、车船税 B、继承税 C、遗产税 D、房产税48、补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过()年。 A、2 B、3 C、5 D、749、周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%，则其久期为()年。（计算过程保留小数点后两位） A、19.3 B、16.7 C、23.9 D、25.050、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。 A、0 B、45% C、55% D、100%

【理财规划师（二级）试题参考答案】一、单项选择题1、C【解析】设必要报酬率为i，对于零息债券，有100/(1+i)6=76，解得i≈4.68%，则附息债券的发行价格为：1000*6%*（P/A，4.68%，6）+1000*(P/F,4.68%，6)≈1067.68（元）。2、A【解析】财产租赁所得在出租财产过程中缴纳的税金可从其财产租赁收入中扣除。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。应纳个人所得税税额=(5000-500)*(1-20%)*20%=720（元）。3、D【解析】保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务员的退休金。第二道“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道“防线”应当是房产变现收入。4、A【解析】当政府倾向于实施较为宽松的货币政策时，中央银行就会大量的购进有价证券，从而促使市场上货币供给量增加。这会推动利率下调，资金成本降低，从而企业和个人的投资和消费热情高涨，生产扩张，利润增加，进而推动股票价格上涨。5、C【解析】流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。资产的流动性与收益性通常成反比。因此，应根据客户的具体情况，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面，通常情况下，流动性比率应维持在3左右。6、C【解析】按执行时间划分，期权可以分为欧式期权和美式期权。欧式期权是指期权合约买方在合约到期日才能决定其是否执行权利的一种期权。美式期权是指期权合约的买方，在期权合约的有效期内的任何一个交易日，均可决定是否执行权利的一种期权。7、A【解析】名义利率是以名义货币表示的利率，实际利率是名义利率剔除了预期通货膨胀以后的真实利率，即名义利率=实际利率+通货膨胀率。8、A【解析】外币汇率上升时，本币贬值，进口商品的价格将会上涨，抑制进口，刺激了国内相关替代产品的生产，使社会的总供应水平提高；同时本币的贬值导致出口商品的利润上升，促进了出口和相关产业的发展，增加了国家的外汇储备，运用这些外汇资金投入到生产中，将会进一步促进国内总供应量的提高。9、C【解析】C项，理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决未必有效率，可能会影响理财规划师处理其他业务。10、A【解析】消费者最好能够根据自身的财务状况、消费习惯、投保目的等来选择适合自身的缴费方式。值得推荐的缴费方式有以下几点：①保障类产品选较长期缴费方式；②储蓄型保险可选短期缴费方式；③依收入状况选择缴费方式。11、B【解析】理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格。这类表格有的是根据初步信息收集阶段收集到的信息整理而成的，主要有客户现有投资组合细目表、客户目前收入结构表、目前支出结构表；有的则是根据现阶段收集整理的信息编制的表格，主要包括客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表。如果针对客户这些重要的表格尚未编制或者不够确切，理财规划师要及时地补充和完善。12、C【解析】企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。合伙企业无须缴纳企业所得税，仅需缴纳个人所得税。个人独资企业仅需缴纳个人所得税。13、A14、C【解析】购买养老保险需要确定实际的年金险保额，可以采用两种方法：①根据计算出的养老资金需求缺口作为保额，来购买相应的年金险；②根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的20%～40%为宜。15、D【解析】乙出尔反尔，故意导致合同不成立，属于恶意磋商。16、B【解析】个人缴纳的“三险”可税前扣除，免征额为3500元。因此，韩女士本月应纳税额=(6000-6000*11%-3500)*10%-105=79（元）。17、D【解析】延期支付的标准是指货币在商品赊购赊销过程中的延期支付，以及用于清偿债务或支付赋税、租金、工资等职能。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。如任何形式的金融工具、债权债务基本上都是以某种特定的货币单位作为计量基础。18、A【解析】1352型投资法就是将1/11的资金购买适当的保障型商业保险；将3/11的资金投向安全可靠、保证收益或收益适中、低风险的投资品种；将5/11投向高度灵活、风险适中、利润适中、进可攻退可守的变现容易的投资品种；还有2/11的资金投资于风险高、收益高的股票。19、C【解析】货币作为储藏手段的功能是指货币保持其购买力的能力，这取决于币值的稳定程度。贵金属货币属于实质货币的一种，本身具有价值，其用作货币与用作非货币的价值相等，即货币面值等于其价值。因此，贵金属货币在保持购买力方面具有更大的优势，也就更能排除通货膨胀的发生。20、D【解析】不能绝对地认为存货周转率越快越好，因为存货批量因素会对存货周转率产生较大影响。在存货批量很小的情况下，存货会很快地转换，批量过小，订货成本或生产准备成本便会上升，甚至造成缺货成本，反而使总成本增大，产生负效应。在分析存货周转率时，要与本企业历史资料、与其他企业或行业平均水平比较来做出判断。21、A【解析】夫妻财产约定公证包括两方面内容：①对将要结婚的男女双方之间的财产协议进行公证；②对已经结婚的夫妻双方之间的财产协议进行公证。存在财产协议是财产公证适用的前提。22、C【解析】投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助客户实现理财目标的过程。投资是投资规划的一部分，和其相比，投资更注重技术性操作，投资规划更注重整体布局。23、C24、A【解析】R&D表示研究与开发费用。25、D【解析】根据客户的个人收入支出表，客户的经常性收入包括工资薪金、奖金、利息和红利等项目。26、D【解析】合伙企业财产不足清偿到期债务的，各合伙人应当承担无限连带清偿责任，合伙人退伙以后，并不能解除对于合伙企业既往债务的连带责任，被聘为合伙企业经营管理的人员不是合伙人，应当在授权范围内履行职责。27、C【解析】假设股利增长率为g，由200=2*（1+g）/（10%-g）可得：g=8.9%。28、B【解析】允许出租人扣除能够提供有效、准确的凭证，证明由其负担的该出租房屋实际开支的修缮费用（一般为房屋出租后或出租前不久发生的修缮费用）。但允许扣除的修缮费用以每次800元为限，一次扣除不完的，准予其在下一次继续扣除，直到扣完为止。29、A【解析】根据夏普指数的计算公式SP=(RP-rf)/σP，（式中，RP为投资组合P的平均收益率；rf为无风险利率；σP为投资组合P收益率的标准差），小李该基金组合的夏普指数=(12%-2.25%)/0.06=1.625。30、D【解析】通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系。需要注意的是，流通中货币量的增加不一定会引起通货膨胀。通常，适当的通货膨胀对经济具有一定的积极刺激作用。31、B【解析】在理财规划方案建议书中，客户财务状况的投资收入包括以下四个项目：①利息和分红；②资本利得；③租金收入；④其他。B项，稿费收入属于自雇收入。32、B【解析】人用药品和烟草制品必须使用注册商标。33、A【解析】当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为高的通货膨胀率。这是经济形势恶化的征兆，如不采取调控措施，必将导致未来的“滞胀”（通货膨胀与经济停滞并存）。这时，经济中的各种矛盾会突出地表现出来，企业经营将面临困境，居民实际收入也将降低，因而失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌。34、D【解析】各国常用的贸易管制手段包括：①进口配额制；②进口许可制；③规定苛刻的进口技术标准；④歧视性采购政策；⑤歧视性税收政策。其中，进口技术标准包括卫生检疫条件、绿色环保要求、安全性能指标、技术性能规定、包装和标签条例等。35、D【解析】如果继父母对继子女尽了抚养教育义务，父母与子女之间就形成了事实上的抚养关系，这样，继父母与生父母享有同等的法律地位，属于法定继承人的范围，依法对继子女的遗产享有继承权。如果已形成抚养关系的继父母与继子女的生父或生母离婚的，依照有关规定：“生父与继母或生母与继父离婚时，对曾受其抚养教育的继子女，继父或继母不同意继续抚养的，仍应由生父母抚养。”据此，未成年的继子女在随生父或生母共同生活后，其与继父母的权利义务自然终止，继父或继母对其继子女的继承权也应随之消灭。但如果继父母与继子女的生父母离婚时，已将继子女抚养成年、接近成年或能够独立生活的，应当不影响继父母对有抚养关系的继子女的继承权。36、C【解析】个人所得税的纳税义务人依据住所和居住时间两个标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人。37、B【解析】根据《合同法》第十五条规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。常见的要约邀请为寄送的价目表、拍卖公告、招标公告及招股说明书。商业广告原则上是要约邀请，但如其内容符合要约规定的，视为要约。38、D【解析】职业规划是涉及人一生的过程，包括职业定位、寻找工作、职业成长、更换工作和最终的退休。其目的是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足。39、C【解析】影响债券久期的因素有三个：①到期时间；②息票利率；③到期收益率。C项，假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高。40、A【解析】TP=（0.15-0