风险管理知识点归纳

第一章风险管理导论一、名词解说风险：指在给定的客观情况下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差别程度。风险管理：是经济单位经过对风险的辨别和权衡，采纳合理的经济和技术手段对风险加以办理，以最小的成本获取最大安全保障的一种管理行为。静态风险：指因为自然力的不规则作用，或许因为人们的错误或不妥行为而导致的风险。纯粹风险：指那些只有损失机机而没有赢利可能的风险，纯粹风险的风险事故发生，必然对当事人造成损失。谋利风险：指那些既有损失可能也有赢利时机的风险。责任风险：指因为社会个体（经济单位）的侵权行为造成别人财富损失或人身伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及没法执行合同以致对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。二、试述风险因素、风险事故、损失及其互相关系风险因素是指促进或惹刮风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，以致损失增添、扩大的条件。风险事故又称风险事件，是指惹起损失的直接或外在的原由，它是使风险造成损失的可能性转变为现实性的媒介，也就是说风险是经过风险事故的发生来以致损失的。损失是指非成心、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是，风险因素惹刮风险事故，风险事故以致损失。三、试述风险的代价风险的代价包含风险事故的代价、风险因素的代价、办理风险的花费。风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。风险因素的代价是指一种为防备风险而付出的无形代价。A） 风险因素所以致的社会生产力和社会个体福利水平的降落。B） 风险因素所以致的社会资源分派的失衡。办理风险的花费，意识到自己面对的风险，经济单位就会采纳各种举措，于是花费便产生。四、试述风险管理的作用对公司的贡献A） 风险管理有利于保持公司生产经营的稳固。B） 风险管理有利于提升公司经济效益。a）直接贡献：降低花费b）间接贡献：对于提升公司经济效益拥有间接贡献有效的风险管理睬使公司上下获取安全感，并增强扩展业务的信心。风险管理有助于增添领导层经营管理决议的正确性。在决议从事某种业务时，假如能对其纯粹风险进行正确的办理，那末其业务经营会变得更加理智与有效。

第二章风险管理计划第二章风险管理计划一、试述风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获取最大的安全保障。二、试述风险管理的损前目标和损后目标（一）损前目标是指风险事故发生以前，风险管理应当达到的目标，它能够分为：经济目标：风险管理一定经济合理，只有这样，才能够保证其总目标的实现。安全系数目标：是指将风险控制在能够承受的范围内。合法性目标（底线）：公司不是独立与社会的个体，它遇到各种各种法律规章的限制。公司一定对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审察。社会民众责任目标：当一个公司遭到损失机，受损的决不不过公司自己，还有他的股东、债权人、客户、花费者、劳动者，以及全部与之有关的人员和经济组织。（二）损后目标：损后目标从最低的生计目标到最高的连续增添的目标，风险管理成本也随之不停上升。生计目标：当公司发生重要损失后，它的首要目标就是生计，因为只需生计下去就能有恢复发展的希望。所以，损失后风险管理第一目标是生计。连续经营目标：连续经营活动是指不因为损出事件的发生而以致公司生产经营活动中止。公司的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的连续性。获取能力目标：风险管理者一定把损失控制在必定的范围内，在这个范围内公司的赢利能力不会低于最低酬劳率。利润稳固目标：得益的稳固性能够帮助公司建立正常发展的优秀形象，增强投资者的投资信心。发展的目标：公司只有不停地推出更新更高质量的产品，才能紧紧地吸引顾客。公司只有不停地开辟新市场，才能在市场上据有当先地位。社会责任目标：公司实时有效的办理风险事故带来的损失，减少损失所产生的不利影响，能够减少对国家经济的影响，保护与公司有关的人员和经济组织的利益，因此有利于公司肩负社会责任，建立优秀的社会形象。三、试述公司组织构造与风险管理的关系（一）直线制组织构造：由公司领导人全权负责，不设职能机构，只设辅助人员。合用于小型公司。在小型公司中，一般可设置少量专职人员负责风险管理，厂长或经理是风险管理总负责人，全权办理公司各种风险。在这类状况下，风险管理简单了然，责权分明，效率较高。但是管理成效在很大程度上依靠于领导的能力，对领导的素质要求较高。没法处理复杂的风险。（二）职能制组织构造：职能制要求公司除主管领导人以外，同时还在公司内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。这些职能机构和职能人员，在自己的业务范围内，有权向下级行政单位下达命令。在大中型公司中一般要特意设有风险管理部门，并装备专职的风险管理人员，风险管理部门有负责制定有关风险管理的计划，从事风险管理控制办理，任职权范围内，可向下级下达命令。这类状况因为使用里专业的人材，但是风险管理水平提升。但是比较简单形成多首领导，造成次序杂乱。（三）直线-职能制组织构造：公司按必定的标准进行区分，成立起行政领导系统。各级行政领导人，一致管理本单位、本部门的行政工作，直接向其上司负责，对下有指挥命令权。各级行政单位设置的职能机构是领导人的顾问，不可以对下级行政单位下达命令。在这种组织形态中，风险管理部门作为公司职能部门是辅助公司高层领导的，起着咨询服务作用。它对下级无命令权，不过进行指导和监察。领导层因为由专业人员的帮助，能够较为正确的进行生产经营活进行风险办理。另一方面，因为相对集权整个公司又能够在一致的领导下动。所以这是一种公司广泛接受的局势。进行生产经营活四、试述风险管理的效绩评定标准（一） 结果定向标准：年产量10万吨（二） 行为定向标准：每日工作11个小时五、试述公司风险管理部门与其余部门之间的关系（一）会计部门：会计部门掌握着很多的会计信息，能够为风险管理部门供应风险剖析资料，帮助风险经理做出正确的决议。会计部门还能够经过在公司各部门之间分派风险管理成本，帮助风险经理监察风险计划的执行状况。但是会计部门自己也会产生值得注意的风险。（二）财务部门：财务部门是公司进行资本管理的部门，它筹集、投放、分派资本，使资本发挥最大潜能，为公司创建最大的利润。风险管理决议的实行需要资本支持，所以需要财务部门微风险管理部门互相合作。（三）购销部门：购销部门常会使公司面对风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便剖析辨别损失原由，进而使损失降至最小。（四）生产部门：生产部门在指导产品或供应劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作有关的伤害，风险管理人员应帮助生产人员辨别风险，指导他们如何防备、防止风险或为他们除去风险。（五）人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。其余人事部门还能够帮助风险管理部门剖析办理公司的某些风险。六、风险管理计划书的作用风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给公司的每一位员工。风险管理计划书对于整个组织来说，能够成立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调公司各分支机构，对风险裸露单位的风险级别评定，成立提升现有的交流网络和管理信息系统。第三章风险辨别第三章一、风险识其余目的目的之一是为了便于实行风险管理过程中的风险权衡，风险辨别是风险权衡的基础，也是进行风险管理决议的基础，所以目的之二是为了选择最正确的风险办理方案。二、如何理解感知风险和剖析风险（一） 感知风险：即了客观存在的各种风险。（二） 剖析风险：即剖析惹刮风险事故的各种因素。感知风险与剖析风险是奉献识其余两个阶段，感知风险是奉献识其余基础，剖析风险是风险识其余要点。因为只有经过感知风险，才能进一步在此基础长进行剖析，找寻可能以致风险事故发生的各种因素，为制定风险办理方案、进行风险管理决议服务。三、为何说风险辨别是一项系统性、连续性、制度性的工作？风险辨别是一项系统性、连续性、制度性的工作。所谓系统性，是指风险辨别不可以限制在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完好系统所拥有的所有风险。所谓连续性，是因为世界老是在不停变化之中的，任何事物都在变化，风险的制和量都在变化，还可能出现亘古未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面对的潜伏风险制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动自己要有组织、有制度。四、简述以下几种剖析方法：流程图剖析法、投入产出剖析法、保单比较法、事故剖析法。（一）流程图剖析法：将一个特别活动过程连续生动地描绘一幅流程图，在鉴别整个生产过程的要点工序后进行风险识其余方法。（二）投入产出剖析法：是经过剖析公司内各部门之间和公司与外面之间的商品和服务流量的关系，来辨别公司所面对风险的一种剖析方法。（三）保单比较法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险剖析检查表相结合，以问卷的形式制成表，公司风险管理人员依照此表格与公司已拥有的保单，加以比较比较剖析的一种辨别风险的方法。（四）事故剖析法：是对可能以其损失的事故进行研究，并研究其原由和结果的一种方法。五、风险辨别方法都存在必定的限制性（独自使用）（一）任何一种方法不行能揭露出经济单位面对的所有风险，更不行能揭露以致风险事故的所有因素，所以一定依据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法联合使用。（二）因为经费的限制和不停地增添工作会惹起利润降落，风险管理人员一定依据实质条件选择成效最优的方法或方法组合。（三）如前所述，风险辨别是一个连续不停的过程，仅凭一两次检查剖析不可以解决问题，很多复杂的和潜伏的风险峻经过多次辨别才能获取较为正确的答案。六、感知风险有哪些方法：财务报表剖析法、流程图剖析法、标准检查表（保单检查表、保单比较表、财富-损失剖析法）、投入产出剖析法。剖析风险有哪些方法：风险清单剖析法、威迫剖析法、事故树剖析法、风险因素分析法。

第四章公司风险剖析第四章公司风险剖析一、企的利主要有那几种（一）抵押：企可能因款或等原由生，企假如就某一和人了抵押合同，那么它就有因抵押合同生的抵押，企有依法因抵押物折价或许以拍、的价款先受。（二） ：押中，人第三人将其移交企据有，将作的担保，人不执行，企有依法以折价或以拍、的价款先受。（三）留置：我国《担保法》定，因保存合同、运合同、加工承合同生的券，人不执行的，人有留置。二、企在任案中能够运用哪些原由行抗（一）根本没有任。企必明自己有受害方所受失没关，但常常比困o（二）自担。企若能明受害方已到某活所包含的却仍旧参加此活，因之造成的失，企能够免。（三）受害方有失。企以此原由行，假如成功，能够防止或起码能够减少金，种状况多地出在交通事故中。（四）最后明时机原。指的是原告然有失，但只需它能明企方有最后的明时机去防止事故的生，但却没有利用一时机，那么可从企得。三、 失的原由（一）火灾：因为失掉控制的异样性燃而造成失或人身亡的不测事故。（二）爆炸：物体在瞬生疏解或燃排出大批气体，其周境或容器造成大力所生的爆破象。（三）雷：是指生在云中的放、雷象。（四）洪水：指大批的降雨在短内集河槽而形成的特大径流。（五）地震：因为地壳惹起的灾。（六）偷窃：分内盗和外盗两种。外盗：指企外面人企的偷窃。能够通提升警惕，加防备举措来减少。内盗：指企内部雇或与外面人人内外勾行的偷窃。四、失的形式（一）按性分：不失、失。（二） 按失原由分:火灾失、爆炸失、失…。（三） 按是直接的是接的分：直接失、接失（接失、收入失、用失、任失（四） 按益分:所有益失、抵押益失、益失 …。（五） 按能否通保获取:可保失、不行保失。五、 失估的方法（一） 直接失估:重置成本法:是指按被估重置全价扣除耗或来确立倍估价的一种方法。行市价法:通市上与被估相同或似的价钱，据以确立估价的方法。利润现值法：公司的某些财富，能在将来相当长的期间内获取利润，所以这些财富的价值，能够用他们将来利润的现值表示。（二）财富间接损失评估利润减少：公司财富受损失后，公司部分的或所有的损失了对财富的使用，使利润减少。额外花费增添：公司财富损毁后，为恢复正常的生产经营，必然要发生一些额外花费或支出。六、财富间接损失评估（一）利润减少：公司财富受损失后，公司部分的或所有的损失了对财富的使用，使利润减少。营业中止损失：指公司财富遭到直接损失后不可以连续正常的生产经营，在恢复正产以前所承受的收入损失。1）若是公司的生产经营没有中止，本能够获取的净利润。2）营业中止后，仍旧连续发生的花费。如：员工的薪资、贷款利息等。连带营业中止损失：假如公司的生产经营过分依靠于一个或若干个原料供应商或客户，那么一旦这些原料供应商或客户发生某些不测，以致正常的生产经营受阻，竟会连带影响公司等产或销售。产成品利润损失：假如公司的产成品在风险事故中遭到损失，直接损失是产品的成本，间接损失是公司销售掉这些产成品能够获取的利润，商业公司与生产公司不一样，期待售商品受损而以致的利润损失，已包含在经营中止损失中，其可能的间接损失是因为在营业中止期间，资本周转受阻，实质损失中超出商品成本加一次销售的利润的那部分损失。应收账款减少损失：公司不测事故的发生，可能使一些应收账款的会计记录与重要凭据损毁，以致公司收债困难，甚至根本收不回贷款。包含：1）债务人拒绝偿还的贷款。 2）应收账款延缓回收状况下公司的贷款利息。3）重修记录花费与增添的收账花费。租金收入：公司出租的房子因损毁而没法连续出租时，公司承受租金收入损失，即便在租约中规定预支租金，只也只好减罕有限租期内的部分损失。（二）额外花费增添：租借价值损失：公司在房子受损后，在重修期间要另租房子，所付租金为租借价值，其损失金额内还需减去租借期间所不用开销的花费。租权益益损失：承租人因租借期间租借价值的上升，对高出租金的那部分价值的利益，假如房子发生损毁，这部分利益就丧失了。超额花费：某些特别公司如报业、积蓄所等，一旦发买卖外事故，使生产经营中止，会使客户纷繁转向他处，实时恢复了生产经营，也难以达到损失前的水平，以致此营业中止更大的损失，或许公司出于保护自己形象或保持优秀信用的考虑，都会不惜全部代价保持连续营业，所以会产生一些超额花费。七、公司主要的责任风险（一）雇主风险：减少雇主风险的方法：保证工作环境的安全。2.供应合格的机械设备与工具。供应安全防备的设备，拟订安全操作制度。4.保证员工具备相应的上岗能力。二）产品责任风险：一方面，公司因过错或无过错而入侵了顾客正当的财富权与人身权，应负民事赔偿责任。另一方面，假如顾客因购置使用公司的产品而遭到人身、财富伤害的，公司就违犯了对于产品安全的示意保证。（三）公司责任风险：专业人员为顾客供应劳务也要做到不伤害它们的正当权益。

（四）汽车责任风险：多采纳保险方法办理汽车责任风险。八、公司人身风险管理的重要性（一）稳固员工队伍，吸引高素质人材，增强公司凝集力。（二）激励士气，其高工作效率。（三）执行了有关公司安全生产与福利保障的法律法例，并享受了员工福利计划中的税收优惠。（四）形成公司优秀的民众形象。九、公司人身风险损失形态（一）死亡：（二）疾病：（三）工伤：员工在工作时间内引起生各种不测或因职业病造成的人员伤亡事故的总称。1.人为因素2.物的因素3.环境因素4.管理因素（四）年迈：主要指的是养老的问题、员工老龄化的问题。第五章风险控制第五章一、风险控制的观点及种类：风险控制是指在风险辨别微风险权衡的基础上，针对公司所在的风险因素，踊跃采纳控制技术，以除去风险因素或减少风险因素的危害性。风险控制有以下方法：（一） 风险防止（二）损失控制（三）非保险转移-控制型（四）隔绝二、简述多米诺骨牌理论：该理论认为，损失控制应重视人为因素管理，即增强安全规章制度建设，向员工灌注安全意识，以根绝简单以致事故的不安全行为。三、比较风险防止、损失预防和损失克制：（一） 风险防止不需要其余技术辅助，后二者都是损失控制方法。（二） 损失减少要点是减少损失发生的可能性。（三）损失克制要点是减少损失的程度。四、如何进行风险控制的成本与效益剖析：（一）先要找出风险控制的成本。（二）在找出风险控制的效益。（三）合用预期值和贴现值进行剖析。五、试述安全教育的内容：（一）安全法制教育。经济单位要贯彻安全法例，要联合本单位实质拟订出更加详尽的规定。（二） 安全知识教育。经济单位要从理论上对员工进行教育，进而提升执行制度的自觉性。（三） 安全技术教育。经过实践训练以掌握各种技术、技巧。（四） 安全态度教育。要使员工建立正确的安全态度是极为重要的。六、试述风险防止的合用性：适合采纳风险防止的状况有以下两种：（一） 某种特定风险所以致的损失概率和损失程度相当大。（二） 应用其余风险办理技术的成本超出其产生的效益。七、试述风险隔绝的特色：（一）风险隔绝分为切割和复制。分开就是将经济单位面对损失的风险单位分别，而不是经他们集中在都可能遭到相同损失的同一个地址。分别就是经过加狂风险单位的数量，将特定风险在更大的样本空间里进行分别，以此来减少单位的损失。复制是指在设置一份经济单位艘游的财富或设备作为贮备，这些复制品只有在原财富或设备被破坏的状况下才能够被使用。（二）切割和复制的特色：切割和复制不像其余损失克制举措那样力争减少风险单位自己损失的严重性，而在于减少整体损失的程度。切割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增添了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。复制风险单位能够减少均匀或预期的年度损失。切割风险单位能不可以减少均匀预期损失，更大程度上取决于切割风险单位减少损失程度能否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。八、风险转移的含义和方法：（一） 风险转移包含双方面的含义：风险的财富转移2.风险的财务转移（二）风险转移的方法：销售、分包、商定免责。九、损失控制的定义和分类：（一） 损失控制是指公司对不肯放弃也不肯转移的风险，经过降低其损失发生的概率，减小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。（二）损失控制的分类：依照目的不一样能够分为损失预防和损失克制。依照所采纳举措的性质分为工程法和行为法。依照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后。第六章风险的财务办理第六章风险的财务办理一、试述财务型非保险转移的优弊端（一） 长处：财务型非风险转移方法所能办理的风险，既能够是纯粹风险，也能够是谋利风险，既有可保风险，可又不行保风险。这类方法所使用的对象是比较宽泛的。财务型非保险转移的详细操作举措灵巧多样。财务型非保险转移的直接成本较低。与保险转移对比，所需花费老是低于购置保险的保险费。有利于促进全社会控制风险、减少风险。一般而言，把潜伏损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人，会降低损失概率与损失程度。（二） 弊端：法律和清理的两重限制：合同条则理解的差别可能惹起起一些问题。转让人要肩负必定的代价。受让人不会无代价地接受转移，老是要求转让人在某些方面作出退步。受让人有时无力肩负所转移的损失责任。二、风险自留的实质及主要举措风险自留又叫风险肩负，是指经济单位自己肩负有风险事故所造成损失。其实在在于，当风险事故发生并造成必定的损失以后，经济单位经过内部资本的融通来填补所遭到的损失。主要举措有：（一） 将损失摊入经营成本。是指在风险事故发生时，经济单位把不测的损失计入当期损益，即汲取于短期的现金流通之中。（二） 成立不测损失基金。又成自保基金或应急基金，是经济单位鉴于对所面对风险的辨别和权衡，并依据其自己的财务能力，早先提取，用以赔偿风险事故所至损失的一种基金。（三） 借钱用以赔偿风险损失。在风险事故发生后，经济单位经过招待筹借资本以赔偿风险事故所造成损失。（四） 自负额保险。三、自保的优弊端（一）长处：承保弹性增添。自保公司经营灵巧，能够尽量适应公司的需要。保险成本降低。经过专业自保能够降低公司风险管理的成本。租税负担减少损失控制增强。专业自保公司能够利用专业自保公司的人材和管理技术，为公司展开各种预防工作，进而有效地控制风险损失。自保与再保险联合。自保公司能够进入再保险市场，经风险进行转移和分别。（二） 弊端：业务量有限。风险质量较差。专业自保公司所肩负的业务，多半是财富风险以及在传统保险市场上难以获取保障的责任风险，这风险有时相当集中，损失频次高损失幅度大，赔偿时间可能拖得好久，所以经营起来难度较大。组织规模简陋。自保公司规模较小，组织机构也比较简单。财务基础柔弱。因为资本金较小，财务基础柔弱，业务发展也受此限制。四、财务型非保险转移风险办理的方式（一） 中和。是指将损失机机与赢利时机均衡的一种方法，往常被用于办理谋利风险。（二） 免责商定。是指合同的一方经过合同条款，对合同中发生的对别人人身伤害和财富损失的责任转移给另一方肩负，即经过主要针对其余事项的合同中的条款来实现风险转移。（三） 保证书。是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不执行某种明确的义务而以致权益人的损失予以赔偿的一种书面合同。保证的目的在于担保被保证人对权益人的忠实和有义务的旅游，不然由保证人赔偿损失。（四） 公司化。公司经过刊行股票，将公司经营的风险转移给多半股东肩负。五、风险转移与非风险转移的关系（一） 联系：风险转移和非风险转移同属财务型风险办理技术。（二） 差别：保险转移的受让人是保险人。非保险转移则是其余经济单位。保险转移的受让人有一是地接受大批的风险单位，进行与之有关系的风险剖析。非保险转移的受让人不可以这样做。保险转移经过特意的契约保险合同来实现风险的转移。非保险转移是隶属于其余的契约来达成风险的转移。六、风险的非保险转移的合用条件（一） 转让人与受让人之间的损失一定能够明确的区分。（二） 受让人应当有能力并愿意承受适合的财务责任。（三） 这类方法对于转让人和受让人双方，应当都是有利的。七、将损失摊入经营成本的优弊端（一） 弊端：公司在财务上对风险损失进行赔偿的能力经常遇到限制。风险事故发生后所作的赔偿，必然以致公司流动资本减少，而这可能使公司外面条件出现不利状况。（二）长处：风险自留方式在损失前不发生任何花费，直到损失实质发生后才有现金支付。损失发生后，风险赔偿花费仅限于支付实质损失额。风险的代价被列入估算后，自然就被列为经济单位的估算控制对象，自动地遇到估算控制制度的监察八、成立不测损失基金与将损失直接摊入经营成本的差别从风险损失产生的背景看，成立不测损失基金指损失发生以前的举措，损失直接摊入经营成本仅指发生时或许发生此后将损失摊入成本。从采纳举措的性质看，成立不测损失基金是对风险损失进行赔偿的计划举措，损失直接摊入经营成本是对损失进行赔偿的实行举措成立不测损失基金常常是在损失直接摊入经营成本没法实行，或许有很多限制时而进行的早先计划。一般认为，成立不测损失基金的做法比损失直接摊入经营成本更简单，更能解决问题。九、成立不测损失基金与保险的差别（一） 保险是会合众多同类风险单位分担损失的一种风险办理方法，其性质是风险联合与转移技术，但成立不测损失基金则属于公司自己独自肩负风险的一种技术。（二） 经济单位参加保险，在事故发生时可随时获取赔偿，但成立不测损失基金在基金累积形成以前发惹祸故则没法获取充足的赔偿。（三） 经济单位参加保险，在保险责任停止后其已付保险费不可以返还，但成立不测损失基金节余财富仍属公司所有。十、成立不测损失基金的优弊端（一） 长处：节俭保险费。促进公司经营稳固。成立不测损失基金能够增强公司赔偿风险损失的能力，填补将损失直接摊入经营成本的不足。资本投资能够赢利。经济单位能够利用成立不测损失基金进行赢利投资。道德风险减少。成立不测损失基金是公司内部自设的，自留自用，道德风险因此减少。5.理赔快速。（二） 弊端：基金规模的限制。成立不测损失基金的规模遇到公司年净现金流动状况的限制可能发生财务调动困难。在基金累积之初可能发生超出其累积基金额的损失，要用其余的资原来予以填补，这样会造成财务调理上的困难。风险单位数目有限。大数法例不可以发生作用，风险损失展望比较困难，要借用保险公司的一些做法或许获取他们的帮助。税法方面的不利。成立不测损失基金的根源只好是税后利润，但保费倒是能够免税的，公司内部不测损失基金的分摊额提取经常得不就任何税赋的减免。第七章风险的保险转移第七章风险的保险转移一、理想的可保风险的构成要件？为何谋利风险不是可保风险？（一）可保风险的构成要件：风险是纯粹风险，而不是谋利风险。风向事故的发生时不测的，但风险损失自己是能够确立的。经济可行性。风险损失幅度不可以太大，也不可以太小。要有大批独立的同质风险单位存在。（二）谋利风险是没法保险的，因为：谋利风险有赢利的可能，因此是风险损失的展望变得困难。谋利风险有时表现为基本风险，其风险损失为一般商业保险所不可以肩负。谋利风险的风险事故发生对某人是损失，但为别人可能是赢利，因此对全社会而言，可能并没有伤害。二、购置保险应注意哪些问题？（一）确立保险险种：风险管理者一定认识经济单位所面对的风险及其性质、特色。风险管理者要认识目前保险市场的供应状况。对于某些确实需要转移的风险，假如保险市场上没有相应的险种，能够与保险公司磋商，签订有关条款，签订保险合同，实现风险转移。（二）确立保险金额：是指保险人肩负赔偿或给付保险金责任的最高限额，也是保险费的计算依照。（三）议定投保程度：不足额保险：保险事故发生时，保险标的实质价值高于保险金额，保险公司对与损失依照保险金额与出险时保险标的实质价值的比率赔偿保险金。经济单位自己也肩负一部分损失。自负额保险：经济单位自己先肩负一部分损失，保险公司再肩负一部分损失。限制损失保险：经济单位成立自保基金将风险自留，但是担忧发生巨大损失而危机自保基金，遂向保险公司购置巨大损失保险，商定一个较大的损失额，保险公司对于损失的累积额超出双方商定的这个额度以上的那一部分损失负赔偿责任（四）研究保险费率：保险费是经济单位将自己面对的风险转移给保险公司所应支付的代价，是风险管理者进行风险决议时所研究的重要内容之一。（五）选择保险机构：保险人的财求实力。2.保险人的服务和信用。（六）斟酌保险条款：风险管理者第一要理解保险责任，即保险人承诺肩负财富损失赔偿和人身保险金给付的责任范围。风险管理者最好能参加草拟保险合同，而不是被动的接收保险公司所出立的保险合同。风险管理者要充足认识保险合同中的权益和义务。三、部分保险的合用性：遇到以下状况，经济单位需要安排部分保险，议定其投保程度。（一）绝大部分风险，即便是发生最大可能损失的概率较大，实质发生的损失大多数是比较小的，往常能在经济单位自留风险的能力以内。也允许能用内部不测损失基金来解决。（二）假如经济单位的业务活动分别在几个标的里，考虑到其所有房子同时发生全损的概率几乎为零，经济单位就不必定将所有财富的价值投资。（三）假如一个经济单位已经累积了一笔较大的不测损失基金，有能力肩负必定风险损失。四、保险事故发生时，被保险方要做哪几件事？（一）踊跃施救：风险事故一旦发生，被保险人应当像未参加保险相同，采纳一吻合理的施救、整理举措、以减少损失。（二）损失通知：保险事故发生，投保人、被保险人或得益人有通知保险人的义务，通知一定快速实时。（三）现场保护：风险事故发生后，被保险人或得益人对于事故现场，有责任加以保护，直至保险人定损以后，这是为定损能据实进行，而防备被保险方的不实、非法行为。（四）损失举证：被保险人或得益人在风险事故发生并通知保险人以后，有损失举证的责任，既需要供应有关损失的证明文件方能索赔。五、一揽子保险的含义及其长处：（一）一揽子保险是指公司和家庭不再分别购置财富保险或许责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财富，而是经过一个可承保多种保险合同，将财富和责任风险一并转移给保险公司。（二）一揽子保险的长处：转移相同的风险，借助一个一揽子保险合同达成要比经过两个保险合同实现，成本更低，即保费更加廉价。对于一家公司来说，管理一个保险合同只与一家保险公司打交道，总比与多家公司打交道方便。很多一揽子保险不要求保单标准化，公司风险管理者能够更多地从公司风险管理的要求出发，与保险公司商订一揽子保险合同，以追求险别、服务和成本的最正确组合。六、员工福利计划的地位和作用：（一）员工福利计划是指由公司和员工一方面或共同出资，经过非政府直接经办的保险，成立的各种形态的给付举措，旨在为其员工供应死亡、不测伤害、疾病、退休等方面的经济保障。（二）员工福利计划有助于调换员工的工作踊跃性。（三）员工福利计划对大部分员工来说是一种重要的就业条件。公司要吸引和留住素质好、技术高的员工，就一定成立员工福利计划。于是员工福利计划又成为公司间竞争的一种手段七、在拟订退休金计划时，风险管理者一定就哪些问题做出正确决议？（一）资格规定。（二）退休金确实定。（三）资本根源。（四）资本运用。八、什么是保险？保险的因素？（一）保险属于经济范围；从法学的角度看，保险是一种合同行为；从风险管理的角度看，保险是一种风险转移体制。（二）保险有以下因素：特定风险事故的存在。保险是鉴于风险的客观存在而产生的，没有风险就没有保险。赔偿损失，平定生活。这是保险的目的。就整个保险业而言，应以平定经济生活为最后目标，但就详细保险合同而言，则以损失赔偿为主要功能。保费负担，公正合理。保险费是投保人将风险转移给保险公司所应支付的代价。所以，这类花费一定与所转移的风险相一致。九、保险的优弊端：（一）长处：赔偿风险损失，保障经济生活平定。2.减少不确立性，促进资源合理配置。为社会供应长久资本根源。4.供应风险管理服务。（二）保险的悲观影响：保险经营花费的发生。2.道德和心理风险增添。十、代位求偿的含义：因第三者对保险标的的伤害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内单位履行被保险人对第三者恳求赔偿的权益。十一、保险的赔偿方式：（一）第一危险赔偿方式。指对于保险额限度内的损失，保险人给与所有赔偿。当损失金额小于保险金额时，按损失金额赔偿。当损失金额达与保险金额时，赔偿保险金额。（二）定值赔偿方式。双方商定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，无论当时保险财富的实质价值如何，全损全赔，部分损失按损失成度赔偿。（三）比率赔偿方式。保险人依照保险金额与保险事故发生时保险财富的实质的比例计算赔款。当保险金额小于实质价值时，保险公司赔付保险金额，节余的自己肩负。当保险金额大于或等于实质价值时，按损失金额赔偿。十二、什么是共同保险、共保条款。（一）共同保险是指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险，其责任按各自承担的份额比率分担。（二）共保条款是指保险人与投保人商定，投保当时实质购置的保险金额与出险时保险标的价值之比不得低于既定的比率，不然，对于未达到这个比率的那部分，被保险人要肩负责任。十三、保险争议的办理原则和办理方法：（一）办理原则：诚信、合法。文义解说。合同中的用词应当依照该词往常的文字含义，并联合上下文的内容来解说。企图解说。保险合同是依据双方当事人的合意订立的，因此对于条款的解说，一定尊敬当事双方在订立合同时的真切企图。合同的解说应有利于被保险方。（二）办理方法：1.磋商。2.调停。仲裁。我国涉外仲裁机构对保险合同争议的仲裁是终局性的，并拥有拘束力。我国对一般合同的争议推行二级仲裁，假如当事人仍不服，可在接到二级仲判决定书之日起15日内向法院起诉，由法院作出审讯判决。4.诉讼。十四、美国员工福利计划的构成：（一）退休金计划。（二）抚恤金计划。（三） 积蓄计划。（四）集体健康保险计划。十五、团险的含义，团险的特色：（一）团险是指以一张保险单为众多被保险人供应保障的保险。集体保险以集体（法人）为投保人，以其成员（公司中的员工）为被保险人。（二）团险有以下特色：

1.风险的选择鉴于集体。2.使用集体保单，保费便宜。保险计划的灵巧性。第八章风险管理决议一、风险管理决议的特色：（一）按期评估、合时调整决议。（二）科学与艺术相联合。（三） 风险管理决议的绩效在短期内不显然。二、什么是忧愁价值？有哪些影响因素？表示。（一）忧愁价值是指对人们对于风险事故的所至结果不确立性的担忧的一种钱币表示。（二）忧愁价值有以下影响因素：1.风险损失的概率散布。2.人们对风险损失不确立性的掌握程度。3.风险管理的目标。4.决议者的个人胆识。三、什么是损失矩阵？损失矩阵是指用以反应特定风险在多种办理方案下的损失额和花费额的一种表示。四、风险决议原则是什么？（一）损失概率不知道的状况下：1.最大最小原则：风险管理决议者以风险的最大潜伏损失最小者为最正确方案。最小最小原则：风险管理决议者以风险的最最小潜伏损失最小者为最正确方案（二）损失概率知道的状况下：1.最可能发生的损失最小者为优。2.损失希望值最小者为优。五、功效、功效函数、功效曲线的含义：（一）功效是权衡人们对某种事物的主管价值态度、独爱、偏向等的一种指标。（二）功效函数是指功效跟着某些事物的变化而相应改变的一种对应关系。（三） 功效曲线是用以反应功效函数的曲线。第九章风险的财务办理第九章风险的财务办理一、什么是风险管理信息系统？在其发展过程中经历了哪几个阶段？每个阶段的特点？（一）风险管理信息系统是管理信息系统中必不行少的系统，风险管理人员由此认识并办理现实的或许潜伏的有时损失，以抵抗有时损失所产生的不利效应，降低风险成本。（二）风险管理信息系统经历了以下几个阶段：1.简单事务办理阶段。计算机在风险管理中的初期应用时保险损失和报废的计算机管理。时间是20世纪60年月末。有两个弊端：1）这些系统没有充足注意到经济单位整体的风险花费。 2）不够精准和实时。标准风险管理报告阶段。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的沟通有特别重要的意义。风险管理人员运用计算机采集、分类并列出每个重要部门的风险费用数据，以月报、季报、年报等适合的形式报告给董事会。时间是20世纪