国际结算业务题库与答案

国际结算业务题库与答案

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1、根据我行即期结售汇操作规定，原则上，即期结售汇的询价操作及业

务处理时间为工作日（）

A、上午9：30至下午17：30

B、上午9：00至下午17：30

C、上午9：00至下午16：30

D、上午9：30至下午16：30

E、上午9：30至下午17：00

正确答案：B

2、“邮政及寄递服务”项下结汇、售汇业务，应报送至O项下。

A、“121/321运输”

B、“126其他服务”

C、“133经常转移”

D、“122旅游”

正确答案：A

3、跨国企业集团指定作为主办企业的境内成员企业，可根据实际需要在

异地开立人民币银行结算账户，办理（）下跨境人民币集中收付业务。

A、货物贸易

B、资本项目

C、经常项目

D、服务贸易

正确答案：C

4、境外投资者以人民币并购境内企业设立外商投资企业或以人民币向境

内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，相关各中方股东（）

开立人民币并购专用存款账户或人民币股权转让专用存款账户

A、需要

B、无需

正确答案：B

5、外商投资企业资本金账户经银行办理货币出资入账登记后的外汇资本

金可根据企业的实际经营需要在银行办理结汇，这种方式称为（）。

A、意愿结汇制

B、任一方式

C、支付结汇制

D、结汇制

正确答案：A

6、下列不属于“展业三原则”的是

A、了解客户

B、了解业务

C、了解规定

D、尽职审查

正确答案：C

7、开户材料中，需提供股东名册或其他能体现占股（）以上股东情况

的说明，并提供股东的相关材料。

A、40

B、30

C、20

D、10

正确答案：C

8、外国投资者境内直接投资，是指外国投资者（包括境外机构或个人）

通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目，并取得所有权、

控制权、经营管理权等权益的行为。在以下境内直接投资行为中，不属

于直接投资的行为是（）

A、收购或合并被投资国的企业

B、与当地投资人建立合资企业

C、购买其他国家债券

D、独自在被投资国设立企业

正确答案：C

9、汇出汇款时，如账户行直接将款项退至我行账户，我行应及时通知汇

款人，以退汇申报入客户账，并在申报单上注明原汇款（）。

A、交易编码

B、金额

C、日期

D、申报号

正确答案：D

10、银行对客户办理衍生产品业务，应当坚持（）原则，客户办理衍生

产品业务具有对冲外汇风险敞口的真实需求背景，并且作为交易基础所

持有的外汇资产负债、预期未来的外汇收支按照外汇管理规定可以办理

即期结售汇业务。

A、外汇管理

B、实需交易

C、展业三原则

D、利润优先

正确答案：B

11、保险公司省级分支机构应按规定在每季度结束后（）个工作日内，

向其所在地分局报告上一季度新申请经营、变更或终止外汇保险业务的

本级及其以下分支机构名单。

A、10

B、30

C、5

D、15

正确答案：A

12、根据货物贸易外汇管理规定，纸质文件资料，包括商业单据、有效

凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、《登记表》、《分类结论告

知书》以及《现场核查通知书》的原件，均应作为重要业务档案留存备

查。企业、金融机构以及国家外汇管理局应当妥善保管相关业务档案，

留存（）备查。

A、2年

B、10年

C、永久

D、5年

正确答案：D

13、电汇业务中（）是银行办理汇出汇款业务的基本依据，也是汇款人

和银行的责任契约。

A、汇款申请人的签章

B、汇款申请书

C、购汇工作单

D、SWIFT报文

正确答案：B

14、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，境内机构开立境外存

放账户，应持以下材料向（）申请办理办理境外开户登记：

A、所在地外汇局

B、所在地银行

C、所在地人民银行

正确答案：A

15、境外个人经常项目外汇汇出境外，持外币现钞汇出，当日累计等值

（）美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，

凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或原存款银行外币

现钞提取单据办理。

A、5千

B、5万

C、1万

正确答案：C

16、境内银行可在“展业三原则”的基础上，凭优质企业提交的（）或

收付款指令，直接为优质企业跨境人民币收付汇。

A、合同

B、《跨境人民币结算收/付款说明》

C、发票

D、业务说明

正确答案：B

17、根据货物贸易外汇管理规定，《贸易外汇业务登记表》的有效期原则

上不超过（）个月

A、2

B、3

C、4

D、1

正确答案：D

18、发生涉外收入的申报主体，应当在银行解付之日起多少工作日内完

成款项申报（）

A、3个工作日

B、1个工作日

C、5个工作日

D、2个工作日

正确答案：C

19、在我行办理进口单证业务的客户须向我行提交（），确定其在办理

进口单证业务中与我行进行单据交接的方式。

A、加盖授信印鉴的《客户取单授权书》

B、《客户经理签收授权书》

C、加盖授信印鉴的《客户经理签收授权书》

D、《客户取单授权书》

正确答案：A

20、汇出汇款通过SWIFT系统发报，50K/D是代表（）。

A、收款人

B、收款行

C、汇款人

D、汇款行

正确答案：C

21、对于资本金、外债，由于企业确有特殊原因暂时无法提供真实性证

明材料的，银行可在履行尽职审查义务、确定交易具备真实交易背景的

前提下为企业办理相关结汇，办理业务当日，向外汇局申报结汇信息时,

在“结汇用途”栏中填写“023”（即“特殊备案”）。银行应在支付完

毕后（）个工作日内收齐并审核企业补交的相关证明材料，并重新申报

该笔结汇信息，将原来填写的“结汇用途”由“023”改为实际用途代码。

A、15

B、20

C、10

D、5

正确答案：B

22、以下（）不能作为境内直接投资前期费用外汇账户的资金来源。

A、离岸账户

B、非居民存款账户

C、现钞存入

D、境外个人账户

正确答案：C

23、台北富邦银行是汇款行，厦门银行是收款银行时，厦门银行根据收

到的O电文，直接借记NRA账户，同时将款项贷记厦门银行的客户。

A、MT103

B、MT103+202

C、MT103+910

D、MT199

正确答案：A

24、个人存入外币现钞当日累计等值（）美元以下（含）的，凭本人有

效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海

关签章的《海关申报单》或原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

A、5千

B、1万

C、5万

正确答案：B

25、客户经理所属支行或部门向总行国际业务部或分行提交（），指定

被授权的客户经理的姓名、身份证号码、工号及委托客户名称，承诺遵

照《客户经理签收授权书》的内容办理进口单证项下的到单承兑和付款

业务。

A、《对外付款/承兑通知书》

B、《客户取单授权书》

C、《客户经理签收授权书》

D、《授信提用审批表》

正确答案：C

26、为企业办理跨境人民币收付款，应通过跨境人民币系统查询企业是

否属于（）。

A、跨境人民币业务重点监管名单企业

B、货物贸易名录内企业

C、特殊监管区内企业

正确答案：A

27、外汇局对出借本人额度协助他人规避额度及真实性管理的个人，通

过银行以（）予以风险提示。若上述个人再次出现出借本人额度协助他

人规避额度及真实性管理的行为，外汇局将其列入“关注名单”管理。

A、《个人外汇业务告知函》

B、《个人外汇业务说明函》

C、《个人外汇业务风险提示函》

D、《个人外汇业务“关注名单”告知书》

正确答案：C

28、汇款业务中汇款人因故申请退汇，如果在我行要求退汇前，收款行

已经解付，责任由（）负责。

A、汇款行

B、汇款人

C、收款行

D、收款人

正确答案：B

29、NRA账户若超过（）个月未完成年检的，分行营业部应将账户冻结,

不得办理业务。

A、3

B、5

C、10

D、12

正确答案：A

30、在建立NRA客户信息时，在企业代码栏位，应填写（）中的代码。

A、公司注册证书

B、商业登记证

C、业务登记凭证

D、特殊机构赋码通知书

正确答案：D

二、多选题（共30题，每题1分，共30分）

1、下列术语中交货地点在指定目的地的有

A、DDP

B、DAP

C、CIF

D、CFR

正确答案：AB

2、开通半自动入账的客户需同时满足以下条件：（），由经办发起《半

自动入账客户审批单》。

A、货物贸易名录分类A类

B、非重点监管企业

C、非关注客户且与我行建立外汇业务关系满两年

D、非关注客户且与我行建立外汇业务关系满一年

正确答案：ABD

3、根据货物贸易外汇管理规定，A类企业的义务性报告包括以下（）

A、监管期内发生的预收货款、预付货款

B、30天以上（不含）的预收货款、预付货款

C、90天以上（不含）的延期收款、延期付款

D、监管期内30天以上（不含）的延期收款、延期付款

正确答案：BC

4、符合下列情况之一的业务，企业应在货物进出口或收付汇业务实际发

生之日起30天内，通过货贸系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇

或进出口日期等信。

A、90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易

融资

B、30天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易

融资

C、B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及

30天以上（不含）的延期收款、延期付款

D、B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及

90天以上（不含）的延期收款、延期付款

正确答案：AC

5、国内信用证业务对于商业发票的要求为：

A、商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票，其抬头应为开证申请

人

B、发票中的货物描述必须与信用证规定相符，其他一切单据则可使用货

物统称，但不得与信用证规定的货物描述有抵触

C、除信用证另有规定外，发票金额不得超过信用证所允许的金额

D、所提交的正本发票上需注明对应的信用证号及合同号

正确答案：ABCD

6、开证申请书需符合下列条件（）

A、商品名称、规格和数量、单价、金额的计算应准确无误

B、货物数量和价格应与开证金额相吻合

C、单据要求合理，切合实际；单据的份数、出单人应明确、具体

D、价格条款须与其相适应的运输单据和保险单据，以及运费、保费承

担方、运输单据的运费表示方法等相吻合

正确答案：ABCD

7、境内企业收到（）、（）、（）账户款项，应按照收到境外机构款项进

行审核

A、OSA

B、FTN

C、FTE

D、NRA

正确答案：ABD

8、企业货物贸易外汇收入可（）

A、入企业经常项目外汇结算账户

B、结汇

C、入出口收入待核查账户

正确答案：ABC

9、外商投资企业依法设立后，外国投资者可以（）方式向外商投资企

业进行出资。

A、境外汇入（含跨境人民币）

B、人民币利润/非利润再投资

C、境内划转

D、前期费用结汇

E、外汇局认可的其他出资形式

正确答案：ABCDE

10、办理国内信用证福费廷业务申请人的资格：

A、申请人应为国内信用证中规定的受益人，并向我行交单。

B、贸易背景真实，交易记录良好，经营同类商品的销售未发生过贸易纠

纷。

C、申请人在我行开立有基本存款户或一般存款户

正确答案：AB

11、下列属于经办柜员操作跨境人民币出口信用证/托收收汇业务的办理

步骤的有（）

A、在RCPMIS系统查询企业是否为激活企业、是否为重点监管名单内企

业、关注企业

B、在外汇局应用服务平台查询客户名录及分类状态

C、审核出口信用证/托收收汇凭证是否符合外汇政策法规和我行的操作

规程，通知客户到款

D、国业系统操作出口信用证/托收收汇经办，凭证打印

E、直联上报跨境人民币收入信息

正确答案：ABCDE

12、国家外汇管理局及其分支局对（）的外汇业务市场准入和退出、外汇

账户、跨境外汇收支、境内外汇划转及结售汇等业务实施监督管理。

A、保险集团（控股）公司

B、保险公司

C、保险资产管理公司及其分支机构

D、金融租赁公司

E、担保公司

正确答案：ABC

13、保险公司及其分支机构有下列情形之一的，自下列情形发生之日起,

其经营外汇保险业务资格自动终止，经营外汇保险业务批准文件同时失

效（）

A、因分立、合并或公司章程规定的解散事由而解散

B、被保险行业主管部门终止其经营保险业务

C、被人民法院依法宣告破产

D、原上级授权保险公司终止外汇业务

E、国家法律、法规规定的其他情形

正确答案：ABCDE

14、根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，银行申请办理即期结

售汇业务，应当具备条件0

A、具有金融业务资格

B、具备完善的业务管理制度

C、具备办理业务所必需的软硬件设备

D、拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人员

E、执行外汇管理规定情况考核等级最近一次为B-级以上

F、银行需银行业监督管理部门批准外汇业务经营资格的，还应具备相应

的外汇业务经营资格

正确答案：ABCDF

15、企业办理激活需向我行提供下列材料的原件及加盖单位公章的复印

件（三证合一前提下）（）

A、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出

口企业提供）

B、《企业营业执照》

C、法定代表人或负责人有效身份证明

D、经办人有效身份证明（非法定代表人或负责人办理时提供）

正确答案：ABCD

16、根据我行即期结售汇操作规定，为降低操作风险，国业系统将即期

结售汇交易与总分行系统的询价交易进行校验并提示。以下（）情况，国

业系统进行提示并控制无法处理。

A、询价客户名称不一致的

B、询价金额不一致

C、交易货币对不一致的

D、即期结售汇交易方向与总分行系统的询价结售汇方向不一致

正确答案：CD

17、目前，我行挂牌的外汇币种包含（）。

A、USD

B、AUD

C、GBP

D、EUR

E、JPY

F、HKD

正确答案：ABCDEF

18、下列属于境外机构人民币银行结算账户支出范围的有（）

A、跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民

币结算支出

B、政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出

C、跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还

D、银行费用支出

E、中国人民银行规定的其他支出项目

正确答案：ABCDE

19、以下哪些贸易术语由买方承担运费和保险费（）

A、EXW

B、FAS

C、FCA

D、CFR

E、FOB

正确答案：ABCE

20、各机构数据核查人员应每日登录外汇管理局应用服务平台银行版，

查询在货物贸易信息项下是否存在违规信息，违规信息包括收付汇的以

下哪些方面（）

A、为不在名录企业办理收付汇

B、未凭登记表为C类企业办理收付汇

C、超登记表金额收付汇

D、B类企业超额度未登记收付汇

正确答案：ABCD

21、存在下列哪种情况的NRA账户不能操作销户（）

A、有未归还的记账费用

B、有未归还的贷款

C、有欠息

D、有我行已承兑或有负债

正确答案：ABCD

22、外商投资企业进行非第一次非备用金的资本金结汇时，除提交本次

资本金结汇申请书和资本项目账户资金支付命令函外，还需要提交以下

材料（）。

A、前一笔结汇对外支付的发票原件

B、加盖企业章的发票真伪查询

C、其他银行认为必要的补充材料

D、对外支付的相关凭证

E、加盖公章的发票复印件

正确答案：ABCDE

23、境外个人跨境人民币收款，如为资本项下用途（如、）不能汇入。

A、生活费

B、购买有价证券

C、房地产

D、学费

正确答案：BC

24、属下列情况下的汇入汇款由我行主动退汇（）

A、收款人出具书面申请拒收的

B、汇入汇款电/函不清、与汇出行联系无法解决、长期无法解付的

C、汇入汇款自收到款项并通知收款人之日起三个月内无人领取的

D、汇入汇款来电/函中收款人名称、地址、账号不明或因其他原因不能

按时解付，虽经我行多次查询未得到明确答复的

正确答案：ABCD

25、客户基于（）的融资需求提出进口代付的需求。

A、进口代收

B、银行承兑汇票

C、进口信用证

D、汇出汇款

正确答案：ACD

26、在受理客户改证申请时，修改申请书的审核要点有

A、调出信用证留底，核对修改申请书的信用证号、金额、受益人名称等

项目与原证是否相符

B、对照原信用证条款，审查修改条款内容。

C、审查重点与审查开证申请书信用证条款时相同，并注意修改后条款应

与信用证其它有关条款衔接一致。

正确答案：ABC

27、两岸通美元速汇具体分为哪几种情况（）

A、台北富邦银行将款项汇入厦门银行

B、厦门银行将款项汇给台北富邦银行

C、台北富邦银行，通过厦门银行的境内外币支付系统，将汇往中国大陆

其他银行的款项，通过厦门银行进行转汇的操作方式

D、厦门银行将款项汇给台湾其他银行

正确答案：ABC

28、我行办理服务贸易外汇收支业务，应当按照“了解你的客户”、

“了解你的业务”的原则合理尽职，按照国家外汇管理规定对交易单证

的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，确认交易单证所列的

O等要素与其申请办理的外汇收支相一致。

A、交易主体

B、提单日期

C、价格条款

D、金额

E、性质

F、箱单号

正确答案：ADE

29、外商投资企业外汇资本金账户结汇方式包含（）和（）。

A、支付结汇制

B、意愿结汇制

C、结汇制

正确答案：AB

30、境外汇款申请书必须印鉴齐全，内容完整，字迹清楚，并审核以下

内容（）。

A、汇款金额应大小写齐全

B、汇款人账号、名称及地址

C、收款人账号、名称及地址

D、收款人开户行的全称、地址、SWIFTCODE等

E、国内外费用的承担方式及汇款附言

F、汇款申请人签章

正确答案：ABCDEF

三、判断题（共40题，每题1分，共40分）

1、国际结算操作人员需一周检视一次是否有未领的正本信用证或改证。

若有，则再次通知客户，若有其他非正常原因，则根据具体情况及时作

相应的处理。

A、正确

B、错误

正确答案：A

2、注册在香港台湾以外地区，但在香港或台湾上市的机构不能在我行开

立NRA账户。

A、正确

B、错误

正确答案：B

3、出口信用证收汇时需留意该笔单证是否做过押汇，押汇是否已经归还,

若未归还，系统应联动归还。

A、正确

B、错误

正确答案：A

4、根据我行即期结售汇操作规定，国业系统对牌价实行区间控制，牌

价的使用应在合理范围内，此控制仅适用于小额即期结售汇业务。

A、正确

B、错误

正确答案：B

5、针对外商投资企业提交的发票，网上无法核查的，银行凭企业提交的

税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇。

A、正确

B、错误

正确答案：A

6、我行的数据报送均采用全接口的方式

A、正确

B、错误

正确答案：B

7、如果开证行授权或要求我行对信用证加具保兑，若我行不准备对对此

证加具保兑的话，必须毫不延误地发电文通知开证行，不对此证加具保

兑，并在信用证原件上注明厦门银行对此证不加具保兑的字样。

A、正确

B、错误

正确答案：A

8、根据我行即期结售汇操作规定，即期结售汇交易当日会计抹账，由业

务系统通过接口方式对总分行系统的交割信息进行自动取消，无需人工

操作交割取消。

A、正确

B、错误

正确答案：A

9、110,310货物贸易：包括一般货物、用于修理的货物、运输工具在

机场、港口购买的货物（比如机场售油）和非货币黄金交易项目下的外

汇收入结汇和外汇支出售汇。

A、正确

B、错误

正确答案：A

10、外商投资企业资本金结汇所得的人民币资金可以用于偿还已使用完

毕的银行贷款。

A、正确

B、错误

正确答案：A

11、境内非居民通过境内银行收取境外汇入的外币，汇款人国别应以报

文中汇款人的地址为准

A、正确

B、错误

正确答案：B

12、结汇待支付账户内的人民币资金可以购汇划回资本金账户。

A、正确

B、错误

正确答案：B

13、境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，必须办理结汇。

A、正确

B、错误

正确答案：B

14、我行收到开证行以加押电文形式要求撤证时，无论受益人是否同意

接受撤证，受益人必须以加盖授信印鉴（需电子验印）的书面形式通知

我行。

A、正确

B、错误

正确答案：A

15、保证金专用外汇账户，该账户内资金仅作为交易保证用途，不得结

汇，不得用于质押贷款。

A、正确

B、错误

正确答案：B

16、对于可转让信用证，由银行直接将款项分别划入转让人和受让人账户

的，应由转让人和受让人分别进行国际收支统计间接申报，具体应申报

在货物贸易相应项下。

A、正确

B、错误

正确答案：A

17、国际结算操作人员若收到黑名单、受制裁的国家开立的信用证，因

引起重视，告知客户可能会产生收汇风险。

A、正确

B、错误

正确答案：A

18、外汇局开具的《提取外币现钞备案表》自签发之日起30天内有效，

不可重复使用。

A、正确

B、错误

正确答案：A

19、账户信息核查人员应每日逐一检查【缺少银行开户资料的账户信息

查询】【余额不平的账户信息查询】和【关户余额不为零查询】中是否存

在错误数据

A、正确

B、错误

正确答案：A

20、客户经理销售衍生品时，需全面告知客户衍生品的产品特点、风险、

收益特征等，以及可能出现的最坏情况，不得仅告知客户收益而不提示

风险。

A、正确

B、错误

正确答案：A

21、境内居民向境外居民支付款项时，应按照境外居民的资金用途性质

进行申报

A、正确

B、错误

正确答案：A

22、境内非居民通过境内银行收取境外汇入的外币，国际收支交易编码

应申报为822030,交易附言注明：非居民从境外收款

A、正确

B、错误

正确答案：A

23、根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》，企业应当在收到《核

查通知书》之日起10个工作日内，向外汇局提交材料。

A、正确

B、错误

正确答案：A

24、对于国际收支网上申报的核查，若发现有错误，退回申报主体，申

报主体立即可进行修改

A、正确

B、错误

正确答案：B

25、凡出口信用证来证有附件，除信用证规定只能由我行保留的以外（例

如有关单据的签样等），应连同信用证正本一并交受益人，另复印一份副

本留存。

A、正确

B、错误

正确答案：A

26、如采用“印/押未符”的方式已将信用证通知受益人，在查实信用证

确系伪造后，应据实通知受益人，并将已通知的信用证/修改书正本收回,

并在该正本上签注“该信用证系伪造”的字样。

A、正确

B、错误

正确答案：A

27、未经开户行所在地外汇管理局批准，NRA外汇账户不得存取外币现钞,

也不得直接或者变相将NRA外汇账户内的资金结汇。

A、正确

B、