论我国公积金制度

【摘要】住房公积金制度是中国于九十年代初,在借鉴新加坡公积金制度经验的基础上,结合中国的具体国情建立和发展起来的社会住房保障制度。公积金制度实施以来,在十几年时间里,经历了试点、推广、到逐步规范的过程,得到不断发展和完善,中国已基本建立了与社会主义市场经济相适应的住房公积金制度框架,住房公积金制度已成为城镇职工解决住房问题的重要资金保障。但是,目前中国住房公积金制度仍不健全。如住房公积金制度立法滞后、住房公积金管理中心定位不清;住房公积金使用率不高、住房公积金制度覆盖面较小;管理机构内控机制不健全等问题的存在,使住房公积金制度不能发挥其应有的作用,社会公平性也难以体现。因此,研究如何完善中国的住房公积金制度有着重要的理论和现实意义。本文借鉴国内外已有的研究成果,运用管理学和经济学的理论知识,采用规范分析与实证分析相结合的方法及比较分析的方法,首先分析新加坡住房公积金制度的经验,其次回顾我国住房公积金制度的发展历程,分析现状及存在的突出问题。在此基础上,将中国住房公积金制度与新加坡公积金制度在管理体制、运行机制、资金的来源与运用以及保障内容等方面进行了较为系统的比较分析。最后,针对我国住房公积金制度的具体实际,提出了深化中国住房公积金制度改革的对策。本文的创新之处在于:对于中国住房公积金制度与新加坡公积金制度进行系统的比较分析,对完善我国住房公积金制度提出自己的理论见解和对策建议。这个研究不仅对于深化住房制度改革、推动中国住房产业发展具有一定的理论意义,而且对于从整体上推进中国社会保障制度建设具有一定的现实意义。【关键词】公积金制度问题法律救助一、住房公积金制度概述

（一）我国住房公积金的概念、性质和特征概念根据1999年颁布、2002年修订的《住房公积金管理条例》，住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。性质（1）保障性，建立职工住房公积金制度，为职工较快、较好地为解决住房问题提供了保障；（2）互助性，建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房职工帮助无房职工的机制和渠道，而住房公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互助性；（3）长期性，每一个城镇在职职工自参加工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必须缴纳个人住房公积金；职工所在单位也应按规定为职工补助缴存住房公积金。

公积金特点

（1）普遍性，城镇所有在职职工，无论其工作单位性质如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金；（2）强制性（政策性），单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金的管理中心有权力责令限期办理，逾期不办理的，可以按《条例》的有关条款进行处罚，并可申请人民法院强制执行；（3）福利性，除职工缴存的住房公积金外，单位也要为职工交纳一定的金额，而且住房公积金贷款的利率低于商业性贷款；（4）返还性，职工离休、退休，或完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系，户口迁出或出境定居等，缴存的住房公积金将返还职工个人。（二）、我国住房公积金的确立及已取得的成绩住房公积金属于政策性住房金融，是我国住房保障体系的重要组成部分(从目前来看，廉租住房、经济适用住房和住房公积金共同组成了住房保障体系)，其特点是直接以金融手段支持广大城镇职工在市场上解决住房问题。在新旧住房分配体制转轨时期推出住房公积金制度，是为了尽快建立满足低收入家庭改善住房条件的有效途径，从公积金建立到现在(截止到2004年底)，住房公积金制度，在我国的住房保障体系中以及经济建设过程中效果显著：(1)全国住房公积金覆盖率达到58%，全国建立住房公积金职工人数达6138万人，累计归集公积金7400亿元，累计发放个人住房贷款3404亿元，共支持434万户职工家庭购建了住房。(2)同时，住房公积金的增值收益成为廉租住房资金来源主渠道，有力地支持了廉租住房制度建设。(3)公积金制度在支持低收入家庭住房方面一直发挥着巨大的作用。住房公积金制度是一些经济发达国家解决低收入家庭住房问题的一种成熟经验，并且在实践中作为政策性住房金融确实发挥了巨大作用。其设定宗旨是以一种国家支持的社会自助形式，通过金融互助，增强缴存公积金的职工的购房支付能力。但在我国，住房公积金是在我国城镇住房制度改革后建立起来的，由于建立的时间比较短，还存在很多需要完善的地方，需要在实践探索中逐步完善相关制度，以确保其充分发挥政策性住房金融的应有作用。我国公积金制度与其他国家的比较国外新加坡、巴西、韩国等国家的成功经验和做法对我国解决弱势群体（包括城市农民工、残疾人、艾滋病人群、60岁以上老年人）全面享受住房公积金待遇问题、推动我国住房公积金制度科学发展有着重要的借鉴意义。政府的重要作用、完善的法律制度及优惠的信贷支持使得弱势群体享受到住房公积金制度的利好，利用住房公积金成功解决住房保障问题。国外这些成功的例子和经验对我们的研究和整个中国的住房保障体系发展实践以及住房公积金制度发展来讲，无疑给予了很大的启示。我们可以通过这些经验和例子去摸索出让住房公积金制度覆盖全体国民的科学、可行的模式。（1）新加坡—中央公积金制度。新加坡是在利用住房公积金制度解决住房问题上做得比较成功的一个国家。新加坡于1955年开始创建中央住房公积金制度，实行会员制，到2005年，有会员304.9万。新加坡中央公积金是一种带有强制性的社会保障制度，它通过储蓄、限制使用的方式来实行，具备购房、养老、医疗等多方面功能，特别重点突出住房保障方面的作用。该国政府到1968年时，在原有相对完善的公积金保障前提下，明确了“居者有其屋”的国家住房政策目标。新加坡的中央公积金制度是面向全民大众的，个人每月缴纳的公积金连同利息均归入会员名下，由公积金局统一管理。中央公积金中的80%用于日常生活费用，主要指购买住房和支付各类保险，12%用于医疗保健，另外的8%用作退休养老等特别用途。公积金缴存率是由中央公积金局根据经济景气程度、居民生活水平提高幅度、企业劳动力成本以及公众对公积金的评价等因素，每年确定一次。公积金局对于不同收入、不同年龄的会员也做了不同的规定，根据不同收入、不同年龄会员的公积金需求，制定了不同的缴交率，如对于高收入者就规定最高缴交额，这样一来，无论是高收入者或是低收入者，都能够依据适合自己的缴交标准缴纳公积金；又如对于55岁以上的职工实行公积金缴交率减免的政策，年龄越大所缴交的公积金越少。住房对住房公积金的需求愿望相一致，可以说体现了与时俱进。3、扩大制度的覆盖面。现行住房公积金制度的覆盖面相对较窄，应逐步扩大内涵，将农民工、自由职业者、个体工商户等纳入缴存范围逐步打破城乡二元结构，扩大制度的覆盖面，让更多更迫切需要解决基本住房问题的群众充分享受到政策的优惠，统筹规划，分步解决为日后城乡统筹协调发展、实现城乡广覆盖做准备。4、成立行业协会或研究机构强化行业自律行为。建议由监管部门、住房公积金管理中心、承办银行、缴存单位、房地产开发企业等组成住房公积金行业协会在监管部门的指导下实行“监管为主行业自律为附”的管理模式强化对住房公积金政策层面、制度层面、操作层面的研究探讨必要时可由中央监管部门成立住房公积金研究机构。(三)扩大住房公积金的使用范围1、适当放宽住房公积金提取条件。住房公积金制度是我国住房保障体系的重要组成部分它具有保障性、互助性、长期性的性质。随着社会的进步人们改善住房条件的需求也日益迫切应当在与住房有关的范围内适当放宽住房公积金的使用条件租赁住房、装修住房、缴纳物业专项维修资金和物业服务费等费用应当使用住房公积金。住房公积金作为一项社会保障资金要尊重人的生存权所以直系亲属患重大疾病、家庭突发重大事故等造成家庭严重困难的也应考虑应用住房公积金。放宽使用条件时要与国务院条例及现有的养老、医疗、最低生活保障等制度保持平衡和衔接要全面考虑放宽住房公积金提取条件的长期社会后果以及承受能力。2、扩大住房公积金使用方向。在购房提取、发放贷款的基础上将存余的住房公积金用于购买国债、发放项目贷款、政府公用经营性投资项目贷款及其他风险系数较小的投资切实发挥住房公积金的社会效益。3、适当提高贷款规模。要切实发挥住房金融的融资功能和保障功能创新贷款融资方式让购房职工更加方便快捷的使用公积金贷款。要合理确定贷款最高限额按保障职工基本住房消费的要求以购买当地中小套型、中低价位住房的价款为测算依据合理确定贷款最高限额。4、根据当地经济、房地产市场及住房公积金存量情况审慎开展发放保障性住房贷款。由于保障性住房贷款涉及的管理层面、经济层面和社会层面众多目前各项操作尚处于试点阶段没有成熟的经验和制度依据容易对住房公积金资金形成一定的风险。建议资金运用率高的城市不再考虑发放保障性住房贷款。(四)明确住房公积金的保障作用真正起到对低收入阶层、困难家庭等的扶持和救助1、允许管理机构提取一定比例的增值收益用于直接贴息。在经过一定的审批程序如监管部门、财政等部门的审批后允许管理机构按一定比例、方式提取增值收益贴息资金用于直接贴息给还贷困难的低收入家庭还利于民反哺于民赢取民心。2、允许管理机构在经过必要程序的基础上核销逾期贷款的部分或全部。在经过一定的审批程序如监管部门、财政等部门的审批后允许管理机构按每年核销一定比例的逾期贷款主要用于出现特殊困难的还款家庭真正起到对低收入阶层、困难家庭