中铁建设集团管理标准-资本运营项目绩效考核管理标准

中铁建设集团管理标准

ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

资本运营项目绩效考核管理标准

2017-XX-XX发布2017-XX-XX实施

中铁建设集团有限公司

资本运营项R绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

目次

前言........................................................................II

1范围..........................................................................1

2规范性引用文件及术语和定义...................................................1

3职责..........................................................................1

4资本运营项目绩效考核管理的目的与风险........................................2

5资本运营项目绩效考核管理内容.................................................2

5.1考核对象及方式............................................................2

5.2考核内容与指标.............................................................3

5.3终期绩效考核...............................................................4

5.4年度绩效考核...............................................................4

5.5绩效考核管理运用...........................................................5

6报告和记录....................................................................5

附录A.1（规范性附录）终期绩效考核管理流程图...................................7

附录A.2（规范性附录）终期绩效考核管理流程说明表...............................8

附录A.3（规范性附录）终期绩效考核管理风险控制矩阵.............................9

附录A.4（规范性附录）终期绩效考核管理权限指引表..............................10

附录B.1（规范性附录）年度绩效考核管理流程图..................................11

附录B.2（规范性附录）年度绩效考核管理流程说明表..............................12

附录B.3（规范性附录）年度绩效考核管理风险控制矩阵............................13

附录B.4（规范性附录）年度绩效考核管理权限指引表..............................14

附录C（规范性附录）投资项目评价指标及相应调整比例表..........................15

I

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

刖百

本标准依据中铁建设集团实际情况制定。执行中将会追踪上级的最新要求,

组织对相关内容的适宜性和有效性进行评价，并随时修订本标准。

本标准的附录A——附录C是规范性附录。

本标准由中铁建设集团有限公司（以下简称集团公司）投资管理部提出。

本标准由集团公司投资管理部归口。

本标准由集团公司投资管理部负责解释。

本标准起草单位：投资管理部

本标准主要起草人：花子文

本标准审核人：张永春

本标准批准人：

本标准首次发布日期：2017年XX月XX日

修改记录

版本发布日期修改内容主要修订人

VI

V2

V3

...

II

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

资本运营项目绩效考核管理标准

1范围

本标准规定了集团公司资本运营项目绩效考核管理的考核对象、考核方式、

考核内容与指标、考核的程序、考核结果的运用等内容。

本标准适用于集团公司已签订投资协议的资本运营项目。

2规范性引用文件及术语和定义

2.1规范性引用文件

无。

2.2术语与定义

2.2.1项目公司

由集团公司与其他投资方共同成立的法人项目单位。

3职责

3.1集团公司领导职责

3.1.1负责资本运营项目绩效考核评分结果的审议。

3.1.2负责资本运营项目项目目标责任书与年度绩效考核责任书的审议。

3.2集团公司投资管理部职责

3.2.1负责制定、修订项目绩效考核管理办法，对相关事项及时与被考核单位

沟通核实。

3.2.2牵头制定绩效考核指标体系及各类指标的目标值，上报集团班子会审议

通过后下达。

3.2.3负责组织开展项目年度绩效考核及项目终期绩效考核。

3.2.4负责统计绩效考核评分结果，上报集团班子会审议。

3.2.5负责将绩效考核结果及项目管理的改进建议反馈给被考核单位。

3.3集团公司财务部职责

3.3.1参与考核制度的制定、修订。

3.3.2负责对项目实施单位上报集团公司的各项财务数据与财务账套及财

务报表的一致性进行审核。

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3.4集团公司经济管理部职责

3.4.1参与考核制度的制定、修订。

3.4.2负责审核投资项目的施工利润。

3.5集团公司人力资源部职责

3.5.1参与考核制度的制定、修订。

3.5.2根据项目绩效考核结果发放项目公司管理团队的年度绩效薪酬及其他

奖励。

3.5.3根据绩效考核结果发放项目公司管理团队的终期绩效薪酬及其他奖励。

3.5.4备案项目公司管理团队成员的薪酬发放情况。

3.6集团公司审计部职责

对绩效考核责任书相关指标对应内容进行审计，出具项目审计报告。

3.7二级单位或项目公司职责

负责提供与绩效考核相关的真实数据及材料，包括绩效考核自评报告、年度

经营业绩完成情况、终期经营目标完成情况等，配合完成考核工作。如考核的是

二级单位的，则参照项目公司实施。

4资本运营项目绩效考核管理的目的与风险

4.1集团公司资本运营项目绩效考核管理的目的是为了提高资本运营项目绩效

考核工作能力，提高投资项目的精细化管理，强化激励和约束机制，增强资本运

营项目的盈利能力，建立科学、合理、公正的绩效评价体系序。

4.2集团公司资本运营项目绩效考核管理的关键绩效指标包括：

——考核指标的合理性；

——考核基础数据的真实性、有效性与完整性。

4.3资本运营项目绩效考核管理需应对的主要风险包括：

——投资管理部对考核指标及目标值设置不合理，被考核单位不接受下达的

考核指标；

一一项目公司上报数据及资料不真实、不完整，影响考核质量。

5资本运营项目绩效考核管理内容

5.1考核对象及方式

5.1.1考核对象是集团公司资本运营项目实施的主体单位，即为实施项目而成

立的项目公司；未设立项目公司的项目或设立的项目公司由二级单位代管的，则

2

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

考核二级单位。

5.1.2集团公司对资本运营项目的绩效考核分为终期绩效考核和年度绩效考核

两部分。集团公司与项目公司签订目标责任书，作为终期绩效考核的依据；集团

公司依据目标责任书分解下达年度绩效考核指标及目标值，与项目公司签订年度

绩效考核责任书，作为年度绩效考核的依据。

5.2考核内容与指标

考核内容为资本运营项目的管理合规及盈利情况。考核指标分为经济绩效指

标和管理控制指标两类，具体设置如下（包含但不限于）：

5.2.1经济绩效指标

a）投资收益（投资收益在建设期主要为施工利润，在运营期则是收支差额,

息差不计入）；

b）投资利息收入（是指投入资金的息差）；

c）自有资金内部收益率；

d）年投资完成额；

e）年融资完成额；

f）运营成本；

g）运营收入。

5.2.2管理控制指标

管理控制指标为定性指标，围绕投资收益的实现，重点考核项目公司的综合

管理能力及管理水平。

a）工程质量；

b）建设安全；

c）相关报表；

d）日常巡查。

5.2.3考核计分方法

5.2.3.1经济绩效指标得分=2（每项指标考核基础得分X指标权重）

经济绩效考核指标基础得分是根据集团公司确认的该项考核指标实际完成

值T与目标值TO之间的差额进行计算得出的实际得分。

5.2.3.2管理控制指标得分=2（每项指标考核基础得分X指标权重）

5.2.3.3总得分=经济绩效指标得分X90阴管理控制指标得分X10%

3

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

考核总得分则是计入考核项的各项指标的基础得分乘以其对应占比权重之

和计算得出的得分，其中经济绩效指标得分占比权重为90临管理控制指标得分

占比权重为10%o

5.3终期绩效考核

5.3.1考核程序

投资项目签订正式投资协议后2个月内，投资管理部应结合项目实际，组织

有关部门拟订项目目标责任书，选定项目绩效考核指标、目标值、权重及评分标

准，上报集团班子会审议通过后，与项目公司签订。

投资项目完成后，由项目公司向集团投资管理部提出项目中期绩效考核申

请，由投资管理部组织相关部门在收到申请1个月内完成绩效考核工作。投资管

理部将考核结果提交给人力资源部，如考核对象是二级单位的，同时提交给财务

部。

5.1.2考核指标选取

终期绩效考核选取自有资金内部收益率和投资收益两项指标进行考核。

5.1.3考核条件

集团公司所属投资项目，同时满足以下三个条件时，可向集团公司申请进行

项目最终考核与奖励兑现：

a）BT类投资项目回购完成、BOT类项目进入正式运营期且内部结算完成、

土地一级开发项目全部回款完成，其他项目可类比参照；

b）项目满足所有审计要求并且完成内部审计；

c）与项目有关事项已全部妥善处理完毕，不存在任何法律纠纷。

5.4年度绩效考核

5.4.1考核程序

年度绩效考核责任书的签订：每年12月20日前，由集团公司投资管理部组

织相关部门根据项目该年度所处阶段不同确定项目公司下一年度绩效考核指标、

目标值和权重等，拟订下一年度的绩效考核责任书后上报集团班子会，经集团领

导班子会审议后，下一年度2月底前与项目公司签订项目年度绩效考核责任书。

每年1月30日前由项目公司向投资管理部提交上一年度项目实施情况的汇

总材料，投资管理部在接到相关材料后，于2月底前对该项目进行年度绩效考核,

绩效考核工作小组根据各项目的实际情况，确定采取现场考核或非现场会议考核

4

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

方式进行考核，同时由审计部在6月底前完成对考核涉及指标进行审计复核，并

将复核的结果提交给投资管理部，投资管理部将已确认的考核结果提交给人力资

源部，如考核对象是二级单位的，同时提交给财务部。

5.4.2考核指标

年度考核指标的选取：根据被考核项目在该年度是处于建设期、建设完成年

份、运营期等进行区分，从考核指标库中选取相应的指标进行考核：

a）建设期年度选取年投资完成额、年融资完成额和管理控制三个指标进行

考核；

b）建设期完成年度选取年投资完成额、年融资完成额、施工收益、运营成

本、运营收入和管理控制指标六个指标进行考核；

C）运营期选取运营成本、运营收入和管理控制指标三个指标进行考核。

5.5绩效考核管理运用

5.5.1投资项目绩效考核结果是确定项目公司管理团队成员绩效薪酬的主要依

据，也是项目公司管理团队成员职业发展、提拔任用、工作调整和评优评先的重

要参考。

5.5.2人力资源部根据项目年度及终期绩效考核结果对项目公司管理团队成员

进行绩效薪酬兑现。

5.5.3未设立项目公司的或项目公司由二级单位代管的投资项目，年度绩效考

核结果根据集团公司下达的年投资完成额指标与营业收入指标的比值不同选取

对应的权重折算到二级单位年度绩效考核中。

a）年投资完成额指标与营业收入指标的比值在区间时，折算权重取

10%；

b）年投资完成额指标与营业收入指标的比值在1M-30%区间时，折算权重

取20%；

c）年投资完成额指标与营业收入指标的比值在3设-50%区间时，折算权重

取30%；

d）年投资完成额指标与营业收入指标的比值在51%以上时，折算权重取

40%o

6报告和记录

6.1报告和记录

5

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

无。

6.2支持性文件

表1给出了执行本标准形成的报告和记录。

表1报告和记录

序

对应附录报告和记录编号名称保存期限

号

1附录CZTJSTZ025B1投资项目评价指标及相应调整比例表永久

6

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

附录A.1（规范性附录）终期绩效考核管理流程图

终期绩效考核管理流程图

ZTJSTZ025L1-1

终期绩效考核管理流程

集团领导班子会投资管理部集团各相关部门项目公司输出文件

i1,开妫)

3.项目目标责任书

2.拟定项目目标也初稿

任书[---、

44.签订项目H标费02■以目目标费任书

L任

O4项日籍期绩效考

5.申il多考核核中谣

M考核结果

61.实施考核6.2实怅考核

7.1与束

7

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

附录A.2（规范性附录）终期绩效考核管理流程说明表

终期绩效考核管理流程说明表

ZTJSTZ025L1-2

序时主责

四旗步骤说明重要输入重要输出

号限部门

1开始投资项目签订正式投资协议后，此流程立即启动

[C01]

拟定项目目终期绩效考核：投资项目签订正式投资协议后22个投资管项目目标责

2

标责任书个月内，投资管理部应结合项目实际，组织有关月理部任书初稿

部门拟订项目目标责任书。

集团领

项目目颁的烷邮旧艮集团公司领导班径审议，项目目标责

3审议导班子

审议通过后与项目公司签订。任书

会

签订项目目项目公项目目标责

4项目公司与集团签订投资项目目标责任书。

标责任书司任书

[C02]

集团公司所属投资项目，满足条件时，可向集团项目公项目终期绩

5申请考核即时

公司申请进行项目最终考核与奖励兑现。具体要司效考核申请

求详见本标准5.3节内容。

集团公司收到项目终期绩效考核申请后，由投资

管理部组织相关部门在1个月内完成绩效考核工

作°考核的具体要求详见本标准5.3节内容。1个投资管项目终期绩

6实施考核考核结果

考核结束后，投资管理部将考核结果提交给人力月理部效考核申请

资源部，如考核对象是二级单位的，同时提交给

财务部。

7结束项目考核与奖励兑现完成后，此流程结束。

8

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

附录A.3（规范性附录）终期绩效考核管理风险控制矩阵

终期绩效考核管理风险控制矩阵

ZTJSTZ025L1-3

风风发影风控责

控

险险生响险制任

风险描述制控制措施

编类概程等编部

点

号别率度级号门

投资管理部对考在拟定绩效责任书时积极与被考核单

拟定投

核指标及目标值位沟通，根据实际情况，选择合理的

项目资

设置不合理，被运考核指标范围。以邀谈的方式与被考

R0114低C01目标管

考核单位不接受营核单位领导进行沟通，共同协商考核

责任理

下达的考核指指标。在协商后，由集团公司领导牵

书部

标。头，与被考核单位签订绩效责任书。

项目公司上报数在年度绩效考核过程中若未能按照要项

据及资料不真运申请求提交考核数据及资料的单位，本年目

R0223中C02

实、不完整，影菅考核度绩效考核扣除相对应的分数，同时公

响考核质量。对终期绩效考核进行相应的扣分。司

备注:

1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律,

2、发生概率按从小到大分为1〜5级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为1〜5级。

3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、及低风险风险判定标准：极低风险：风险评分＜3分；

低风险：3分W风险评分＜6分；中等风险：6分W风险评分＜12分；高风险：12分W风险评分＜20分；极高风险:风险

评分220分（风险评分=发生概率X影响程度）。

9

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

附录A.4（规范性附录）终期绩效考核管理权限指引表

终期绩效考核管理权限指引表

ZTJSTZ025L1-4

序责任部门集团各相关投资管理集团公司领

事项项目公司

号/单位部门部导班子会

拟定项目目

1投资管理部配合执行审议

标责任书

签订项目目

2项目公司执行

标责任书

3申请考核项目公司执行

4实施考核投资管理部配合参与执行

10

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

附录B.1（规范性附录）年度绩效考核管理流程图

年度绩效考核管理流程图

ZTJSTZ025L2-1

11

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

附录B.2（规范性附录）年度绩效考核管理流程说明表

年度绩效考核管理流程说明表

ZTJSTZ025L2-2

事艇时主责重要输

步骤说明重要输出

号步骤限部门入

1开始每年12月初，此流程立即启动。

[C01]

每年12月20日前，由集团公司投资管理部组织相关

拟定年

部门根据项目该年度所处阶段不同确定项目公司下一年度绩效考

度绩效投资管

2年度绩效考核指标、目标值和权重.根据被考核项目在6周核责任书初

考核责理部

该年度是处于建设期、建设完成年份、运营期等进行稿

任书

区分，从考核指标库中选取相应的指标进行考核。具

体指标选取要求详见本标准5.4节内容。

年度绩效考核责任书完成后上报集团公司领导班子会审议，领导班年度绩效考

3审议

审议通过后与项目公司签订。子会核责任书

签订年

度绩效项目公年度绩效

4项目公司与集团签订年度绩效考核责任书。

考核责司考核任书

任书

上一年度项

提交项[C02]

项目公目实施情况

5目情况每年1月30日前由项目公司向投资管理部提交上一年

司的的汇总材

材料度项目实施情况的的汇总材料。

料

投资管理部在接到相关材料后，于2月底前对该项目

实施考进行年度绩效考核，绩效考核工作小组根据各项目的1个投资管

6考核结果

核实际情况，确定采取现场考核或非现场会议考核方式月理部

进行考核。

审计部在6月底前完成对考核涉及指标进行审计复核，6个

7复核‘市计部复核结果

并将复核的结果提交给投资管理部，月

考核结投资管理部将考核结果提交给人力资源部，如考核对投资管

8即时考核结果

果提交象是二级单位的，同时提交给财务部。理部

9结束项目考核与奖励兑现完成后，此流程结束。

12

资本运营项目绩效考核管理标准ZTJS-TZ-02-2018(A)-5

附录B.3（规范性附录）年度绩效考核管理风险控制矩阵

年度绩效考核管理风险控制矩阵

ZTJSTZ025L2-3

风风发影风控责

险险生响险制控制任

风险描述控制措施

编类概程等编点部

号别率度级号门

投资管理部对考拟定在拟定绩效责任书时积极与被考核单

投

核指标及目标值年度位沟通，根据实际情况，选择合理的

资

设置不合理，被运绩效考核指标范围。以邀谈的方式与被考

R0114低C01管

考核单位不接受营考核核单位领导进行沟通，共同协商考核

理

下达的考核指责任指标。在协商后，由集团公司领导牵

部

标。书头，与被考核单位签订绩效责任书。

项目公司上报数提交在年度绩效考核过程中若未能按照要项

据及资料不真运项目求提交考核数据及资料的单位，本年目

R0223中C02

实、不完整，影•V情况度绩效考核扣除相对应的分数，同时公

响考核质量。材料对终期绩效考核进行相应的扣分。司

备注：

1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。

2、发生概率按从小到大分为1〜5级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为1〜5级。

3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分＜3分；

低风险：3分W风险评分＜6分；中等风险：6分W风险评分＜12分；高风险：12分W风险评分＜20分；极高风险：风险

评分220分（风险评分:发