20221212SAP基金管理专案概览培训

SAP基金管理(FM)功能介绍SAP基金管理对企业业务的支持基金管理是全面预算管理的一个环节，通过它对费用等预算的执行情况进行控制、追踪；以报表形式反映预算、已使用预算、可用预算的情况。为企业降低成本、经营分析及决策工作提供依据。基金管理主数据与企业预算控制结构承诺项目在基金管理中代表收入和支出基金是用于跟踪投资的来源和使用基金中心代表对管理基金负有责任的组织实体承诺项目基金基金中心基金、基金中心和承诺项目共同组成预算控制结构，不同的基金来源可制定不同的控制策略预算结构199650.4903621.4702354745.1451278...............

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......组织上功能上承诺项目基金中心1995BUDGETPLAN1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278...............

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......48,320370

1,470

25

538

42,873970...............

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......1995USD(000)系统中的结构基金管理主数据与企业预算控制结构管理者对预算管理所控制的广度及深度，管理的重心，通过主数据的设计来实现。基金广度：通过基金中心的设置深度：通过承诺项目的设置SAP系统中的结构基金管理主数据的灵活运用方法基金管理主数据的灵活运用常见形式集中式预算控制分散式预算控制分散式预算控制的预算控制结构举例集团将预算总额下达每个下属公司，下属公司自行控制预算（分解到具体的部门和费用项目上，满足内部管理及控制的需求）。分公司1财务部业务招待费绿化费非专项费用组XX集团分公司2。。。。。。。。。业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。财务部。。。分公司2业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。基金中心承诺项目承诺项目组图例说明集团下达预算在这里集团预算控制层次结构集团下达预算在这里集团下达预算在这里集团将预算下达每个下属公司的具体的部门和费用项目上（对应系统中的基金中心和承诺项目，下属单位没有改动权，只能照此金额执行系统的自动控制。分公司1财务部业务招待费绿化费非专项费用组XX集团分公司2。。。。。。。。。业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。财务部。。。分公司2业务招待费绿化费非专项费用组。。。。。。基金中心承诺项目承诺项目组图例说明集团下达预算到这里集团预算控制层次结构集团下达预算到这里集中式预算控制的预算控制结构举例部分集中预算控制的预算控制结构举例分公司1分公司2财务科办公室专项费用财务科办公室专项费用专项费用专项费用专项费用专项费用非专项费用非专项费用非专项费用非专项费用非专项费用非专项费用。。。。。。集团下达在这一层集团下达在这一层集团只管控专项费用，将专项费用具体费用项目（承诺项目）的预算总额下达到分公司，由分公司分解到部门（基金中心），非专项费用以一笔总数下达到分公司，由分公司负责对具体费用项目和部门的分解。业务招待费基金中心承诺项目承诺项目组图例说明集团预算控制层次结构。。。业务招待费。。。集团下达在这一层集团下达在这一层XX集团业务招待费集团下达在这一层预算编制-版本管理预算申请模型年度xx-1预算版本0（已批准）预算计划版本

01预算申请企业可根据情况作出多个版本的预算编制。版本使用举例：一企业集团在预算编制过程中用到两个版本：分别为初始版本和下达版本，编制新年度预算时，各分子公司（或部门）将审核的预算录入初始版本，录入完毕后反馈至集团预算部，预算部将意见反馈至各分子公司（或部门），各分子公司（或部门）依据审核意见对初始版本进行修改，集团预算部确认各分子公司（或部门）修改完毕后，将信息传递至集团，由集团操作，将初始版本复制为下达版本，下达的预算控制实际业务的执行。预算版本：是指制订、汇总、修改、下达预算时用来区分权限的工具，不同的预算版本被赋予不同的权限分配给不同级别的用户，每一级别的用户只能在自己的预算版本中进行相关操作。预算编制-编制方法l自下而上l预算创建l预算自动保持一致性样板案例：

各部分预算存在录入SAP系统l自上而下l预算准备l一致性检查样板案例：存在总指标由系统支持分配自上而下（Top-Down）和自下而上（Bottom-Up）作预算系统提供了两种预算制定的方式供企业选择。沿预算结构从顶层节点向下编制，给定总体目标，可自动按公式分解，下层预算合计值不超过顶层的总体预算沿预算结构从底层节点向上编制，上层节点的预算值可自动汇总（或由公式）产生，不小于其下预算的合计值对预算的执行进行一丝不苟的严格控制集严谨性与灵活性于一体预算控制由于预算管理模块与其他系统的完全集成，财务人员可以密切地监控所有成本、收入、资源及期限，对预算和实际数据进行全面的比较、分析和控制。系统还可根据用户自定义的控制标准对业务操作进行自动监控，对于超出预算的业务自动冻结，并按系统设置向相关用户发布警告信息。如果只在入帐时管理预算的就称为“支付预算”（消耗预算金额），如果要在采购申请和采购订单阶段就进行管理的称为“承诺预算”（是预算的占用，系统能够对预算的这个状态跟踪记录，此时预算没被真正消耗），它代表了对将来支付的一种承诺。如果部分分子公司没有使用采购模块，也可以用手工“资金预留”的方式来进行“承诺预算”的管理。预算状态管理基金预留号行项目号支付不检查因为发票总是>=支付.在预算结构中寻找检查层次科目指派发票检查发票是否大于预留预留总是检查可用性预算检查结果预算使用e.g.over80%e.g.over95%e.g.over100%预留WarningW.+MailError采购订单WarningW.+MailError发票WarningWarningError事务容差值及系统的反映是可以设置的哟！预算可用性检查依据控制力度的不同，可以设定预算控制的策略：可以设定是否检查预算；也可以设定检查，并按不同的比例进行提醒、报警、禁止。在SAP中可以配置可用性检查的规则比如检查哪类事务（采购订单，发票还是资金预留），检查限额是多少（80％，100％还是120％），如果超出限额采取何种行动（警告，警告＋通知，还是出错）。自动预警及控制示例系统将实现自动在线预算控制，根据预设的控制原则拒绝或警告预算外的经济业务给相关管理者。控制模式可根据企业具体业务特点进行选择配置。预算调整在预算调整方面需严肃管理，预算一经批准下达，便具有指令性，应严格执行。企业正式执行的财务预算，一般不予调整。但是年度预算执行期间，出现政策变化或出现不可抗力因素，对预算收入或支出产生重大影响；集团内部体制改革或经营方针调整对资金流向产生较大影响的；或者外部市场环境发生重大变化，致使预算编制基础不成立的；内部预算单位或职能部门申请，经预算管理委员会批准可以调整预算。系统提供追加预算、减少预算和转移预算的方案，调整后的预算经过批准下达后正式生效，系统按照调整后的预算进行控制。

预算查询示例

初始当前

预算预算全部 40,000 50,0002008 20,000 25,0002009 15,000 18,0002010 2,000 3,0002011 3,000 4,000项目编号：400010预算行项目Order400010芝加哥展览会凭证 年度 作业 金额...030000001 2008 初始 20,000030000200 2008 增补 7,000030000306 2008 削减 2,000-总计l 2008 25,000预算调整过程查询记录从初始预算、预算增补和预算消减的全过程预算执行情况查询系统标准报表基金管理与其他模块的集成-预算编制成本中心销售数量获利性计划产品成本作业价格销售计划/预测$$成本中心费用计划已集成计划定单物料主数据成本构成后勤信息系统销售数量产品生产计划产品成本核算采购计划资本性支出系统可根据全面集成计划中的采购计划、项目计划和成本中心计划自动产生采购资金预算、资本投资预算和部门费用预算数据可传入FM中基金管理与其他模块的集成-实际记帐FMbudgetCOCOFIFIMMMMSDSDPPHRHRPMPM

项目当前预算基金预留发票支付可用预算人员500105002050030办公用品400101000100--100100---100100900900900900900.........采购订单支付10001000收货采购申请900900900100100100基金预承诺基金承诺预留预承诺承诺发票支付发票与采购全过程集成基金管理与MM模块的集成基金管理与FI模块的集成承诺项目G/L科目支出475,000476,000430,000其他191,100160,000113,100191,100191,100160,000160,000113,100113,100供应商统驭科目

160,000承诺项目发票办公费用.

475,000办公费用.G/L科目主记录FI凭证记帐码帐户承诺项目31Vendor1发票40475,000办公费用承诺项目物料人工

...GR/IR发票银行资产会计FI-AAFI-AA资产购置资产报废FM

预算1998DepartmentXYCapitalexpenditureBudgetActualAvail.

120

80

40Operativeexpenditure...业务是否与预算相关基金管理与AM模块的集成与差旅管理的集成差旅请求

差旅费用记帐批准HRHRHRHRHRHR•统计信息在FM•无可用性控制•在FM中更新•凭证输入•如果差旅成本>批准成本通过FI支付在HR中支付在FM中更新可用性控制基金管理与HR模块的集成CO来自其他模块的集成记帐会自动派生基金管理的记帐。CO内部的记帐也可以自动产生，包括：

订单结算分摊、分配间接作业分配间接费用记帐实际重过帐实际应计计算基金管理与CO模块的集成与SD的集成FM帐户分配:

自动建议手工输入FM帐户分配从SD订单传输FM帐户分配:

从采购订单传输销售订单4711Item10->FM