金融学 我国商业银行票据业务的风险及应对措施-最终稿

-PAGEII--PAGEI-我国商业银行票据业务的风险及应对措施摘要由于票据业务逐步成为银行新的利润增长点，中国各商业银行大力开办票据业务，不仅仅推出传统的票据的承兑、贴现、转贴现和再贴现业务，而且也推出诸如回购式转贴现票据、买方付息票据贴现等创新型票据业务，促进商业银行资产向更多多元化的方向发展。与此同时，中国商业银行票据业务的迅速发展也为企业融资提供了便利，增加企业融资的多种途径。虽然票据业务的迅速发张，呈现好的趋势，但是受企业、商业银行利益的驱动，加之银行市场定位的不明确以及法律法规的不完善，阻碍中国商业银行票据业务的进一步发展，在中国市场经济逐渐完善大背景下，进一步对商业银行票据业务问题与对策进行研究。此篇文章将运用金融专业知识，图表和数据举例的方法对商业银行票据业务存在的问题及对策进行研究。通过对中国商业银行票据业务的研究，分析出现阶段商业银行票据业务存在的问题以及针对这些问题提出有益的策略和建议，促进中国商业银行票据业务的有效发展，完善对商业银行票据业务的管理。关键词：商业银行；票据业务；风险-PAGEII-RisksandCountermeasuresofCommercialBankBillBusinessinChinaAbstractDuetopaperbusinessgraduallybecomeanewprofitgrowthpointbank,China'scommercialBankstoopenbillbusiness,notonlythetraditionalpaperacceptance,discount,discountanddiscountbusiness,butalsointroducedsuchasrepurchasetypeturndiscount,thebuyerpayinterestbillsdiscounting,suchasinnovativepaperbusiness,promotetodevelopinthedirectionofmorediversifiedcommercialbankassets.Atthesametime,therapiddevelopmentofChinesecommercialbanks'billbusinesshasalsoprovidedconvenienceforenterprisefinancing,andtherearemanywaystoincreaseenterprisefinancing.Althoughthepaperquicklysenda,showagoodtrend,butdrivenbytheinterestsoftheenterprises,commercialBanks,combinedwiththebankmarketpositioningisnotclearandimperfectlawsandregulations,hinderthefurtherdevelopmentofChina'scommercialbankbillsbusiness,underthebackgroundofChina'smarketeconomygraduallyimproved,furtherstudyofcommercialbankbillsbusinessproblemsandcountermeasures.Thispaperwillusefinancialexpertise,chartsanddataexamplestostudytheproblemsexistinginthebillbusinessofcommercialbanksandthecountermeasures.ThroughthestudyofChinesecommercialbanks'billbusiness,thepaperanalyzestheproblemsexistingintheemergingstageofcommercialbanks'billbusinessandputsforwardbeneficialstrategiesandsuggestionsfortheseproblems,soastopromotetheeffectivedevelopmentofChinesecommercialbanks'billbusinessandimprovethemanagementofcommercialbanks'billbusiness.Keywords:Commercialbank;Billbusiness;RisksPAGE2–PAGE16–目录25437摘要 I17836Abstract II17691引言 39321（一）研究背景 315262（二）研究目的与意义 3114721.研究目的 3292402.研究意义 324245（三）研究方法 43087一、理论基础及文献综述 528866（一）票据业务含义 527861（二）文献综述 5268241.国外专家学者对票据业务的研究 562362.国内专家学者对票据业务的研究 59103.商业银行票据风险及防范措施综述 626525二、我国商业银行票据业务种类及发展历程 720525（一）我国商业银行票据业务种类 718411.传统票据业务 7172112.创新型业务 74680（二）我国商业银行票据业务发展历程 826703三、我国商业银行票据业务风险及原因分析 1030370（一）信用风险 1019620（二）操作风险 1028957（三）道德风险 1121481（四）合规风险 1112235（五）市场风险 1128803四、我国商业银行票据业务风险应对措施 1219893（一）加强信用制度建设 1217087（二）规范票据业务操作 1215795（三）端正思想，增强风险防范意识 1332463（四）完善法律法规，规范票据市场 1394731.将银行承兑汇票纳入银行的规模总量的控制范围 13142202.加强票据业务的规范性监管，注重票据业务市场秩序 13275113.加强商业银行的内部监督管理 1323624（五）加强市场风险管控 14139671.对于利率风险 14271952.对于流动性风险 1428068结论 155712参考文献 16引言（一）研究背景1980年始我国商业银行开始发展票据业务,随着社会经济的发展，该业务也得到迅速发展。伴随着改革开放逐渐深入，国内银行的快速发展和壮大，商业银行票据业务的种类和功能都得到进一步的延申，从传统的票据的承兑、贴现、转贴现和再贴现发展到回购式转贴现票据、买方付息式票据贴现等创新型票据业务。商业银行票据业务可以说是一种高风险、高收益的新型业务，其风险涉及多个个体。其中不外乎商业银行、企业、特约商户等，也贯穿于商业银行票据业务的发行、使用和支付等多个环节，如果某一环节工作做的不到位，出现问题，或多或少都会对商业银行的利润增长造成一定的影响，所以应该对商业银行票据业务发展中存在的问题予以重视。在西方先进国家和地区，商业银行票据的发展已经比较完善，对票据业务的管理拥有较丰富的管理经验。我国商业银行票据业务起步晚，而且我国的票据市场环境并不乐观，造成商业银行在发展过程中存在诸多问题，商业银行票据业务风险也不断暴露出来。[1]（二）研究目的与意义1.研究目的众所周知经济调节工具主要为财政政策和货币政策，而票据就是货币政策调节市场经济的重要工具，对市场经济调节具体重要作用。包括提高货币市场效率以加速资金流通、丰富完善货币市场调节工具以实现经济平稳发展等等。虽然我国票据业务开展以来，已经取得了一定成绩，但整个发展尚不成熟，仍然存在着各种风险，相关法规制度不完善、监管不严格、银行间存在信息差等诸多问题，致使票据业务发展经营过程中产生多种风险，其中主要包括信用风险、操作风险、合规风险、道德风险和市场风险等。本文在分析当前我国商业银行票据业务发展现状基础上,指当前出我国商业银行票据业务发展中暴露出来的风险并针对性提出解决措施。2.研究意义因票据有承兑、贴现等特有的信用功能，所以被广泛应用于市场经济调节之中，但票据业务发展过程中所产生的风险也限制和阻碍着票据业务更深入的开展，本文通过查阅相关图书、文献、期刊等资料对票据业务概念做出了叙述、并简述了票据业务在我国的发展历程，指出当前票据业务发展中主要风险和风险产生的原因，并根据风险类别提出相关解决措施。为商业银行票据业务在市场中更规范的发展和经营提供有价值的参考。（三）研究方法1.文献资料法：依据既定的研究目标和主题，采用对书籍、论文、杂志等进行调研，以全面正确地理解和把握所要解决的问题。2.定量研究：一种对数量特征、数量关系和数量变动的社会事件的研究。从而得到更为具体，更具说服力的数据资料，从而加强论文自身的论证和说服力的方法。一、理论基础及文献综述（一）票据业务含义票据是一种有价证券，是金融市场一种同时具备流通、支付和信用的金融工具。通过票据的承兑、贴现可以为企业融资提供高效、便捷的融资渠道，同时作用于经济市场，可促进市场资金融通，引导资金流向，调整信贷结构。同时票据作为银行的一项传统业务，票据业务的发展是建立在银行信用基础之上，发展票据业务有利于完善货币政策传到机制、增强经济市场主体信用和完善信用制度。[2]商业银行票据业务是指商业银行以本行信用作为基础开展票据业务，主要包括票据的承兑、贴现、转贴现、票据抵押放贷等业务。此外商业银行票据业务可细分为传统的票据业务和创新型业务。（二）文献综述1.国外专家学者对票据业务的研究乔埃尔·贝西斯(JoelBessis)(2012年)在概念上和实施过程中详细透彻的阐述了风险管理的核心内容，这些内容包括风险值、信用风险、市场风险和流动性等风险，与此同时，他还提出风险管理和高效的资产配置是现代银行经营管理的核心，他不仅是银行盈利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争需要。[3]赫金·戴维(HudginsDavid)(2022)对当今商业银行业务和未来的发展趋势，进行了详细的说明，向我们展示了一个监管不断放松的市场下，商业银行面临来自国内和国外激烈竞争的境况，并提出现代商业银行从事的主要是风险管理，即如何管理风险，同时保持较高的收益，充实所有者资本以及使之具有可行性，更加注重金融机构对风险的测量和管理。[4]2.国内专家学者对票据业务的研究赵海(2004)的文章从票据业务市场意义出发，在认识我国市票据业务市场现状和前景的基础上，从我国市票据市场及商业票据业务发展中存在的问题展开论述，分析了我国商业银行票据业务产生原因。[5]于忠龙（2010）强调我们可以借鉴国际立法相关依据，进一步修改和完善我们《票据法》，或出台相关法律法规以解决当前我国缺乏完善的法律法规明确强调电子票据以及电子签名的法律地位，缺乏专门的电子票据法律制度和配套完善的规定这一严峻问题。[6]梅慧颖（2010）主要从银行管理控制问题出发，指出商业银行在票据业务发展过程中管理和控制存在的问题，并提出相关对策，对商业银行承兑汇票操作的控制流程和制度管理做了必要研究。[7]3.商业银行票据风险及防范措施综述正因为商业银行票据业务在操作过程中存在风险，国内外专家都提出各自的管理方法，以加强对商业银行票据业务的管理工作。在对我国市场经济进一步发展完善、货币利率逐步市场化的大背景之下，对于商业银行票据业务风险防范这个问题的研究就变得很有意义。肖小和(2016)以事业部改革推动商业银行票据业务新发展的改革设想，并且根据理论和实践的结合，从实践层面对具体改革实施提出具体计划和规划，提出要注重产品服务的创新、积极与市场接轨、关注国家有关政策方面的影响，及时进行调整。相对而言，系统论述商业银行票据业务风险管理的文献尚不多见。[8]邓明健(2007)从金融机构创新和风险管理的角度，提出了改进金融科技、创新金融服务工具、创新服务方式等举措。用这些方法促进商业银行票据发展的同时，还要强化金融监管，创新风险管理方式，营造公平、公正和良好的竞争环境，以实施监管，促进商业银行票据业务健康、规范和合理的发展。[9]杨舒宁(2021)认为电子商业汇票系统的建立，全面革新了商业汇票的操作手段和运行模式，意义重大、影响深远，是我国支付体系建设和票据业务发展史上的重要里程碑。经济学界相关人士认为如今商业银行票据业务发展环境好，前景好。但是，由于票据业务发展所产生的诸多问题，也会制约着票据业务的长期和深入发展，存在着诸多的违法问题和潜在的风险。因此，必须尽快建立健全有关法律法规体系，为票据交易的发展创造有利的市场条件。[10]综上所述，国外商业银行票据业务起步早，对商业银行票据业务问题的理论分析比较全面，实践经验也相对丰富。但国内对商业银行票据业务的研究仍然处于初步阶段，系统性介绍并结合我国市实际归纳分析、提出政策和实践建议的文献并不多。因此，本文在国内外文献综述研究的基础之上，提出改善我国商业银行票据业务管理风险建议，让商业银行票据业务更好的发展。二、我国商业银行票据业务种类及发展历程（一）我国商业银行票据业务种类1.传统票据业务（1）票据承兑业务商业银行票据承兑业务指商业银行承诺负担汇票债务的付款行为，商业银行在票据承兑申请人的申请下，将对有效汇票持有人所持汇票到期无条件付款。企业（承兑申请人）在企业运营、资金往来中因资金占用，资金短缺等问题造成的到期无法按时支付全部货款，可向商业银行申请票据承兑。商业银行作为高信用企业，信贷资产较高。所以，商业银行承兑的票据具有较大的优越性，具有较大的市场流通性和较好的流动性。不但能缓解公司的融资难题，改善公司自身的分配状况也能节约公司的资金使用费用。[11]（2）票据贴现业务票据贴现是企业筹集资金的一种手段，企业在应收汇票到期之前将汇票背书后上交商业银行，并要求其进行贴现。发票人在计算票据面值和扣除有关的开支后向收款人付款的一种做法。而且，由于该汇票已被贴现，因此，在该票据期满后，可将其作为一种票据，由其直接与该银行取得承兑，并取得相应的款项。票据贴现就是一家公司购买了一张尚未到期的商业汇票，然后把它作为一种折价变现方式。通过这种方式，可以使持票人能够在很短的时间内从银行得到现金，快速地把未到期的商业汇票进行换算，使持票人的现金流得到有效的流通，从而使公司的资本得到充分的使用，并且具有操作简单、低融资费用的优点。票据贴现分为：银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。2.创新型业务（1）买方付息票据贴现买方付息票据贴现业务是指卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的商业汇票到本行办理贴现，贴现息由买方企业承担。买方付息票据贴现业务具有商业汇票的功能如置换银行贷款、降低客户融资成本、随用随开，减少闲置资金；同时具有其他便利功能如有利买方集中采购行为、卖方销售业务和银行的业务拓展和收益的提高。（2）保兑仓业务指承兑银行与承兑申请人及核心企业通过签订业务合作协议（三方合作协议），银行承诺对承兑申请人进行融资以满足其资金需求。同时承兑人采取保管仓储的方法，也就是以货物监管、回购担保等交易物权的控制为担保手段，进行特殊的票据经营。保兑仓业务不仅能促进销售，加速货物资金的回收，还能控制有限的担保责任；保兑仓业务为分销商融资提供了便利，更为其提供了供货商和银行信贷的支持。（二）我国商业银行票据业务发展历程1979年年底邓小平公开表现“说市场经济只适用于资本主义社会这是不正确的”此后也多次对“计划和市场”做过多次论述。20世纪70年代末80年代初，随着社会“计划经济与市场经济逐渐结合”的经济体制下，商业信用也逐渐发展为不可或缺的信用形式，而票据也依托商业信用迎来了发展契机。1979年中国人民银行开始批准部分企业签发商业承兑票据、1981年上海市草拟了票据承兑和贴现办法，并开始小范围组织试点，随后试点范围逐渐扩大。1984年12月中国人民银行颁布了《商业汇票承兑、贴现暂行办法》，至此，我国开始了票据业务多年的探索与起步发展。经过改革开放初期的探索，票据市场也逐渐从萌芽探索向初步发展过渡。随着改革开放的逐渐深入，我国经济也不断发展，为解决企业因资金运转不便，拖欠货款、占用资金等问题，1986年4月央行联合工商银行颁布了《关于实习商业汇票承兑、贴现办法清理拖欠货款的通知》并在国内多地试行。此后开始允许银行对企业票据进行贴现、转贴现。在1986年正式颁布了《中国人民银行再贴现试行办法》后，我们正式开启了票据再贴现业务。在票据业务逐渐深入的开展中各种问题慢慢显现，为解决这些问题央行颁发了《关于加强商业汇票管理的通知》。但此政策一出，对企业使用商业票据有了限制，因此票据承兑，贴现行为显著减少，我国票据业务也由此进入徘徊时期。1992年邓小平南方谈话后极大调动了全社会改革与发展的积极性，然而在经济快速发展中，企业之间“三角债”问题突出，且开始演变为制约经济发展的重要障碍。1994年，为了解决“三角债”，中央银行联合相关部门提出在煤炭、电力、冶金、化工铁道五大产业中，同时在烟叶、棉花、糖、生猪等农副产品交易环节开展使用商业承兑汇票，并开展票据承兑、贴现以及再贴现业务。至此，票据业务再获发展契机。在这一时期，票据相关法律法规也逐步发展，相关法律框架基本形成。1995年5月我国通过了《中华人民共和国票据法》，并于1996年1月1日开始施行。此后更是颁布了一系列法律法规，包括《中国人民银行关于进一步规范和发展再贴现业务的通知》、《中国人民银行对国有独资商业银行总行开办再贴现业务暂行办法》、《支付结算办法》、《票据管理施行办法》、《商业汇票承兑、贴现、再贴现管理暂行办法》和《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》，我国的票据市场在这过程中不断规范调整，票据市场发展的相关法律与制度框架基本形成。中国在2001年重新获得WTO的合法席位之后，我国的经济迅速发展，同时我国的货币市场进一步扩大。为了满足我国经济的迅速发展和市场的需要，我国商业银行正积极探索更加专业化的票据业务发展方式。中国工商银行2000年经中央银行批准，在上海设立了中国首家专门的票据业务部门即中国工行票据业务部，并在2005年经中国银监会批准后设立中国农行票据营业部。中国票务系统于2003年正式上线，为进一步发展全国统一票据市场创造了良好的条件。这一时期，票据业务在全国范围内开展，票据的运作机制也逐渐成熟，在规模和专业程度上都有了很大的提升。2008年美国爆发次贷危机，并席卷全球，为了应对此次危机对中国经济发展造成的负面影响，中央政府启动了高达4万亿的经济刺激计划。在此背景下票据市场也迎来空前繁荣的发展机会。伴随着互联网金融的发展，“互联网+票据”的模式也应运而生。然而在票据交易快速发展的背景下，各类机构和资本进入票据市场，高杠杆操作、不合规经营越发显现。频发的重大案件、层出不穷的各种风险事件在警醒着我们需要重视票据市场的各类风险管理。2016年银监会陆续出台了一系列票据市场监管措施，针对票据市场的承兑、贴现、再贴现业务提出了详细的治理要求。2016年由央行主导成立的上海票据交易所正式成立，上海票据交易所的成立是中国票据市场基础设施建设的重大突破，也是票据业务成为联系银行和非银行机构之间的主流媒介之一，中国票据市场也进入了崭新发展时期。三、我国商业银行票据业务风险及原因分析商业银行票据业务风险是指在票据业务发展中，因人为或非人为原因而导致的银行亏损或获利的可能性。目前，我国商业银行票据业务面临的风险包括信用风险、操作风险、道德风险、合规风险和市场风险。（一）信用风险信用风险是指票据业务交易过程中，由于交易一方违约而未能按期支付票据款项的风险。主要有几种情况：票据签发企业营收不理想，没有能力按期支付货款。在商业汇票到期后，持票人持到期的票据申商业银行提出承兑请，但由于发票人在规定时间内无法将款项交付给商业银行，致使商业银行以自有资金支付，从而使其面临着财产和利益的损失。当商业银行与其它金融机构进行票据回购业务时，由于资金周转困难，导致交易双方之间的信用、资金等方面出现了问题。不法分子扰乱票据市场秩序，伪造，编纂，印制票据或者倒卖虚假票据。虽然目前我国在整体信用约束体制上大有进步，但对于信用方面的约束和惩治力度尚有改善空间。信息不对称，相关部门监管力度欠缺等都是导致我国商业银行票据业务信用风险爆发的因素。[12]（二）操作风险操作风险主要由于票据业务从业人员操作不当或者商业银行内部程序不完善导致。操作风险的产生主要是因为操作人员的操作失误，或是商业银行内部流程不健全而造成的。这些问题主要表现在：商业银行的内部人员丕熟悉票据业务的操作过程和要求，或者由于操作不当而造成的操作风险。即银行在贴现过程中，因疏忽或审核不严而导致票据残缺、票面要素不足、伪造、篡改的票据披贴现而导致银行蒙受损失的可能性。银行承兑汇票必须符合《票据法》记载的条件，即为合法的票据，任何票面或背书的缺陷，都会给银行带来支付和结算的风险。结算者对票据基础知识的欠缺，会造成系统的实施效果。且前，我国各大银行营遍存在着缺乏专业人员、缺乏培训、缺乏相应的识别设备等问题；此外，部分企业员工违反规定，违反规定开立账户降低结算费用，无法按照规定进行审核，增加了票据支付的风险。（三）道德风险主要是指由于从事票据业务的人在违背职业道德准则的情况下，为自己获取私利而造成的经济损失。其中包括三种情形：一是商业银行的内部操作人员与外部的合作，违规操作，或偷取票据，以获取利润；第二主要为商业银行高层管理人员利用职务之便谋取私利，指使下属进行违规操作；第三是，商业银行内部工作人员私接受他人贿赂，抵制不住金钱诱惑帮助或者协助犯罪分子违规、违法操作。[13]（四）合规风险指银行在开展票据业务过程中未严格遵守有关法规政策、规则等行为而造成的风险。本文从三个方面进行分析：票据承兑和贴现业务的贸易背景风险、捐客参与票据流转风险、贴现资金的使用风险。首先承兑和贴现业务的贸易背景有真实性风险，是银行不能获取票据业务的真实背景面导致的风险。而一些公司则利用伪造合同、伪造交易、单独授信等手段来扩大二次信贷，以达到套取资本的目的。第二，参与风险，捐客参与票据流转的风险是由于企业融资困难面产生的，而参与票据流转的具体形式包括协助企业开立融资性票据、私自收购票据、利诱银行员工等，通过设立空头公司参与票据流转、扰乱了银行票据业务的正常秩序。第三，贴现资金的使用风险是银行在实际操作中易出现的风险，一般票据金额小于放款金额。放款后的监管比较复杂，所以银行很容易出现监管漏洞致使客户利用银行的疏忽，违规使用贴现资金。[14]（五）市场风险市场风险包括利率风险和流动性风险。利率风险指由于票据贴现、转贴现利率上涨，出现买进与卖出利率倒挂和票据资产与资金成本倒挂。流动性风险指叠加的票据杠杆风险。如月中、季中增持超过既定持票规模的票据；在他行的表外代持资产到期回表；卖出回购到期；协议约定的远期买断到期等。因市场流动性趋紧、信贷规模趋紧等原因无法压降持票规模，或无法及时入表而造成的违约风险。我国目前正处于利率市场化改革进程中，在这期间，难免会出现利率较大波动的现象，这就加大了商业银行开展票据业务的利率风险。四、我国商业银行票据业务风险应对措施（一）加强信用制度建设票据业务的发展是建立在信用基础之上的，包括商业银行信用，企业信用以及票据专营机构信用等，市场信用环境也将直接影响到票据业务的开展。当前我国票据市场信用制度尚不健全，而这也成了制约我国票据业务发展的一大因素。当前我国信用体系正在加快建设完善中，信用系统基础设施建设、征信系统完善程度以及征信法律法规等一系列信用体系均取得重大进展。加强商业银行票据业务的宣传力度，提高大众以及企业对票据业务重要性的认识。票据业务是银行改善资产结构、改善金融服务的途径，也是防范金融风险和银行进行宏观调控的手段。与此同时，应当让企业积极参与票据业务的融资，认识到票据融资的优势，更有助于企业缓解资金困难、健全社会信用制度和完善货币资金的传导机制。商业银行票据业务员工应当认识票据业务的功效，积极发展银行的拓展渠道与业务；而企业相关人员应当知道如何办理票据业务的流程，让企业更加善于利用票据业务，加快企业的资金周转，创造更多的企业经济效益。在加强社会信用制度的同时，还要严厉打击票据业务的欺诈行为，从而才能构建良好的社会信用风气。从目前社会现象来看，由于票据的欺诈、克隆票据的案件时常发生，以至于商业承兑汇票无人敢接受，由于银行和企业的利益驱动，如果单单凭借道德上的约束来控制票据业务的欺诈行为是不足够的。因此，要建立健全的信用登记、咨询服务体系以及专门的监督与执行制度，对银行与公司的票据交易进行有效的制约。企业在进行票据融资时，必须建立专门的信贷信息查询制度，以防止与信用不良的单位产生业务往来。与此同时，企业自身在操作过程中，也会注意自己的信用问题，防止自身被列入信用差的单位和个人的黑名单中。然而，对于一些企业不仅失信，而且还屡次进行违规操作，承兑人和贴现人应当停止对其办理商业银行汇票承兑和贴现业务，如果对于屡教不改并造成严重后果的企业，必须交给司法部门对其进行严重的处罚，让他们认识到不遵守票据业务规章的后果。[15]（二）规范票据业务操作银行在票据业务操作也需要重视，对员工加强培训，提高员工素质，从而提高员工操作的规范性。比如我国银行自主创建了我国银行大学和我国银行网络学院，推行了基于“全员学习地图”的“学分制管理模式”，提出了“自学—测试一面授—考核”的四阶段混合式培训模式，这些培训模式更加有利于规范票据业务的在实践虫，特别要组织信贷人员、会计人员学习有关票据业务的相关知识，提高检票、验票、识别防诈等方面的技能，提高防范风险的能力。另外，强化职工的职业道德观念和职业道德规范，管理者要对每一个员工进行教育，培养他们正确的生活价值观念，并能有效地抵抗物质精神上的透惑；其次要对有关人员进行严格的管理，包括对员工的控制与监管。除此之外，强化职工的职业道德观念和职业道德规范，管理者要对其进行教育，培养其正确的生活价值观念，并能有效地抵抗物质、精神上的诱惑；其次，要对有关人员进行严格的管理，包括对人的控制和监督。再次，加强员工和员工之间交流，尽量帮助有困难的员工，这样才能更快的提高员工操作意识，逐步规范员工业务操作，对于一些员工合理的要求，努力改善工作环境，搞好政治文明和精神文明的建设。（三）端正思想，增强风险防范意识商业银行定期开展票据从业人员专职培训以及设置职业技能提升考核等，加强员工操作操作的熟练程度：设立风险控制部，加强对票据相关法规的宣传，掌握票据业务流程中的风险，增强防范风险、反诈骗意识。针对票据经营中可能出现的道德风险，应加强对其职业操守的认识，让其认识到不良行为的危害；加强对员工的教育引导，定期开展德育、法律等方面的教育，通过典型的道德风险案例，提高员工的职业道德风险意识；建立内控制度，严厉打击非法票据业务，加大违法违规成本。[16]（四）完善法律法规，规范票据市场1.将银行承兑汇票纳入银行的规模总量的控制范围商业银行对于票据业务的交易应该确定一定的交易金额和交易标准，按照不同市、县等经济发展状况的不同，逐级核定地区票据融资交易金额总量，跟银行的资产负债比例管理的指标相结合，从而加强票据业务监督和管理。2.加强票据业务的规范性监管，注重票据业务市场秩序加大对我国市商业银行票据业务宣传和指导的检查，对于票据业务操作过程中的查处力度，对于一些无法证明交易真实性的票据，商业银行要禁止办理贴现和再贴现业务，也要加强对票据业务的现场审查，建立相应的规章制度来约束商业银行票据业务违规操作，保障商业银行票据业务的信誉和流通程序，防范票据风险。[17]3.加强商业银行的内部监督管理银行经办人员不按照银行的相关流程，由于个别员工谋取私利，是商业银行票据诈骗得逞的重要原因。因此要加强银行内部人员的控制和管理，对于没有按照规定执行操作业务的员工，以及对员工无原则的放松条件，为企业随意开户，让犯罪分子钻漏洞，应当给予严重处理；不按规定审核票据，不坚持复核的制度员工；出现问题还有意逃避，又其他事实来掩盖的，强制追回损失，不及时报案等违规操作要严肃处理。（五）加强市场风险管控1.对于利率风险核心就是要加强投研能力，加强对央行货币政策及宏观经济变化的研究和解读。利用大数据和科技建立票据利率预测模型，提升预判准确度，以此减少因判断失误引起的利率风险。另外，也可采用利率互换对冲票据资金错配风险。票据投资所承担的利率风险首先要合理计量，在计量的基础上承担自身有能力承担的部分，并将不能承担的风险通过市场交易转移出去，而利率互换是目前最合适转移利率风险的金融衍生产品。比如由资负部设立专项额度，拟定100亿。票据部在该额度内持有的票据或票据资管，由金融市场部在市场上拉7天资金进行匹配，并专项管理流动性风险，以保证每日头寸平衡。再由金融市场部在判断短期资金利率可能会大幅上涨时期，如月底、季末、年底，去利率衍生品交易市场做名义本金为100亿的利率互换，由Shibor007、FR007为基准的浮动利率换成相对较长期限的固定利率。该模式不能完全对冲掉利率风险，其原因是Shibor007、FR007的价格与金融市场部拉的7天资金成本并非完全相同，但二者相关性很高，可以通过历史数据进行测算其相关系数，预估在0.8以上，因此剩余利率风险较小，可以实现控制特定时期资金成本大幅上升带来的利率风险。[18]2.对于流动性风险建立和全行执行票据业务流动性缺口管理规则，进行缺口值统计，宏观把握全部分支机构的杠杆、错配数据情况，设定缺口金额上限，避免过度杠杆和错配导致的信贷规模超标及远期资金兑付压力，以此保持可控的流动性风险。在一定期限内，行内票据到期值（M）减去行内远期买入计划票据业务到期值(N)（不含远期买入计划业务到期同时当月票据也到期的票据），上述的差值（F）即为票据资产缺口值，对不同期限设定的F值的变动管理，即为票据资产流动性缺口管理。绝对值管理通过对全行分支机构远期买入票据资产计划的限额管理，同时对单月累计缺口值、单周（连续5个工作日）累计缺口值、单日缺口值等跟踪监控，做到对流动性缺口预警。在上