2024年证券从业-证券发行与承销历年考试高频考点试题附带答案

2024年证券从业-证券发行与承销历年考试高频考点试题附带答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共25题)1.在上市公司股东大会的特别规定中，股权登记日与会议日期之间的间隔应当不多于7个工作日。（）2.在首次公开发行股票的准备工作中，对辅导人员的要求包括（）。A、辅导机构至少3名固定人员参与辅导工作小组B、同一人员不得同时担任4家以上企业的辅导工作C、如果辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后3个工作日内向派出机构书面备案D、辅导机构不应是辅导对象提出发行上市申请的推荐人或保荐人3.公司收购通常由各方面人士的合作来完成，即需要（）的共同参与。A、公司高层管理人员B、投资银行家C、律师D、会计师4.公司申请发行可交换公司债券，要求当次发行债券的金额不超过（）。A、预备用于交换的股票按募集说明书公告日前10个交易日均价计算的市值的50%B、预备用于交换的股票按募集说明书公告日前10个交易日均价计算的市值的70%C、预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的50%D、预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%5.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。6.监事会和连续（）日以上单独或者合计持有公司（）以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。A、30；5%B、60；5%C、90；10%D、365；10%7.国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境外设立的证券经营机构。8.发行可转换公司债的上市公司募集资金需满足（）。A、募集资金数额不超过项目需要量B、募集资金用途符合国家产业政策C、建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户D、投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争9.监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。（）10.政策性金融债券的发行需经中国人民银行批准。11.认股权证的不利之处：筹资会稀释股权;当股价大幅度上升时，导致认股权证成本过高等。（）12.金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。13.2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。A、上网竞价B、发行认购证C、上网定价D、上网资金申购14.可转债的最长期限为（）年。A、5B、6C、10D、1515.下列关于边际资本成本的说法，正确的有（）。A、追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本B、边际资本成本可以绘成一条有间断点（即筹资突破点）的曲线C、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受16.凭证式国债承销团成员原则上不超过（）家。A、20B、40C、60D、8017.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款不可以列入公司的有（）。A、资本公积金B、留存收益C、未分配利润D、任意公积金18.关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露（）。A、主要原材料和能源的价格变动趋势B、主要原材料和能源占成本的比重C、报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比D、如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例19.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由（）保荐机构承担。A、同一家B、相互独立的两家C、相互独立的三家D、任意数量的20.个人申请保荐代表人资格，通过所任职的保荐机构向中国证监会提交的材料包括（）。A、申请报告B、个人简历、身份证明文件和学历学位证书C、证券业执业证书D、证券业从业资格考试，保荐代表人胜任能力考试合格的证明21.下列属于股权融资的是（）。A、配股B、增发新股C、股权分配中送红股D、发行债券22.根据规定，保荐机构(保荐人)在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。（）23.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持宽松原则。（）24.股票溢价倍率（股票发行价格/股票面值）应（）国有资产折股倍数（发行前国有净资产/国有股股本）。A、等于B、小于C、大于D、不低于25.公司重组的方式可分为战略性重组与（）A、财务性重组B、资产重组C、权益重组D、回购重组第2卷一.参考题库(共25题)1.拟上市公司开展改组工作，一般以（）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。A、财务顾问B、会计师事务所C、律师事务所D、评估机构2.以协议方式收购上市公司股份超过30%，收购人拟按规定申请豁免的，应当在上市公司股东达成收购协议之日起（）编制上市公司收购报告书。A、3日内B、5日内C、10日内D、15日内3.对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人。（）4.一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。（）5.发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。（）6.申请H股上市的，发行人董事会下须设有（）。A、审核委员会B、筹款委员会C、薪酬委员会D、提名委员会7.关于招股说明书和招股说明书摘要，下列说法正确的是（）。A、招股说明书是发行人向中国证监会申请公开发行申报材料的必备部分B、对招股说明书记载的重要信息、数据及其他对于保荐业务、投资决策有重大影响的内容应进行验证C、招股说明书摘要应在不少于2家的全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登D、招股说明书摘要必须忠实于招股说明书全文8.（）不属于股东大会行使的职权。A、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事B、审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案C、选举和更换总经理D、对公司增加或减少注册资本作出决议9.主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。A、2个工作日B、3个工作日C、5个工作日D、10个工作日10.债券信用评级机构应及时跟踪发行人的债券资信变化情况，债券资信发生重大变化的，应及时调整债券信用评级，并及时向市场公布。（）11.增发的发行方式有（）。A、上网定价发行与比例配售相结合B、上网定价发行与网下配售相结合C、网下网上同时定价发行D、中国证监会认可的其他形式12.企业有下列行为的，可以不对相关国有资产进行评估（）。A、整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司B、以非货币资产对外投资C、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产D、合并、分立、破产、解散13.证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A、1；2B、2；1C、1；1D、2；214.在发行过程中，任一股票配售对象可以同时选择网下和网上两种方式进行申购。（）15.投行并购业务的可行性分析中，目标企业的评价与筛选应考虑的一般因素有（）A、目标企业与并购方双反文化的匹配性B、国家政策及法律规定C、目标企业与并购方规模协调性D、并购企业实力16.某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为9月30日，当年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。A、0、50B、0、45C、0、40D、0、3017.注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2007年12月31日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是2008年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是2008年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2008年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是（）。A、2007年12月31日B、2008年2月18日C、2008年3月1日D、2008年3月15日18.发审委审核上市公司非公开发行股票申请，不适用特别程序。（）19.公司发行境内上市外资股时资产评估的主要方法有（）。A、重置成本法B、现行市价法C、清算价格法D、收益现值法20.公司所属企业申请到境外上市，应当按照（）的要求编制并报送申请文件及相关材料。A、中国证券业协会B、中国证监会C、商务部D、国家工商行政管理总局21.上市公司非公开发行证券申请文件财务信息相关文件中应包含保荐机构关于前次募集资金使用情况的专项报告。（）22.发行对象认购的股份自发行结束之日起，（）月内不得转让，控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，（）月内不得转让。A、12个；36个B、6个；36个C、12个；12个D、6个；12个23.发行人的财务状况分析一般应包括（）。A、公司资产、负债的主要构成B、流动比率、速动比率C、应收账款周转率D、发行人持有的金融资产24.中国证监会审核期间，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对重组方案重大调整的，应当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议。（）25.A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债券3500万元，优先股l000万元，普通股3000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为4%、6%、l0%、14%和l3%，则该公司的加权平均资本成本为（）。A、9、85%B、9、35%C、8、75%D、9、64%第3卷一.参考题库(共25题)1.信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这体现了首次公开发行股票信息披露的（）。A、真实性原则B、完整性原则C、准确性原则D、及时性原则2.招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（）。A、于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明B、主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见C、如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告D、如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否提交发审会讨论3.在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。（）4.在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是（）。A、不得少于15日，并不得超过60日B、不得少于30日，并不得超过60日C、不得少于30日，并不得超过90日D、不得少于15日，并不得超过90日5.上市公司重大资产重组报告书通常披露的资产评估信息主要包括（）。A、资产评估机构及人员B、评估对象与评估范围C、重要假设、评估方法及重要评估参数D、评估结论及影响评估结论的其他重要因素6.目前，凭证式闷债发行完全采用（），记账式国债发行完全采用（）。A、承购包销方式；公开招标方式B、承购包销方式；承购包销方式C、公开招标方式；承购包销方式D、公开招标方式；公开招标方式7.金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券后，资本充足率均应不低于10％。（）8.根据《公司法》的规定，股东大会行使的职权包括（）。A、决定公司的经营方针和投资计划B、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案C、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案D、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议9.在中国证监会以及派出机构在对从事证券投资银行业务的证券经营机构进行调查时，证券经营机构不能（）。A、提供不真实材料B、提供不准确材料C、提供不完整材料D、逃避调查10.对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括（）。A、发起人资格及发起协议的合法性B、企业重大变更的合法性和有效性C、企业申请进行股份制改造的可行性和合法性D、发起人投资行为的合法性11.企业经济效益良好，发行企业债前连续2年盈利的可以发行企业债券。（）12.在新股发行中，（）应对发行人的招股说明书等申请文件依法履行核查义务，督促发行人真实、准确、完整地披露信息，避免招股说明书内容的广告化倾向。A、保荐人B、保荐机构C、律师事务所D、会计师事务所13.公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。（）14.可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括（）。A、资产支持证券第三方担保人主体发生变更B、资产支持证券的信用评级发生变化C、发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项D、受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件15.发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的（）。A、商标B、特许经营权C、专利技术D、产品16.自收到中国证监会核准文件之日起（）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。A、30日B、40日C、50日D、60日17.在新股发行过程中，为提高财务信息披露质量，要进一步明确（）在财务会计资料提供、审核执业规范、辅导及尽职调查等方面的责任，坚决抑制包装粉饰行为。A、发行人及其控股股东B、实际控制人C、会计师事务所D、保荐机构18.外国投资者对已完成股权分置改革上市公司和股权分置改革后新上市公司进行战略投资应遵循（）原则。A、遵守国家法律、法规及相关产业政策，不得危害国家经济安全和社会公共利益B、坚持公开、公正、公平的原则，维护上市公司及其股东的合法权益，接受政府、社会公众的监督及中国的司法和仲裁管辖C、鼓励中长期投资，维护证券市场的正常秩序，不得炒作D、不得妨碍公平竞争，不得造成中国境内相关产品市场过度集中、排除或限制竞争19.公司债券出现（）时，由证券交易所终止该债券上市。A、公司出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务，经查实后果严重的B、公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件或所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的C、公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的D、公司经营困难，被要求限制整改的20.拟发行上市公司在改组时，为了避免同业竞争，需要对下列（）方面进行调查。A、对手的产品质量B、业务的性质C、业务的客户对象D、产品或劳务的可替代性21.增发和配股过程中，上市公司需要通过（）进行信息披露。A、证券类报刊和网站B、证券交易所网站C、证券业协会网站D、中国证监会指定报刊22.发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向国债登记结算中心报告。（）23.发行人申请在创业板上市的，公开发行的股份应达到公司股份总数的（）。A、15%以上B、20%以上C、25%以上D、30%以上24.下列哪一项不是杠杆收购现金的来源（）A、普通股B、可转换债券C、垃圾债券D、同业拆借25.2008年4月12日，中国人民银行颁布了（），并于4月15日正式施行。A、《短期融资券管理办法》B、《短期融资券承销规程》C、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》D、《短期融资券信息披露规程》第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案:正确2.参考答案:A,B3.参考答案:A,B,C,D4.参考答案:D5.参考答案:正确6.参考答案:C7.参考答案:错误8.参考答案:A,B,C,D9.参考答