银行业专业人员职业资格考试（初级）考试2023年真题归纳总结

银行业专业人员职业资格考试（初

级）考试2023年真题归纳总结（完

整版）

1.我国商业银行的账面资本包括（）o

A.实收资本

B.盈余公积

C.未分配利润

D.资本公积

E.可转换债券

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上

的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、

盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，

即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。账面

资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本

水平。

2.持有商业汇票的企业在汇票到期日前，为了取得资金，在

给付一定利息后，将票据权利转让给商业银行的票据行为是

()o

A.再贴现

B.贴现

C.转贴现

D.背书

【答案】：B

【解析】：

票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前

为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息

后，以背书方式所作的票据转让。

3.下列属于公司董事会职责的有()。

A.执行股东大会决议，负责公司日常经营

B.决定公司组织变更、解散、清算

C.聘任或者解聘公司经理

D.召集股东会，并向股东会报告工作

E.制定公司基本管理制度

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

董事会（不设董事会的公司为执行董事）是公司的经营决策

机构，负责召集股东会，并向股东会报告工作；执行股东大

会决议，负责公司日常经营决策；聘任或者解聘公司经理（总

经理），制定公司基本管理制度。董事会必须对股东会负责,

接受股东会监督。董事长由董事会选举产生。董事长主持股

东会，召集并主持董事会，在诉讼事务和非诉讼事务上对外

均代表公司。B项属于股东大会的职责。

4.下列关于信用证的表述，正确的是（）o

A.一种有条件的承诺付款的书面文件

B.处理的实际是与单据有关的货物

C.一种无条件的银行支付承诺

D.一项附属于贸易合同之外的契约

【答案】：A

【解析】：

信用证是指由银行（开证行）依照申请人的要求和指示或自

己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者

（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一

种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

5.银行业消费者的受教育权可以分为的教育权和

的教育权。（）

A.银行消费知识；银行服务知识

B.银行消费知识；消费者权益保护知识

C.银行产品知识；消费者权益保护知识

D.银行产品知识；银行服务知识

【答案】：B

【解析】：

银行业消费者的受教育权可以分为两类：银行消费知识的教

育权和消费者权益保护知识的教育权。前者指消费者有权接

受关于银行产品的种类、特征等有关知识的教育，后者指消

费者有权接受权益受到侵害时如何维权等知识的教育。

6.根据商业银行公司治理原则，商业银行的战略目标应由（）

审核批准。

A.董事会

B.高级管理层

C.监事会

D.股东大会

【答案】：A

【解析】：

巴塞尔委员会发布的第四版《银行公司治理原则》，强调董

事会对银行负有整体责任，包括批准并监督管理层实施银行

的战略目标、治理框架和公司文化。

7.甲公司向乙银行交付35万元，申请签发银行汇票向丙公司

付款。这份汇票的当事人为（）。

A.出票人乙银行、付款人甲公司、收款人丙公司

B.出票人甲公司、付款人甲公司、收款人丙公司

C.出票人乙银行、付款人乙银行、收款人丙公司

D.出票人甲公司、付款人乙银行、收款人丙公司

【答案】：C

【解析】：

银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算

金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票

银行即为银行汇票的付款人。

8.国内A商业银行为中国进出口银行代理了资金结算业务，

对A银行来说，该项业务称为（）o

A.代理中央银行业务

B.代理商业银行业务

C.代理政策性银行业务

D.代理证券业务

【答案】：C

【解析】：

代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对

其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一

种中间业务。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行

业务。代理政策性银行业务主要包括：代理资金结算、代理

现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等业务。

9.商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据

客户信息自动授予限额，则在其他条件相同的情况下，该系

统不可能发生的情形是（）。

A.客户资产负债率越高，限额越高

B.客户历史信誉状况越好，限额越高

C.客户所有者权益越高，限额越高

D.客户信用等级越高，限额越高

【答案】：A

【解析】：

资产负债率=（负债总额/资产总额）X100%,客户资产负

债率越高，在总资产一定的情况下，其负债总额也就越高，

对该客户授予的限额应该越低。

10.商业银行在衡量组合信用风险时，必须考虑到信贷损失事

件之间的相关性。则下列说法最恰当的是（）。

A.预期违约的借款人不一定同时违约

B.非预期违约的借款人一定会同时违约

C.非预期违约的借款人一定不会同时违约

D.预期违约的借款人一定会同时违约

【答案】：A

【解析】：

贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。

例如，如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上

升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的

可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两

笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较

小。

1L在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应

中断，引起银行部分支付业务无法正常运行造成严重损失。

此事件对应的操作风险成因是（）o

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.违反内部流程

【答案】：A

【解析】：

根据操作风险的定义，操作风险的产生可分为人员因素、内

部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。其中外部事件方面

表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

12.下列罪名中，个人不能构成犯罪主体的是（）。

A.背信运用受托财产罪

B.违规出具金融票证罪

C.违法发放贷款罪

D.吸收客户资金不入账罪

【答案】：A

【解析】：

A项，背信运用受托财产罪是指银行或者其他金融机构违背

受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产，

情节严重的行为。本罪的犯罪主体为特殊主体，即为“商业

银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、

保险公司或者其他金融机构”，个人不能构成本罪的主体。

13.银行的效率指标包括（）o

A.人均净利润

B.市盈率

C.成本收入比

D.市净率

E.不良贷款率

【答案】：A|C

【解析】：

BD两项属于银行的市场指标；E项属于银行的安全性指标。

14.《商业银行资本管理办法（试行）》对国内系统重要性银

行的附加资本要求是（）o

A.1%

B.2%

C.0.5%

D.1.5%

【答案】：A

【解析】：

《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的

监管资本要求。其中，第三个层次是系统重要性银行附加资

本要求，国内系统重要性银行附加资本为1%,由核心一级

资本满足；若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适

用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。

15.商业银行在我国境内不得从事（）业务，但国家另有规

定的除外。

A,股票买卖

B.买卖政府债券

C.代理股票资金清算

D.发行金融债券

【答案】：A

【解析】：

商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券

经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构

和企业投资，但国家另有规定的除外。

16.下列选项中不属于商业银行市场风险限额管理的是（）。

A.客户限额

B.止损限额

C.交易限额

D.风险价值限额

【答案】：A

【解析】：

商业银行实施市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的

市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市

场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。市场风险

的管控手段包括限额管理和风险对冲。其中，常用的市场风

险限额包括交易限额、风险限额和止损限额。风险限额可采

用风险价值限额、期权性头寸限额等。

".人民币的法定管理部门是（）o

A.中国人民银行

B.商业银行

C.国务院

D.财政部

【答案】：A

【解析】：

人民币的法定管理部门是中国人民银行，负责人民币的统

印制、发行、兑换、收回、销毁等工作。

18.教育储蓄的对象为在校小学（）以上学生。

A.三年级（含三年级）

B.四年级（含四年级）

C.五年级（含五年级）

D.六年级（含六年级）

【答案】：B

【解析】：

教育储蓄存款是指父母为了子女接受非义务教育而存钱，分

次存入，到期一次支取本金和利息的一种个人存款，教育储

蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。

19.在分析单一法人客户的非财务因素时，在管理层风险方面

不需要关注的是（）。

A.某机械公司的管理层决策过程

B.某文化公司王总经理的年龄

C.某证券公司何副总的诚信度

D.某保险公司客户主管的素质

【答案】：B

【解析】：

管理层风险分析重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信

动机、经营能力及道德水准，其主要内容包括：①历史经营

记录及其经验；②经营者相对于所有者的独立性；③品德与

诚信度；④影响其决策的相关人员的情况；⑤决策过程；⑥

所有者关系、内控机制是否完备及运行正常；⑦领导后备力

量和中层主管人员的素质；⑧管理的政策、计划、实施和控

制等。

20.下列有助于改善商业银行声誉风险管理状况的措施包括

()o

A.及时处理投诉和批评

B.对所有已识别风险一视同仁、集中处理

C.增加对客户、公众的透明度

D.与媒体保持良好接触

E.制定危机管理应急计划

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

声誉风险管理的具体做法有：①强化声誉风险管理培训；②

确保实现承诺；③确保及时处理投诉和批评；④尽可能维护

大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致；⑤

增强对客户/公众的透明度;⑥将商业银行的企业社会责任和

经营目标结合起来；⑦保持与媒体的良好接触；⑧制定危机

管理规划。

2014年银行业专业人员职业资格考试《风险管理（初级）》

真题精选

21.关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，下

列表述错误的是（）o

A.操作风险不会对流动性造成显著影响

B.声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进

而导致流动性困难

C.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险

D.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动

性波动

【答案】：A

【解析】：

A项，流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不

完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会

导致商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金

融系统出现流动性困难。

22.下列不属于商业银行代理业务中的操作风险的是（）o

A.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失

B.客户通过代理收付款进行洗钱活动

C.委托方伪造收付款凭证骗取资金

D.业务中贪污或截留代理业务手续费

【答案】：A

【解析】：

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科

技系统以及外部事件所造成损失的风险。A项属于商业银行

代理业务中面临的市场风险。

23.下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述,错误的是（）。

A.客户身份资料在业务关系结束后，客户交易信息在交易结

束后，均应当至少保存五年

B.商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出

示身份证明文件

C.通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识

别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任

D.商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实

施负责

【答案】：B

【解析】：

B项，商业银行在与客户建立业务关系或者为客户提供规定

金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服

务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份

证明文件，进行核对并登记。

24.银行以各种理由和借口限制、误导银行业消费者进行自主

决策，侵犯了消费者的（）o

A.自主选择权

B.隐私权

C.安全权

D.知情权

【答案】：A

【解析】：

银行业消费者的自主选择权是指银行业消费者可以根据自

己的体验、爱好与判断自主选择银行作为交易对象或自主选

择银行产品并决定是否与其进行交易，不受任何单位和个人

的不合理干预。银行业消费者可以自主决定选择银行，而个

别银行以各种理由和借口限制、误导银行业消费者进行自主

决策就会造成侵权。

25.下列选项中，属于中国人民银行的主要职责的是（）。

A.发布与履行其职责有关的命令和规章

B.依法制定和执行货币政策

C.证券经营

D.经理国库

E.对银行业金融机构的账户透支

【答案】：A|B|D

【解析】：

CE两项均属于中国人民银行不得从事的业务和工作。

26.商业银行的战略风险主要体现在（）。

A.政治、经济和社会环境发生变化

B.实现战略目标所需要的资源匮乏

C.整个战略实施过程的质量难以保证

D.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

E.为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目

标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造

成损失或不利影响的风险。战略风险主要体现在四个方面：

①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；②为实现战略目标而

制定的经营战略存在缺陷；③为实现战略目标所需要的资源

匮乏；④整个战略实施过程的质量难以保证。

27.商业银行的下列存款种类中，只要不超过中国人民银行同

期限档次存款利率上限，计结息规则可由银行自己把握的有

()o

A.定期整存整取

B.协定存款

C.通知存款

D,零存整取

E.活期存款

【答案】：B|C|D

【解析】：

《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规

定，除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存

款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取

6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利

率上限，计结息规则由各银行自己把握。

28.国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构

及其业务活动监督管理的工作，其法定监管目标为（）。

A.促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心

B.维持币值稳定

C.促进经济增长

D.维护金融稳定

E.保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力

【答案】：A|E

【解析】：

《银行业监督管理法》规定，国务院银行业监督管理机构负

责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作，其

法定监管目标为：①促进银行业的合法、稳健运行，维护公

众对银行业的信心；②保护银行业公平竞争，提高银行业竞

争能力。

29.假设投资者有两种金融产品可供选择，一是国债，年收益

率为5.5%；二是银行理财产品，收益率可能为8%、6%、5%,

其对应的概率分别为0.2、0.6.0.2,则下列投资方案中效益

最高的是（）o

A.40%投资国债、60%投资银行理财产品

B.100%投资国债

C.100%投资银行理财产品

D.60%投资国债、40%投资银行理财产品

【答案】：c

【解析】：

银行理财产品预期收益率：E(R)=plrl+p2r2+p3r3=0.2

X8%+0.6X6%+0.2X5%=6.2%。根据资产组合的收益率公

式Rp=WlRl+W2R2：A项，收益率为5.92%；B项，收益

率为5.5%；C项，收益率为6.2%；D项，收益率为5.78%。

30.我国监管信托业务的金融机构是()。

A.中国人民银行

B,中国银行业协会

C.中国证券监督管理委员会

D.国务院银行业监督管理机构

【答案】：D

【解析】：

由国务院银行业监督管理机构负责监管的其他银行业金融

机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、

金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、贷款公司和

消费金融公司等。

31.我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组

织投资设立的机构，可以经营小额贷款业务，但不得（）o

A,发放企业贷款

B.发放涉外贷款

C.吸收公众存款

D.从商业银行融入资金

【答案】：C

【解析】：

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设

立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或

股份有限公司。

32.近期，某银行支行因为一笔违规放贷可能导致损失，记者

李某找到他在该支行的一位朋友张某进行采访。在这种情况

下（）o

A.张某为维护所在机构的形象和声誉，应断然否认

B.张某有责任告知李某他所知道的情况

C.未经单位允许和授权，张某不应擅自代表所在机构接受新

闻媒体采访

D.如果李某答应不披露采访对象，张某就可以将他所知道的

情况告诉李某

【答案】：C

【解析】：

银行业从业人员应当遵守所在机构关于接受媒体采访的规

定，不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访，或擅自代表所

在机构对外发布信息。

33.根据《巴塞尔新资本协议》的要求，商业银行的内部评级

系统应当包括（）两个维度。

A.内部评级和外部评级

B.客户评级和监管分析

C.客户评级和债项评级

D.分行评级和总行评级

【答案】：C

【解析】：

商业银行的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个

维度：第一维度即客户评级，必须针对客户的违约风险；第

二维度即债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。

34.某上市银行工作人员小王在编制本行年度报告过程中，建

议其父亲购买10000股该行的股票，此行为违反了职业操守

的（）规定。

A.内幕交易

B.监管规避

C.利益冲突

D.信息保密

【答案】：A

【解析】：

银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易

的规定，不得将内幕信息以明示或暗示形式告知法律和所在

机构允许范围以外的人员，不得利用内幕信息获取个人利

益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建

议。

35.按照第一版巴塞尔资本协议，商业银行的核心资本不包括

()o

A.资本公积

B.盈余公积

C.次级债务

D.留存利润

【答案】：C

【解析】：

第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和

附属资本。核心资本主要包括实收资本（或普通股）、公开

储备（资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价）。

36.根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》，符合条件的

优先股属于（）o

A.资本扣除项

B.核心一级资本

C.其他一级资本

D.二级资本

【答案】：C

【解析】：

根据《商业银行资本管理办法（试行）》，监管资本包括一级

资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他

一级资本。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价

（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。

37.根据监管要求，商业银行可采用（）来计量市场风险资

本。

A.基本指标法

B.内部模型法

C.高级计量法

D.内部评级法

【答案】：B

【解析】：

根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行

可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。

.下列关于普通股的表述，错误的是（）

380

A.享有经营决策权

B.享有优先于债权人的清偿权

C.收益分配随利润变动而变动

D.享有优先认股权

【答案】：B

【解析】：

普通股股票是股票中最普遍的一种形式。普通股股票的股利

分配不固定，在对公司盈利和剩余财产的分配顺序上列在债

权人和优先股股东之后，所以普通股股票是风险最大的股

票。普通股股票享有的主要权利有：①经营决策的参与权。

②公司盈余的分配权。普通股股东有权从公司的利润分配中

得到股息，但收益分配随利润变动而变动。③剩余财产索取

权。当公司破产和清算时，公司资产在满足了债权人的清偿

权和优先股股东的索取权后还有剩余的，普通股股东有按持

有股份的比率索取剩余财产的权利。④优先认股权。

39.根据巴塞尔协议n,法律风险是一种特殊类型的（）o

A.声誉风险

B.国别风险

C.操作风险

D.流动性风险

【答案】：C

【解析】：

根据巴塞尔协议n,法律风险是一种特殊类型的操作风险，

包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、

罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

40.下列属于法律法规中程序性规定范畴的是（）o

A.不得进行洗钱活动

B.法律、法规要求所有经营性、生产性企业依法照章纳税

C.商业银行开办代客境外理财业务必须向国务院银行业监

督管理机构申请代客理财业务资格

D.法律、法规要求所有经营性、生产性企业要遵守会计原则

【答案】：C

【解析】：

程序性规定是指法律法规中有关从事某种活动必须按照一

定程序履行审批或备案的规定。A项属于禁止性规定；BD两

项属于义务性规定。

41.下列关于经济资本的说法，不正确的是（）。

A.经济资本又称为风险资本

B.经济资本小于银行的账面资本

C.商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多

D.经济资本是为了应对非预期损失而持有的资本

【答案】：B

【解析】：

经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，

为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）

所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资

本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面

资本，也可能小于账面资本。经济资本是一种取决于商业银

行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求

的经济资本就多，反之要求的经济资本就少。

42.下列关于法人的表述中，正确的是（）0

A.只具有民事权利能力，不一定具有民事行为能力

B.既具有民事权利能力，也具有民事行为能力

C.只具有民事行为能力，不一定具有民事权利能力

D.既不具有民事权利能力，也不具有民事行为能力

【答案】：B

【解析】：

根据《民法总则》第五十七条的规定，法人是具有民事权利

能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义

务的组织。

43.我国的股票类型中，属于境外上市外资股的有（）o

A.H股

B.N股

C.A股

D.B股

E.C股

【答案】：A|B

【解析】：

H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市

的股票。N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国

纽约上市的股票。

44.我国单位银行结算账户用途分为基本存款账户、一般存款

账户、（）和临时存款账户。

A.支票存款账户

B.现金存款账户

C.外汇存款账户

D,专用存款账户

【答案】：D

【解析】：

单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账

户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

45.下列哪些选项是商业银行可以经营的业务？（）

A.从事同业拆借

B.提供保管箱服务

C.办理国内结算

D.从事银行卡业务

E.发行金融债券

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根据《商业银行法》第三条，商业银行可以经营下列部分或

者全部业务：①吸收公众存款；②发放短期、中期和长期贷

款；③办理国内外结算；④办理票据承兑与贴现；⑤发行金

融债券；⑥代理发行、代理兑付、承销政府债券；⑦买卖政

府债券、金融债券；⑧从事同业拆借；⑨买卖、代理买卖外

汇；⑩从事银行卡业务；@提供信用证服务及担保；©f弋理

收付款项及代理保险业务；⑬混供保管箱服务；⑭经国务院

银行业监督管理机构批准的其他业务。

46.其他一级资本和二级资本自发行之日起，至少（）年后

方可由发行银行赎回，且应具备相应条件。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：D

【解析】：

其他一级资本和二级资本自发行之日起，至少5年后方可由

发行银行赎回，但发行银行不得形成赎回权将被行使的预

期，且行使赎回权应得到国务院银行业监督管理机构的事先

批准。

47.在银行风险管理流程中，风险控制是指对经过识别和计量

的风险采取（）等措施，进行有效管理和控制的过程。

A.分散、担保、抵押、定价和缓释

B.分散、对冲、转移、规避和补偿

C.监测、对冲、转移、规避和补充

D.监测、分散、转移、规避和补偿

【答案】：B

【解析】：

商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、

风险监测和风险控制四个主要环节。其中，风险控制是对经

过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等

措施，进行有效管理和控制的过程。

48.《中华人民共和国公司》规定，公司解散的情形包括（）。

A.股东大会决议解散

B.公司章程规定的营业期届满

C.公司法人代表死亡

D.被依法吊销营业执照

E.公司亏损

【答案】：A|B|D

【解析】：

《公司法》规定，公司有下列情形之一，可以解散：①公司

章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事

由出现；②股东会或者股东大会决议解散；③因公司合并或

者分立需要解散的；④公司违反法律、行政法规被依法吊销

营业执照、责令关闭或被撤销；⑤人民法院依法予以解散。

49.商业银行经济资本是指（）。

A.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御不

良贷款所需的资本

B.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御预

期损失所需的资本

C.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御非

预期损失所需的资本

D.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御损

失类贷款所需的资本

【答案】：C

【解析】：

经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下,

为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）

所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资

本。

50.信用证项下的汇票需要附商业票据才可以结算的属于

()o

A.光票信用证

B.进口信用证

C.出口信用证

D.跟单商业信用证

【答案】：D

【解析】：

按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用

证和光票信用证。现在银行开立的基本上是跟单商业信用

证。

51.通常说的“挤兑”是指银行面临的()。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.流动性风险

【答案】：D

【解析】：

流动性风险如不能有效控制，将有可能损害商业银行的清偿

能力；如果大量债权人在某一时刻要求兑现债权（挤兑），

商业银行可能会陷入流动性危机的困境。

52.商业银行的表内外资产划分为交易账簿和银行账簿的目

的有（）o

A.准确计量市场风险资本

B.实施有效的市场风险管理

C.以公允价值计量银行资产

D.建立管理会计系统

E.真实反映银行财务状况

【答案】：A|B

【解析】：

合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、

准确计量市场风险监管资本要求的基础。

53.不良贷款损失准备与不良贷款余额之比表示的是下列哪

个指标？（）

A.贷款拨备率

B.拨备覆盖率

C.存贷比

D.流动性覆盖率

【答案】：B

【解析】：

不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理

时，所持审慎性高低的重要指标。该指标有利于观察银行的

拨备政策。计算公式为：拨备覆盖率=不良贷款损失准备/

不良贷款余额X100%。

54.下列选项中，不属于定金和订金的区别的是（）。

A.性质不同

B.效力不同

C.数额限制不同

D.适用法律不同

【答案】：D

【解析】：

定金和订金的区别表现在以下几个方面：①性质不同。定金

是一种担保方式；而订金一般认为具有预付款性质，不具有

担保功能。②效力不同。收受定金的一方不履行约定的债务

的，应当双倍返还定金；而收受订金的当事人一方不履行合

同债务时，退还订金即可，无须双倍返还。③数额限制不同。

《担保法》规定定金数额不超过主合同标的额的20%；而订

金的数额依当事人之间自由约定，法律未作限制。

.下列不属于流动性分析指标中合规性监管指标的是（）

550

A.流动性覆盖率

B.净稳定资金比例

C.流动性比例

D.风险调整后资本回报率

【答案】：D

【解析】：

D项属于盈利性指标。

56.根据风险分散的原理，下列关于商业银行采取的信贷策略

的说法，正确的有（）o

A.可通过资产组合管理，分散和降低风险

B.不应过多集中于同一业务借款人

C.不应过多集