2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员历年高频考点试卷专家荟萃含答案

2024年银行考试-浙江农村合作金融机构内部审计员历年高频考点试卷专家荟萃含答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共25题)1.各行社应对辖内机构丰收贷记卡业务开展经常性的检查，每季必须开展对发卡机构的检查，对辖内办理丰收贷记卡业务营业网点的检查面不低于（）。A、25%B、50%C、75%D、100%2.审计实施方案制定后，审计人员仍可对审计实施方案进行修订、补充和调整。3.书面证据亦称文件证据，环境证据也称状态证据。4.下列（）属于浙江省农村合作金融机构领导人员在履行经济责任过程中所要承担的直接责任。A、直接违反法律法规、国家有关规定和浙江农信系统内部管理规定的行为B、授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和浙江农信系统内部管理规定的行为C、未经民主决策、相关会议讨论而直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大经济损失、资金资源流失等严重后果的行为D、主持相关会议讨论或者以其他方式研究，但是在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失、资金资源流等严重后果的行为5.存放中央银行存款指金融机构存放在中央银行的各种存款，它一般由以下哪几部分组成（）A、存放中央银行准备金存款B、存放中央银行特种存款C、存放中央银行清算资金存款D、存放中央银行财政性存款及其他存款。6.《浙江省农村合作金融机构信息化项目管理办法》规定，三级应用系统可由各地市、各行社自主开发或购买第三方产品。项目实施前，向省农信联社信息技术处及办事处报批。7.下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B、管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上C、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益D、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证8.审计工作底稿是内部审计人员在审计过程中形成的（）。A、审计建议B、审计发现C、审计成果D、工作记录9.浮动利率债券是指发行时规定债券利率随市场质押式回购利率定期浮动的债券，也就是说，债券利率在偿还期内可以进行变动和调整。10.对现金交易的审计需要特别的关注，审计师应该对疏忽负责。11.贷记卡发卡机构应在内部催收人力不足、难以适应催收业务量配置的情况下实施委外催收业务，且外包催收对象应为逾期（）期及以上的账户。A、1B、2C、3D、412.定期进行结账、对账，定期进行财产清查是属于预防性内部控制。13.中央国债登记结算公司及银行间清算所按（）对结算成员收取帐户维护费和交易结算费用等。A、月B、季C、半年D、一年14.内部控制审计应当如实反映内部控制设计和运行的情况，真实、客观地揭示经营管理的（）。A、真实情况B、风险状况C、缺陷D、潜在风险15.卡片损坏需要进行成品卡作废的，柜员通过（）手工注销交易进行成品卡注销，同时进行剪角作废处理。A、重控凭证B、特殊业务处理单C、业务凭证D、金融机构废卡清单16.认定逾期资产的起点（即M1的起点）是“第一次延滞日”，最迟不得超过（）。A、下一个到期还款日B、第二次延滞日C、第二个账单日D、以上都不是17.被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，审计机构应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。18.计算机系统审计需对计算机系统的（）进行审查和评价。A、开发B、维护C、运行D、安全19.（）是指假冒真实持卡人身份或变更银行卡账户信息后进行欺诈交易。包括变更账户信息后交易、手输卡号交易或非面对面交易。A、失窃卡欺诈B、商户欺诈C、账户盗用D、伪卡欺诈20.《浙江省农村信用社联合社生产环境信息系统验证测试实施细则（试行）》规定，测试需求提出部门需对重大操作进行生产系统验证测试的，应在生产系统验证测试前至少（）书面函告科技信息处测试管理科。A、3个工作日B、5个工作日C、7个工作日D、10个工作日21.内部审计人员执行分析程序了解被审计事项的基本情况，确定审计重点，这一执行分析程序的阶段是（）。A、审计计划阶段B、审计实施阶段C、审计报告阶段D、后续跟踪阶段22.恶意透支的数额不包括（）。A、复利B、滞纳金C、手续费D、透支本金23.以下有关WindowsXP删除操作的说法中，不正确的是（）。A、从U盘上删除的文件或文件夹不能被恢复B、从网络硬盘上删除的文件或文件夹不能被恢复C、直接用鼠标将硬盘上文件或文件夹拖到回收站的不能被恢复D、硬盘上删除的文件或文件夹超过其回收站存储容量的不能被恢复24.《浙江省农村信用社联合社科技信息应用项目立项审批管理办法》规定，属于B类项目的有（）。A、个人理财管理系统B、影像管理系统C、网点自助系统前置D、OCR系统25.《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，将机房划分为C级的是（）。A、行社生产机房B、办事处生产机房C、浙江省农村信用社联合社灾备机房D、行社灾备机房第2卷一.参考题库(共25题)1.业务应用系统（如信贷管理系统、办公自动化系统等）操作员不应该（）。A、密码要定期更换B、密码要不定期更换C、把密码记在自己的笔记本上D、密码严格保密2.下面指标纳入“个人消费贷款”统计指标的有（）。A、个人商业用房贷款B、助学贷款C、个人住房贷款D、汽车贷款3.审计总队人员实行（）一聘，聘任期内根据实际工作表现进行动态管理，对审计工作不支持、无贡献的人员随时予以解聘。A、一年B、二年C、三年D、半年4.办事处收到重大突发事件报告后，应第一时间到现场，并将事态（）情况按规定向省农信联社报告。A、发展B、控制C、处置D、以上都是5.根据《信息系统审计准则》，组织信息技术管理的主要目标不包括（）。A、保证组织的信息技术战略充分反映组织的战略目标B、提高组织所依赖的信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性C、提高信息系统运行的效果与效率，合理保证信息系统的运行符合法律法规及相关监管要求D、确认业务活动信息的合理性6.采集被审计单位（）作为审计证据的，应当在审计事实确认书中记录数据的采集和处理过程。A、书面证据B、视听数据C、口头证据D、电子数据7.审计工作底稿保管期限一般不低于10年。8.资本*市场是实现盈利性和流动性之间平衡的基础。9.抽样风险主要包括误受风险和（）。A、随机风险B、误拒风险C、基本风险D、技术风险10.账单分期仅限丰收贷记卡主卡持卡人于（）前3个自然日之间的时间区间进行申请。A、账单日次日至到期还款日B、记帐日至到期还款日C、账单日至还款日D、记帐日至还款日11.《浙江省农村合作金融机构信息化项目管理办法》规定，软件编程完成以后，必须经过严格测试，软件测试一般要经过（）。A、功能测试B、集成测试C、用户验收测试D、在线模拟测试12.（）的情形，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的”。A、明知没有还款能力而大量透支，无法归还的B、肆意挥霍透支的资金，无法归还的C、透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的D、抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的13.各发卡行社及联名单位/认同单位在宣传丰收联名／认同卡时，必须说明联名／认同卡是（），共同宣传丰收卡和合作单位标识。A、丰收卡的产品B、丰收借记卡的产品C、丰收贷记卡的产品D、丰收小额农贷卡的产品14.任何单位和个人不得从事下列危害计算机网络安全的活动（）。A、未经允许，对计算机网络功能进行删除、修改或者增加的行为B、故意制作、传播计算机病毒等破坏性程序的行为C、对计算机信息网络的相关硬件设施进行破坏或故意制造网络故障的行为D、非法利用各种网络设备或软件技术扫描、侦听、盗用其他单位或个人网络信息的行为15.审计计划一般包括年度审计计划和（）。A、项目审计计划B、项目审计方案C、审计规划D、审计通知书16.网络设备配置信息和运行日志的离机备份需按年刻录光盘进行保存，并做好记录，保存时间为（）。A、一年B、三年C、五年D、永久17.《浙江省农村合作金融机构科技信息管理部门设置及人员配备指导意见》规定，科技负责岗可以兼任（）。A、安全管理岗B、运行维护岗C、软件管理岗D、以上都是18.理财产品的发行期是指（）。A、银行发行理财产品至起息日前一日结束的期间B、银行理财产品起息日至到期日之间的期间C、银行发行理财产品至到期日之间的期间D、银行理财产品起息日至资金到账日之间的期间19.若客户有下列情形之一：（）发卡机构有权不经通知、提醒而直接采取中止客户使用贷记卡。A、转借贷记卡B、有套现嫌疑C、有洗钱可能性D、预留联系方式失效20.国家审计机关有权对内部审计机构进行业务指导与监督。21.被审计人员及其所在单位，应当按照审计通知书的要求，及时向审计组提供与被审计人员履行经济责任有关的资料，具体包括（）。A、被审计人员任期内财务收支相关资料和执行财经纪律情况B、工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、考核指标下达及其考核结果、内部控制制度和业务档案等资料C、相关监督管理部门的检查报告、内部与外部审计结果及其相关资料D、被审计人员履行经济责任情况的述职报告和重大事项的处理情况22.下列有哪些情形，应当认定为刑法第一百七十七条之第一款规定的“数量巨大”。（）A、明知是伪造的信用卡而持有、运输10张以上的B、明知是伪造的空白信用卡而持有、运输100张以上的C、非法持有他人信用卡50张以上的D、使用虚假的身份证明骗领信用卡10张以上的23.ATM备用密码由（）封存。A、ATM管理员B、ATM加钞员C、ATM清箱员D、ATM清机员24.下列审计档案内的每份材料的排列规则，说法错误的是（）。A、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、请示在前，批复在后D、批示在前，报告在后25.参加过应用系统开发的人员，不得担任相应系统的管理员。第3卷一.参考题库(共25题)1.在统计抽样的全过程中，注册会计师均须运用专业判断。2.房地产贷款存量统计表中，个人住房贷款是指（）。A、一手房贷款和二手房贷款B、一手房贷款和二次交易房贷款C、新建房贷款和二次交易房贷款D、新建房贷款和再交易房贷款3.对会计核算等资料数据进行重新计算的审计方法称为分析性复核。4.从工作的内容来说，商业银行的个人理财业务与商业银行的储蓄业务、信托业务是相同的。5.作废卡的销毁必须经主管领导批准同意后，在有（）部门派专人监督的情况下进行销毁。A、会计B、审计C、安保D、科技6.《浙江省农村信用社联合社计算机业务和管理系统测试人才库人员管理办法》规定，测试库人员应具备的条件有（）。A、大专以上学历，从事金融工作两年（含）以上B、熟悉相关业务流程和计算机系统操作C、有较强的专业综合能力和工作责任心D、上一年度考评称职以上（含称职）7.个人丰收贷记卡产生的透支利息，通过（）表内科目核算。A、信用卡透支应收利息B、单位信用卡透支利息收入C、个人信用卡透支利息收入D、已冲减银行卡透支利息收入8.贷记卡消费积分兑换受理渠道包括（）。A、网上银行B、电话银行C、营业网点D、行社卡部9.根据柜员日常操作管理的要求，营业网点柜员（）。A、应熟练掌握计算机设备的使用方法B、一般熟练掌握计算机设备的使用方法就足够了C、只要会使用计算机设备的使用方法，不必太熟练掌握D、不用掌握计算机设备的使用方法，只要会使用终端就可以了10.对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告有权机关，并予以制止。11.审计预警监测实施流程有哪些（）。A、准备B、实施C、报告D、形成审计报告12.行社开展的自定审计项目，一般主送“行社董（理）事长室、行长室（主任室）”，同时抄送所在办事处备案，办事处每（）汇总，将电子文档上报省农信联社审计处。A、一个月B、三个月C、半年D、一年13.审计师审计应收票据的目标包括确定应收票据是否存在，确定应收票据是否归被审计单位所有，应收票据的准确回收期限14.《浙江省农村合作金融机构计算机设备采购管理实施细则》规定，其他单位维修人员以远程登录方式对计算机设备进行（）必须由科技管理部门领导批准。A、诊断B、维护C、维修D、视频查看15.行社开办基金销售业务需要制定代理基金销售业务的管理制度和操作，选择适当的合作伙伴及签署合作协议，并报省农信联社审核、备案。16.定期类存放同业资金定价以（）利率为基准报价，对不同资金存放对象实行差别利率管理。A、ShiborB、LiborC、NiborD、Mibor17.根据农村合作金融机构存放同业定期资金余额与拆出资金余额之和不得超过自身上月末各项存款余额8%的规定，设定预警指标值，其中处置值大于（）。A、4%B、6%C、8%D、10%18.内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后，应该扩展审计工作来确定是否有理由进行调查19.自助设备加钞员如因工作调动等原因发生变更，接交人员必须立即更换（）密码。A、保险柜B、自助设备C、柜员尾箱D、钱箱20.特约商户是指与收单机构签约并同意使用（）进行资金结算的商户。A、借记卡B、贷记卡C、准贷记卡D、银行卡21.下列内容不属于审计委员会的主要职责的是（）。A、提议聘请或更换外部审计机构B、负责审计发现问题的处理、处罚C、审核财务信息及其披露D、负责审计复议22.制卡公司送来的空白卡由（）验收，数量如实入库。A、制卡主管和卡片保管员B、制卡主管和打卡员C、主出纳和卡片保管员D、卡片保管员和会计主管23.理财产品存续期内所投资的非标准化债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的，应在（）日内向投资人披露。A、3B、5C、10D、1524.隐瞒或删除应对外披露的重要信息属于谋取组织利益的舞弊行为。25.审计组应根据（），拟定审前调查提纲，认真开展审前调查，充分了解被审计单位的现状，并落实审计人员记录审前调查情况和审计重点。A、年度审计计划B、项目审计方案。C、审计工作目标D、审前调查第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案:A2.参考答案:正确3.参考答案:正确4.参考答案:A,B,C,D5.参考答案:A,B,C,D6.参考答案:错误7.参考答案:D8.参考答案:D9.参考答案:错误10.参考答案:错误11.参考答案:C12.参考答案:错误13.参考答案: