财务部南资内控手册控制活动分册

控制活动概 控制活动概 CW01.01年度预算管理流 CW01.02预算外资金管理流 CW01.03.04周资金计划流 CW02.03支票的使用流 CW03.02固定资产折旧计提流 CW05.01用户账号新增流 CW05.02用户权限变更流 概述概述财务部业务流程活动CW01.012.控制目标3.财务部业务流程活动CW01.012.控制目标3.R1预算未经有效审批。对于超预算支出没有进行有效审核或审核不够及时，导致不必R2公司领导未与相关部门/4.K1.1充分考虑公司年度经营计划和目标，平衡各个部门/K1.15.控制频率K1.1K2.1（6.相关部门/01集团公司下达编制年度预算的通知文件，召开预算编制会议，下达国资委02根据集团公司的预算/决03结合下年度公司的经营05整理汇总平衡各部门及所属各单位的年度预算，07主管财务领导审06财务部经理审 通08总经理办公会审相关部门/01集团公司下达编制年度预算的通知文件，召开预算编制会议，下达国资委02根据集团公司的预算/决03结合下年度公司的经营05整理汇总平衡各部门及所属各单位的年度预算，07主管财务领导审06财务部经理审 通08总经理办公会审相关相关部门/单财务公司领集团公相关部门主管领导09编制年度预算的通知相关部门/单位相关岗位10遵照集团公司的调整意见对公司年度预算进行适10遵照集团公司的调整意见对公司年度预算进行适南方资产公司调整后年度11相关部门/1112核13议相关部门主管领导14南方资产公司调整后年度16相关部门/1617核相关部门/单位相关岗位15遵照集团公司的调整意见对公司年度预算进行适15依据调整意见再次对公相关相关部门/单财务公司领集团公相关部门主管领导09编制年度预算的通知相关部门/单位相关岗位10遵照集团公司的调整意见对公司年度预算进行适10遵照集团公司的调整意见对公司年度预算进行适南方资产公司调整后年度11相关部门/1112核13议相关部门主管领导14南方资产公司调整后年度16相关部门/1617核相关部门/单位相关岗位15遵照集团公司的调整意见对公司年度预算进行适15依据调整意见再次对公相关相关部门/18总经理办公会审1919再次对预算进行审议，20同时与各部门，所属各相关相关部门/18总经理办公会审1919再次对预算进行审议，20同时与各部门，所属各CW01.02预算外资金管理2.控制目标3.CW01.02预算外资金管理2.控制目标3.4.K1.15.控制频率K1.16.0102相关部门经理审04总经理办公会审05董事会审核部门表06根据公司领导审批结果0102相关部门经理审04总经理办公会审05董事会审核部门表06根据公司领导审批结果CW01.03.01年度资金计划2.控制目标CW01.03.01年度资金计划2.控制目标R1K1.15.控制频率6.涉及主要文档02相关部门经理审03主管业务领导审04总经理审核年度06总经理办公会审07董事会审议年度09050102相关部门经理审03主管业务领导审04总经理审核年度06总经理办公会审07董事会审议年度090501CW01.03.02季度资金计划CW01.03.02季度资金计划R14.关键控制措施描述K1.1K1.102相关部门经理审03主管业务部门领04主管财务领导审0607050102相关部门经理审03主管业务部门领04主管财务领导审06070501CW01.03.03月度资金计划CW01.03.03月度资金计划R14.关键控制措施描述K1.15.控制频率K1.16.涉及主要文档02相关部门经理审03主管业务领导审05依据各部门提交的资金计划整理汇总编制公司月0102相关部门经理审03主管业务领导审05依据各部门提交的资金计划整理汇总编制公司月01CW01.03.04周资金计划2.控制目标无4.CW01.03.04周资金计划2.控制目标无4.关键控制措施描述无无02相关部门经理审03计划整理汇总编制公司周0102相关部门经理审03计划整理汇总编制公司周01CW01.04.01银行账户开立2.控制目标CW01.04.01银行账户开立2.控制目标3.R14.K1.101因业务需要新增银行账户的，提出书面的《银行0205集团公司财务部040601因业务需要新增银行账户的，提出书面的《银行0205集团公司财务部0406CW01.04.02银行账户变更2.控制目标无4.CW01.04.02银行账户变更2.控制目标无4.关键控制措施描述无无01因法人变更或公司其他信息变更，需变更银行账03公司主管财务领02040501因法人变更或公司其他信息变更，需变更银行账03公司主管财务领020405CW01.04.03银行账户撤销CW01.04.03银行账户撤销R14.关键控制措施描述K1.15.控制频率K1.16.涉及主要文档03公司主管财务领04过01因公司业务需要撤销银03公司主管财务领04过01因公司业务需要撤销银CW01.04.04银行存款余额调节表的编制2.控制目标CW01.04.04银行存款余额调节表的编制2.控制目标K1.1K2.15.控制频率K2.16.涉及主要文档 是否存在异 0305 是否存在异 0305通 06通 07依据处理意见进行账务04及时查明原因并提出处CW01.05.01日常费用支付2.控制目标3.CW01.05.01日常费用支付2.控制目标3.R14.K1.1该流程描述了南方资产公司在费用发生后及时收集相关的原始票据和资料，提出费用报销申请，经审批后提交财务支付款项的流程。该流程所指费用包括日常经营管理过程中涉及的工资、福利费、各种业务03主管业务部门领02否是04主管财务领导办否是05总经理审核费用06会计管理岗审核上01根据公司的费用报销管03主管业务部门领02否是04主管财务领导办否是05总经理审核费用06会计管理岗审核上01根据公司的费用报销管CW01.05.02经营性费用2.控制目标CW01.05.02经营性费用2.控制目标3.主要风险描述R14.关键控制措施描述K1.1业务发生后，相关部门相关岗位人员及时收集相关原始票据和资料，提出付款申请单，相关部门经理审核后，1010（含）以K1.1该流程描述了南方资产公司在经营过程中发生的与企业经营相关的一些款项的支付，收集相关的原始票据、资料、合同后，及时提出付款申请单，报送相关领导审批，财务审查无误后支付款项的流程。该流程所指费用包括公司经营涉及的各项税费、中介费、咨询费、财务费相关部门综合财务公司领导开相关岗位01依据付款的合同、票据付款申请单02进行04主管业务领导审通通核通05主管财务领导审通否06是否在10是08会计管理岗审核相关部门综合财务公司领导开相关岗位01依据付款的合同、票据付款申请单02进行04主管业务领导审通通核通05主管财务领导审通否06是否在10是08会计管理岗审核款项票通07总经理审核（10通相关岗位结CW01.05.03投资性款项支付2.控制目标CW01.05.03投资性款项支付2.控制目标3.R14.K1.11010（含）K1.1该流程描述了南方资产公司各类投资项目经过层层审议、讨论、论证后，提出资金调拨申请，相关领导审批，款项划拨的过程。该款项支03主管业务领导审02核04主管财务领导审否是06会计管理岗审核05总经理审核资金01根据公司的投资项目的03主管业务领导审02核04主管财务领导审否是06会计管理岗审核05总经理审核资金01根据公司的投资项目的CW02.01年度融资计划管理2.控制目标CW02.01年度融资计划管理2.控制目标3.R14.K1.1K1.1该流程描述了南方资产公司在年度经营计划和年度预算的基础上，结合公司目前现有的资金现状，提出年度融资计划，经各级领导层层审0103公司主管财务领02K1.10406集团相关领导审0507依据审批后的年度筹资0103公司主管财务领02K1.10406集团相关领导审0507依据审批后的年度筹资CW02.02资金拆借管理流程（与所属单位之间2.CW02.02资金拆借管理流程（与所属单位之间2.控制目标3.R1R24.K1.1K2.15.控制频率6.涉及主要文档08审核网银支付信090701告，说明借款的金额、用08审核网银支付信090701告，说明借款的金额、用CW02.03支票的使用R1CW02.03支票的使用R14.关键控制措施描述K1.1K1.10204030102040301CW03.01固定资产盘点2.控制目标3.R1CW03.01固定资产盘点2.控制目标3.R14.K1.15.控制频率6.涉及主要文档01020304是否05核1001020304是否05核10CW03.02固定资产折旧计提2.控制目标CW03.02固定资产折旧计提2.控制目标4.K1.1K2.15.控制频率K1.16.涉及主要文档公司领开制度、文02系统管理员设置折旧计算公公司领开制度、文02系统管理员设置折旧计算公会计核算求、公式等计提固定资不通折固定资产折旧明不通04财审部经理审 通核通记账凭结会计核算财审CW04.01会计业务处理2.控制目标3.CW04.01会计业务处理2.控制目标3.R14.K1.15.控制频率6.涉及主要文档0203会计核算岗04审计岗稽核记账否记账凭证和相0605是010203会计核算岗04审计岗稽核记账否记账凭证和相0605是01CW04.02会计报表的编制2.控制目标3.R1CW04.02会计报表的编制2.控制目标3.R14.K1.1K1.102会计核算岗于本03会计核算岗将浪04会计核算岗将浪认070102会计核算岗于本03会计核算岗将浪04会计核算岗将浪认0701CW05.01用户账号新增CW05.01用户账号新增R14.关键控制措施描述K1.15.控制频率K1.16.涉及主要文档02相关部门经理审0305040102相关部门经理审03050401CW05.02用户权限变更CW05.02用户权限变更R14.关键控制措施描述K1.15.控制频率K1.16.涉及主要文档02相关部门经理审030504