国有企业劳动力资本改革

国有企业劳动力资本改革

一、劳动力资本及其构成

当代西方学关于人力资本成果的一个重要特征，是把人力资本当作物权，作为商品全部权关系来，局限在流通、安排、消费过程中探讨人力资本效率特征。明显，以这种方式讨论人力资本存在着很大的改良余地。我们看来，①关于人力资本讨论的最重要的工作，是在价值的直接生产过程中探讨其产权构造和功能，这一点恰恰是流行的人力资本没有理解的关键之处。因此，我们提出劳动力资本范畴，借鉴《资本论》规律传统，结合学问经济的条件，在直接生产过程中讨论人力资本的产权特征，探讨人力资本的资本全部权关系。概括说来，劳动力资本就是用资本全部权界定的人力资本，是参加全部权分割的人力资本，是转化为财产权的人力资本。

劳动力资本范畴所概括的劳动形式，是劳动价值论所界定的平均劳动。它是特定经济中一切简洁劳动和简单劳动的根本换算单元。依据劳动力资本范畴包含的劳动价值论，不只是企业家劳动、简单脑力劳动必需转化为资本；那些一般劳动者供应的技术劳动、娴熟劳动、非娴熟劳动以及体力劳动，也必需转化为资本。就劳动力资本进入企业全部权安排的权利而言，“白领职工”和“蓝领职工”应当是公平的。学问经济条件下的“白领职工”主要由思想家家阶层、企业家经理阶层、工程师技术师阶层组成；“蓝领职工”主要由娴熟工人、非娴熟工人和体力劳动者组成。在这里，具有时代特征的是思想家科学家阶层、企业家经理阶层，他们是学问经济和化大的独特产物，他们的劳动具有多重性质：

（1）他们把价值形成过程中制造性的学问劳动、治理劳动从古典时代货币资本的职能中分别出来，促进古典货币资本向纳粹的“财务资本”转化，完毕了价值生产过程中“学问权威”、“治理权威”屈从于“资本权威”的“”状态，是毁灭资本雇佣劳动自然根底的主要条件。

（2）制造性的学问劳动、治理劳动把“白领”劳动和“蓝领”劳动结合为现实的生产过程，制造特别的协作劳动生产力，同时把生产和效劳的过程日益转化为自然科学和社会科学的自觉，把科学技术转化为现实的第一生产力。

（3）制造性的学问劳动、治理劳动，是典型的二重形态的简单劳动：一方面，处理社会财宝的再生产——生产力；另一方面，处理社会关系的再生产——生产关系。因此，新经济（其主要是学问经济）条件下的学问劳动、治理劳动，事实上是社会根本冲突运动在企业这个微观组织内的集中反映，成为进步的特别力气。

（4）从劳动力资本的企业构成看，学问劳动、治理劳动在做出奉献和制造风险方面，具有特别的重要性。作为现实的经济当事人，学问劳动者、治理劳动者追求自己的利益；作为企业行为的主要者，他们必需保证股东的利益；作为企业内部的主要掌握集团，他们面对一个不确定性世界，他们的制造性劳动对于企业的前景来说，生死攸关。因此，学问经济时代，制造性的学问劳动、治理劳动成为企业结合劳动力资本构成中具有打算性意义的功能组成。企业治理权力的安排，必需相应反映学问劳动、治理劳动的制造性和简单性。

二、劳动力价值资本化与法人治理构造

我国经济体制改革若从深层次的产权内容看，是劳动者社会财产权主体地位逐步确立的过程。劳动者的财产权利，可以归结为劳动者对自己劳动力和生产资料的权利。因此，我国经济体制改革从其财产权内容考察，可以归结为劳动力和生产资料的资本化改革。这一过程中，劳动力资本化改革具有更为根本的意义。

劳动力资本化的核心内容是，把企业职工的劳动力资本全部权，转化为职工对企业的股权。企业职工依据股权法则参加企业的经营治理。企业成为劳动力资本与资本的联合体构造，真正成为以资本权力为原则、劳动者的劳动联合与劳动者的资本联合相统一的现代公有制经济组织。这是在传统经济体制的核心动地带激发的一次产权制度的创新，由此引发的制度变迁效应，对我国经济体制改革的最终胜利，将具有根本的、全局的意义。

劳动力价值资本化改革设想简要地概括为：在现代公有制企业内部产权安排过程中，企业职工的工资总额，必需作为资本，进入企业的资本存量。这局部资本同样采纳股本形式。企业职工的劳动力资本股权，参加企业产权构造的内部治理。这里，企业职工是以自己的详细劳动实现对企业的投资，劳动力资本流通因而也与金融资本不同。劳动力资本股权也表现出与金融资本股权完全不同的特征：

（1）劳动力资本股权含量的大小，反映的是职工前期的劳动记录，但在现期的企业剩余中参加安排，以此鼓励职工现期和预期的劳动供应。

（2）劳动力资本与金融资本在企业全部权分割过程中，时机均等，一股一票，按股分红，金融资本以价值额担当有限责任，劳动力资本以剩余额担当有限责任。

（3）劳动力资本股权反映的是劳动者本人详细劳动的质和量，其价值形态在职工劳动力资本再生产过程中已经消耗掉了，劳动力资本股权本身已不包含任何价值量，仅是职工对企业剩余索取权、剩余掌握权的单纯凭证，是一种身份股权，它只能由职工本人行使，不能上市交易。

（4）资本化劳动力的价值含量，唯一可能的评价机制是劳动力市场。因此，可以假定劳动力市场的运行是完善的，一个人所拥有劳动力资本的含量，应当表达在工资上，更高的工资只能依靠于劳动力资本的积存和改进。

由此可见，在现代公有制经济中，劳动者劳动力的资本化过程，在消费和流通领域开头，在生产领域形成其资本形态，在安排领域表达其资本含义。连续的循环形成劳动力资本的周转。每经受一次循环，劳动力资本都发生质的转变和量的积存。不断的循环和周转形成劳动力资本的进化和积存。

我们认为，我国国有企业改革要取得最终胜利，必需根据劳动力资本化规律，深入改造现行《公司法》，重新界定现代公有制企业产权构造及其表现形式——公司法人治理构造。为了在价值的直接生产过程中比拟纯粹地争论劳动者劳动力资本的权利，这里假定，劳动力资本股东只投入劳动力资本，金融资本股东只投入金融资本。同时还假定现行《公司法》界定的金融资本权力原则可以根本适用。我们认为，《公司法》需要进展根底性的重大改造，即劳动力资本权利进入公司法人治理构造。在现行《公司法》界定的金融资本权力原则的根底上，我们对现代公有制企业中的劳动力资本股权，作如下赋义：

（1）现代公有制企业，在这里被理解为劳动力资本与金融资本的联合体构造，劳动力资本股东大会和金融资本股东大会，联合行使企业全部权，劳动力资本董事会与金融资本董事会联合组成企业董事会，作为职工和金融资本股东资本权力的机构。

（2）为了防止资本权力行使过程中不标准行为的发生，劳动力资本董事、监事和金融资本董事、监事，可以参照企业资本构成中劳动力资本和金融资本比例事先确定，单独选举。这里的不标准行为主要指，股份有限公司条件下，投票过程中可能发生的劳动力资本股东针对金融资本股东的合谋行为；有限责任公司条件下，可能发生的金融资本股东针对劳动力资本股东的合谋行为。

（3）劳动力资本股东大会、金融资本股东大会及其联合机构——企业董事会、监事会，行使企业法定治理权力。现有职工代表大会及其常设机构——工会的职能，可以交割于劳动力资本股东大会及其机构——劳动力资本董事会执行，工会机构撤消。这是解决现行公司制度中“新三会”与“老三会”冲突的根本途径。

（4）假如把企业公积金界定为金融资本在市场不确定性条件下的改进基金和保障基金，那么，企业公益金的经济性质，可以界定为劳动力资本在市场不确定性条件下的改进基金和保障基金，其提取方式，应当由劳动力资本股东大会和金融资本股东大会谈判打算；其使用方式，应当在《公司法》标准下，由劳动力资本股东大会打算。

（5）企业内部的学问劳动、治理劳动，行使的既是劳动力资本权力，又是金融资本权力。因此，高级“白领”劳动者劳动力资本的投票权，也应当相应地分解为两局部，其构成比例一样于企业资本构成中劳动力资本与金融资本的比例，可以分别称之为劳动力资本投票权和金融资本投票权，分别参与劳动力资本股东大会和金融资本股东大会的表决。

这样，在劳动力资本化规律中，劳动力资本与金融资本，就以资本权力为原则统一起来，形成现代公有制企业中劳动与资本的合作关系、联合关系。这同时也意味着，不仅要彻底检查古典和新古典的私人资本雇佣劳动的企业模式，而且，也要彻底检查传统公有制企业有资本雇佣劳动的企业模式。我们也是以此来探讨当前国有企业改革。

三、国有企业劳动力资本化改革

劳动力资本作为生产过程的功能性要素，其配置效率只有通过劳动力资本化的法人治理构造才能得到适当评价。以劳动力资本化规律思索当前国有企业产权改革，可得出以下结论。

1．国有职工收入的标准形式

（l）职工劳动力商品价值收入——工资。这是按劳安排机制。职工劳动力作为商品，其价值大小是由劳动力市场调整。工资作为职工劳动力价值大小的尺度地成为职工收入来源之一。

（2）职工劳动力资本要素收入——劳动股息。这是按要素安排机制。职工劳动力作为企业价值增值过程的功能性要素，应当和其他形式的生产要素一样，分割一局部剩余价值。劳动力资本作为生产要素，其价值含量的大小，应当以市场为机制，以当年工资量的余额。劳动力资本要素收入地成为职工的收入来源之一。

（3）职工资本要素收入——金融资本股息。随着企业再生产的不断进展，必定发生职工个人的资本积存。工资收入、劳动股息收入的初次安排必定向再次安排和资本积存转化，职工从按劳安排和按要素安排中得到的收入将形成自身独特的循环和积存，其结果就是，职工个人成为企业金融资本的投入者。金融资本股息收入成为职工收入的重要来源之一。当企业的规模和规模经济不断扩大，职工金融资本要素收入也会越来越大。

依据以上，国有企业职工经济收入分割为三个局部：工资收入——按劳安排收入，劳动股息收入和资本股息收入——按生产要素安排收入。这里暗含的一个结果是，实现按劳安排收入和按要素安排收入相结合的企业制度，只能是以劳动力资本化和职工持股为主要特征的股份制。国有资本雇佣劳动的传统国有制就符合规律地、自然而然地被扬弃了。

2．国有企业资本积存及其性质

以职工劳动力资本化为原则反思国有资本的，可以发觉以下几个特点：

（1）国有企业创业资本由国有资本转化而来，这重转化是适应当时详细历史条件要求的理性选择，因而是必要的，符合经济的内在规律。

（2）传统规划经济体制使国有企业长期在国家预算框架内运行，其产品、资金、资本、经营利润、收入安排听从国家规划和“平调”政策调整，一方面造成国有资本积存的规模和速度无法准确计算，另一方面造成国有企业职工制造的价值无法精确估价。国家在广阔范围内调整国有企业资本积存和收入安排的同时，不得不担当国有企业生存的责任，国有企业不行避开地发生预算约束软化和经济行为的普遍低效率。

（3）从理论方面考察，国有企业的建立和运行，始终没有明确其价值生产过程中广阔职工的财产权。国有企业职工的劳动力和生产要素处于分别状态，国有资本雇佣劳动的异化性质没有转变。这样的国有制仍旧是陈旧的国有制，其权宜性制度安排的性质特别明显。

（4）从实践方面考察，国有企业职工的劳动力价值没有得到应有的评定和回报。长期以来，低工资、高积存进展模式，企业剩余、职工收入在广阔范围内再安排，使广阔职工正常工资收入的相当局部转化为国有资本积存和国家财政收入。职工劳动力，特殊是供应简单的、制造性劳动的“白领”劳动力仍旧是商品，而且是缺乏值的商品，按劳安排没有得到应有的表达。

（5）从职工劳动力资本化原则动身，反思国有企业进展的历史，不仅职工工资收入的较大局部转化为各种形式的国有资产，而且，职工全部劳动力资本要素收入、金融资本要素收入也转化为国有资产，没有表达现代公有制经济按要素安排的原则。

（6）从我国的实际状况看，国有企业、非国有企业、外资企业职工的劳动收入中，国有企业职工处于事实上的最低水平。

因此，假如说国有资本的建立，在当时的历史条件下有其必定性，是必要的；那么，国有企业在以后的进展中，固守其企业制度的旧有形式，企业职工终究是无产者，则是不必要的。因此，当前国有企业的产权改革，在深刻改革国有制的同时，需要充分保证广阔职工劳动力资本和金融资本的权利，建立现代股份制。

3．建立现代股份制度

国有企业体制改革的必定结果是建立现代股份制度。现代股份制产权构造的现代性，主要表达在：

（1）根底构造的多元性。现代公有制企业就其本性而言，股权构造必需实现最广泛的多元化，从而胜利地驾驭商品市场、效劳市场和资本市场的运行。个人股权、机构股权、国有股权以及各种形式的国际资本参股形成的混合全部制，是其根本形式；商品、效劳和资本市场的大中型工商、金融企业是其主要持股主体；资本构成的社会化、国际化是其主要特征。广泛的多元性在本质上没有边界，可以向现有的一切产权组织形式开放。因此，它必定要求彻底的开放性。

（2）职工持股的广泛性。这里假定，现代公有制企业内局部配制度已经实现完全的企业化和市场化，以业绩论英雄、依据产出确定收入回报的安排制度已经标准运行。那么，职工持股，首先是指劳动力资本持股，其次是指劳动股息收入持股，再次是劳动股息收入积存——金融资本持股。前面的分析已经说明，学问劳动者、治理劳动者由于其劳动所固有的稀缺性和重要性，将不行避开地成为职工持股过程中具有意义的重要主体。为了激发职工现期和预期的劳动投入，这些股权可以设计成各种期权形式。以劳动力资本化为原则的职工持股和股票期权，必定是现代公有制企业产权构造的最主要特征之一。