《公司理财》课程标准

《公司理财》课程标准课程名称：公司理财课程编号：1300026Z课程类别：职业能力必修课适用专业：金融管理专业学时：54学分：3一、课程的性质本课程是金融管理专业的职业能力必修课。它是为培养适应市场经济发展需要的、应用型金融管理专业人才服务的。课程以理财能力培养为目标，以岗位工作过程为主线，以工作任务为载体，以工学结合为特色，以学生为主体，通过实施情景化教学，让学生在理论一体化教学过程中掌握基本公司理财理论与方法，形成职业能力。本课程直接对应会计和财务管理工作岗位。根据岗位需求和课程培养目标，按照职业岗位将教学内容整理，其主要目的是通过本门课程的学习与实践，使学生牢固树立公司理财在企业经营管理当中的核心地位，系统把握公司理财的基本概念。明晰公司理财活动的规律，掌握公司理财的基本方法与技能，具备胜任企业融资决策与管理、投资决策与管理、资金运营管理、收益分配管理、财务分析评价等具体工作的能力，能够胜任中小企业公司理财的相关工作。本课程定位与高等职业教育，为中小企业理财岗培养高素质技能型专业人才，服务地方经济发展。其前导课程主要有会计基础、经济学、财务报表分析等。二、设计思路本课程标准的总体设计思路是：以公司理财需要掌握的相关知识为教学内容，以理财管理岗位处理的业务来组织教学过程，尽量采用“工学结合”的教学模式，引入大量的现实案例和数据资料，通过创业财务计划书的编制和分模块能力训练项目的实施，借助于网上丰富的教学资源，让学生动脑操作，由学生来思考和分析，变教师主导为学生主导，充分调动学生的积极性。本课程是一门理论与实务一体化的课程，在教学内容组织上，按照公司和企业财务管理的工作内容来确定；在讲授操作过程的同时进行动手操作训练，把相关的知识点分解到相应的操作过程中；本课程在教学计划中安排课时为54学时。三、课程目标1．课程目标设计课程能力目标：（1）能够初步利用公司理财的基本技能分析企业经营和日常生活中和财务有关的经济现象。能力点：①能结合理财活动筹资、投资、资金营运、利润分配四个环节内容初步分析企业经营失败和成功的原因。②能针对公司理财目标变化所引起的企业与投资者、受资者、债务人、债权人、税务、内部各部门、职工等各方面关系人之间的矛盾提出合理的解决方案。③能根据金融市场和国家宏观调控政策的变化来判断对公司理财的影响。④能独立分析企业日常经营以及个人日常生活中和货币时间价值有关的实际问题。⑤能利用Excel软件计算复利和年金等相关时间价值的要素。（2）能够运用筹资的基本知识对企业的筹资方案进行预测、决策分析。能力点：①能运用资金成本的概念和计算方法进行筹资决策并据以确定公司最佳资本结构。②能结合债券、股票等筹资理论，初步分析证券市场行情，并能较为熟练地利用财经分析系统软件进行理财操作。③能结合长期借款等筹资理论对公司借款方案的合理性进行分析。（3）能够运用投资的基本知识对企业的投资方案进行预测、决策分析。能力点：①能够利用现金流量工具分析投资方案的选择问题。②能够利用各种不同投资评价方法对企业固定资产投资项目的合理性进行预测和分析评价。③能利用财务计算器计算IRR、NPV等等现金流量指标。④能利用Excel图表功能直观地进行投资决策。（4）能够结合日常财务管理的具体方法对企业理财的不足之处提出自己的管理建议。能力点：①能够利用现金预算管理、最佳现金余额管理的具体方法对企业理财的不足之处提出自己的建议。②能够结合有价证券管理的具体方法对企业投资证券市场提出自己的建议。③能够结合应收帐款管理的具体方法对企业的信用标准和信用条件决策提出自己的建议。④能够根据企业实际情况制定符合本企业的存货管理具体方法。⑤能够根据客户开出的具体条件对企业是否应该利用商业信用进行决策分析。（5）能够协助公司决策层制定公司年末的股利分配方案。能力点：①能对企业利润的形成过程和分配过程进行初步分析。②能对中国目前证券市场中上市公司的股利支付方式方面存在的问题进行初步分析。③能对中国目前证券市场中上市公司在采取股利政策方面存在的问题进行初步分析。（6）能够阅读并对公司财务报表进行指标分析和综合分析。能力点：①能够阅读财务报表并结合财务指标分析公司的财务状况和经营成果。②能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营情况进行简单的综合分析。课程知识目标：（1）掌握公司理财的概念，财务活动、财务关系、理财基本环节的主要内容，明确理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现与协调方法。理解各种外部环境对公司理财的影响。明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用公式。（2）掌握资本成本的概念、构成和作用，并能计算各种不同类型的资本成本。掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。（3）理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。掌握静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。掌握利用财务计算器计算IRR、NPV等现金流量指标的方法。学会利用Excel图表功能进行投资决策分析的方法。（4）掌握和了解现金、应收账款、存货等日常财务管理的具体方法。（5）掌握利润的构成和管理要求、利润的分配原则和分配程序，掌握并理解股份公司的股利支付方式以及不同股利政策的特点。（6）熟悉财务分析的基本原理和方法，熟悉四大类财务分析指标的计算公式、含义及其分析方法，掌握杜邦财务分析体系核心层次的分析。课程素质目标：（1）通过小组讨论和小组任务培养学生良好的团队合作素质。（2）通过自由辩论、演讲等形式培养学生敢于挑战自我、推销自我的心理素质。（3）通过外出走访调查培养学生与人和谐交往的素质。四、课程内容和要求序号教学内容（工作任务、教学单元或模块）知识内容与要求技能内容与要求知识点或技能点参考课时1公司理财基础知识1.熟悉公司理财基本理论2.熟悉公司理财的基本概念、内容3.了解公司理财的目标、原则及环境1.能熟悉公司常见的财务活动、财务关系2.能确定公司理财的目标3.能判断公司理财的内部和外部环境1.公司理财基本概念2.公司理财的目标42资金时间价值1.掌握资金的时间价值概念2.掌握单利的概念及运用单利计算资金的时间价值3.掌握复利概念及运用复利计算资金的时间价值4.掌握年金的概念及运用年金计算资金的时间价值1理解资金的时间价值，会分析其产生的原因2会运用单利、复利、年金计算资金的时间价值3能独立分析企业日常经营以及个人日常生活中和货币时间价值有关的实际问题1.资金时间价值2.复利现值、终值3.普通年金预付年金递延年金永续年金63风险1.掌握风险的概念、分类2.掌握风险的衡量1.会区分企业风险类型，及影响风险大小的因素2.会对企业遇到的风险大小进行衡量1.风险的概念24筹资管理1.熟悉筹资的概念、筹资渠道与筹资方式2.资金需求量的预测3.权益资金筹集4.债务资金筹集1.会正确区分筹资渠道与筹资方式2.能正确预测公司资金的需要量3.掌握权益资金和负债资金筹集的不同方式，并掌握其各自的内容、特点及优缺点，4.会选择合适的资金来源及筹资方式进行权益资金和负债资金的筹资1.筹资渠道与筹资方式2.销售百分比法3.吸收直接投资4.股票筹资5.留存收益6.银行借款7.债券筹资65资本成本1.熟悉资金成本的概念与作用2.掌握个别资本成本的计算3.掌握综合资本成本的计算4.了解边际资本成本的计算1.理解筹资费用和占用费用2.能根据公司筹资金额选择最佳的筹资方式并计算个别资本筹资成本与综合资本成本。3.会计算边际资本成本，成为企业做出追加筹资决策的依据1.资本成本概念2.个别资本成本的计算66资本结构1.熟悉杠杆原理2.掌握最优资本结构决策能够根据相应的财务数据衡量公司经营杠杆效应、财务杠杆效应的大小，并分析其影响因素1.经营杠杆财务杠杆复合杠杆2.资本结构47项目投资管理1.熟悉项目投资概述2.掌握项目投资现金流量分析3.掌握项目投资决策评价4.项目投资决策分析方法的应用1.能分析公司预投资项目计算其内的现金流入与现金流出2.能根据项目投资评价指标做出是否投资该项目的决定1.项目现金流量分析2.项目投资非贴现指标和贴现指标68证券投资管理1.熟悉证券投资概述2.掌握债券投资3.掌握股权投资4.了解证券投组合收益能根据证券的内在价值选择证券进行投资，并分析投资收益1.债券价值评估2.股票价值评估3.风险收益率4.证券投资组合收益49营运资本管理1.熟悉营运资金概念2.掌握流动资金的管理——现金管理——应收账款管理——存货管理3.掌握流动负债管理1.掌握营运资金概念及作用2.能根据现金持有成本分析公司最佳现金持有量3.能根据存货成本分析公司最佳存货持有量4.掌握应收账款的信用成本，能为公司合理的制定信用标准，做出信用决策5.能够根据客户开出的具体条件对企业是否应该利用商业信用进行决策分析。1.现金管理2.应收账款管理3.存货管理4.商业信用610利润分配管理1.掌握利润分配概述2.掌握利润分配的流程3.了解利润分配的相关理论政策4.了解股票股利能对公司的利润选择恰当的分配政策根据利润分配程序进行分配1.利润分配流程2.剩余股利分配政策411财务报表分析1.财务分析概述2.财务分析的基本方法3.财务分析指标4.综合财务分析1.能够阅读财务报表并结合财务指标分析公司的财务状况和经营成果2.能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营情况进行简单的综合分析1.四大类财务分析指标2.杜邦分析体系6合计54五、实施建议1.教材编写（1）教材是达到教学目标的手段，必须依据本课程标准以及项目设计编写教材，教材应充分体现公司理财岗位工作的任务引领、工作过程导向的设计思想。（2）教材应将公司理财工作，按照工作过程或工作内容的逻辑顺序分解成典型的工作项目，按完成工作项目的需要和现行岗位操作规程。（3）教材应与公司理财软件相结合，与教学场所的设备所能提供的业务种类相匹配。教材表达应通俗易懂、图文并茂、精炼、准确、科学，教材既是教科书又是软件操作说明书。（4）教材内容应体现先进性、通用性、实用性，要将现行公司理财涉及新方法和新工具及时地纳入教材，教材内容应包括各公司理财的主要业务，教材必须贴近公司理财发展的实际需要。2.教学方法（1）本课程教学的重要环节是业务仿真和操作仿真。教学中应选用典型的公司理财业务为载体，教师的讲授、示范与学生操作互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”的过程中提高业务技能。（2）线上线下混合教学法。本课程应充分利用信息化教学手段开展信息化教学，利用爱课程、智慧职教云等教学平台建立在线开放课程，引导学生进行课前预习，课后巩固，教师利用在线课程平台分析学生学习情况，发现学生学习中存在的问题，课中解决问题。（3）组织学生小组展示。在学生课程学习的环节中，将学生分成适当的小组。每一小组事先选定教学中的一个业务，在预先模拟情景下，进行具体的理财工作，并结合自己小组选定的案例加以说明。其余的学生可以提问，由展示的小组来回答。最后，由教师加以点评，总结。3.考核评价（1）改革传统的学生成绩以结业考试为主平时成绩为辅的评价方法，采用阶段评价、过程评价与目标评价相结合，理论与实践一体化以实际操作达标为主的评价模式。（2）结合课堂提问、平时作业、小组展示、平时测验、技能竞赛及考试情况，综合评价学生成绩。注重学生动手能力和实践中分析问题、解决问题能力的考核，对在学习和应用上有创新的学生应予特别鼓励，全面综合评价学生能力