基金从业资格考试计算公式汇总

基金基础知识公式资产=负债+所有者权益所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润利润=收入-成本-费用净利润=息税前利润-利息费用-税费净现金流NCF=经营活动产生的现金流量CFO+投资活动产生的现金流量CFI+筹资活动产生的现金流量CFF流动比率=流动资产流动负债速动比率=（流动资产-存货）资产负债率=负债权益乘数（杠杆比率）=资产所有者权益=负债权益比=负债所有者权益=资产负债率利息倍数=息税前利润EBIT利息存货周转率=年销售成本平均存货存货周转天数=365应收账款周转率=销售收入年均应收账款应收账款周转天数=365总资产周转率=年销售收入年均总资产销售利润率=净利润销售收入资产收益率=净利润总资产=净利润总资产资产收益率=资产收益率*权益乘数净资产收益率=净利润净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数净现金流量=现金流入-现金流出期末终值FV=期初投入现值PV*（1+年利率i）期初投入现值PV=期末终值FV实际利率ir=名义利率i单利利息I=本金PV*年利率i*计息时间t单利终值FV=本金PV*（1+年利率i*计息时间t）复利终值PV=单利终值FV（1+年利率i）n转换价格=可转换债券面值转换比例=可转换债券面值可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值认股权证内在价值=Max{（普通股市价-行权价格）*行权比例，0}风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价GDP=消费C+投资I+净出口（X-M）+政府支出G公司价值V=t=1自由现金流FCFF=息税前利润EBIT*（1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务经济附加值EVA=税后NOPAT-资本成本经济附加值EVA=（资本收益率ROIC-加权平均资本成本WACC）*实际资本投入市盈率（P/E）=每股市价市净率（P/B）=每股市价Pt企业价值倍数EV=公司市值+净负债公司营业业绩EBITDA=净利润+所得税+利息+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA=摊销前的收益EBIT+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA=EBIT+折旧费用+摊销EBIT=净销售-营业费用零息债券的贴现债务内在价值V=面值M1小于一年的零息债券内在价值V=面值M（1-固定利率债券内在价值V=每期利息C1+市场利率r+每期利息C（1+市场利率r）统一公债内在价值V=每期利息C统一公债内在价值V=每期利息C1+市场利率r+每期利息C（1+市场利率r）当期收益率I=年息票利息C债券市场价格P=t=1n回购价格=本金*（1+回购时应付的利率*回购协议的期限360跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率执行缺口=基准组合收益-实际组合收益基准组合成本显性成本=佣金基准组合成本延迟成本=第一交易日收盘价-基准价格基准价格已实现损失=实际交易价格-第一交易日收盘价基准价格机会成本=第二交易日收盘价-基准价格基准价格β=投资组合p的收益与市场收益的协方差β=投资组合p与市场收益的相关系数*投资组合p与市场收益的相关系数=投资组合p的收益与市场收益的协方差持股集中度=前十大重仓股投资市值基金股票投资总市值基金股票换手率=期间基金股票交易量/2t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资t期风险资产的投资=风险乘数*（t期总资产-t期保本底线）资产回报率=期末资产价格-期初资产价格期初资产价格收入回报率=期间收入期初资产价格夏普比率=基金平均收益率-平均无风险收益率特雷诺比率=基金平均收益率-平均无风险收益率詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率）】信息比率=投资组合收益-业绩比较基准收益净认购金额=认购金额认购费用=认购金额-净认购金额认购份额=净认购金额+认购利息折（溢）价率=二级市场价格-基金份额净值基金份额净值折（溢）价率=（二级市场价格基金份额净值净申购金额=申购费用=申购金额-净申购金额申购份额=净申购金额=申购金额-固定金额申购份额=净申购金额赎回金额=赎回总额-赎回费用赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值赎回费用=赎回总额*赎回费率ETF基金份额折算比例=当日基金资产净值/基金份额总额折算后的份额=原持有份额*折算比例除权（息）参考价=前收盘价-现金红利+配股价格*股份变动比例新行权价格=原行权价格*标的证券除权日参考价新行权价格=原行权价格*标的证券除息日参考价新行权比例=原行权比例*除权前一日标的证券收盘价基金资产净值=基金资产-基