上市公司募集资金现场检查

募集资金现场检查,,,,,,,,,

检查对象：,,,检查人员：,,,,复核人员：,,

,,,检查时间：,,,,复核时间：,,

检查事项,具体检查内容,参考法规,检查方式,是否履行检查程序,,,发现问题或关注事项索引,复核意见,备注

,,,,是,否,不适用,,,

1.募集资金存储、使用和管理的内部控制制度建设,,,,,,,,,

1.1募集资金管理制度建立情况,检查募集资金管理制度是否制定、制定时间、生效审批的流程,,,,,,,,

1.2募集资金管理制度内容,检查《募集资金管理制度》是否对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定,《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第三条,,,,,,,

,检查《募集资金管理制度》是否对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序作出明确规定,《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第三条,,,,,,,

,上市公司董事会是否确保该制度的有效实施,,,,,,,,

2.募集资金（含非现金资产）的到位情况,,,,,,,,,

2.1募集资金到位情况,资金是否按时、足额到帐,,,,,,,,

,资金到位后，公司是否及时办理了验资,,,,,,,,

2.2实物资产到位情况,大股东以实物资产出资的，实物资产移交时间，及财产转移、过户手续完成时间,,,,,,,,

2.3实物资产的定价依据,定价是否履行了法定程序,,,,,,,,

3.募集资金的使用情况,,,,,,,,,

3.1募集资金的专户管理,是否建立募集资金专户,《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第四条,,,,,,,

,募集资金专户是否经董事会批准设立,,,,,,,,

,是否建立三方监管制度，三方监管协议的内容、签订的时间、生效审批的流程等是否符合规定,,,,,,,,

,募集资金专户是否存放非募集资金或用作其他用途,,,,,,,,

3.2募集资金的使用情况,募集资金实际使用情况是否与募集资金投资计划存在差异,《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第十一条,,,,,,,

,募集资金是否存放于公司董事会决定的专项账户,《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第四条,,,,,,,

,募集资金使用情况是否与会计记录一致,,,,,,,,

,募集资金大额支出的付款审批手续是否合规,《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第三条,,,,,,,

3.3募集资金的用途变更,募集资金是否按照招股说明书或募集说明书所列用途使用，如改变招股说明书或募集说明书所列用途，是否经过股东大会做出决议,《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第五条,,,,,,,

3.4暂时闲置募集资金用于现金管理,使用闲置募集资金投资产品是否经董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构是否发表明确同意意见并披露,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第七条,,,,,,,

,暂时闲置募集资金进行现金管理是否符合安全性和流动要求,,,,,,,,

,投资产品是否质押,,,,,,,,

,开立投资产品专用结算账户是否到交易所备案并公告；产品专用结算账户是否存放非募集资金或用作其他用途,,,,,,,,

3.5暂时闲置募集资金用于补充流动资金,暂时闲置募集资金用于补充流动资金，是否经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构是否发表明确同意意见并披露,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第八条,,,,,,,

,暂时补充流动资金，募集资金补充流动资金的实际用途是否仅限于与主营业务相关的生产经营使用；是否用于新股配售、申购或用于股票及衍生品种、可转换公司债券交易等,,,,,,,,

3.6超募资金永久补充流动资金和归还银行借款,超募资金永久补充流动资金和归还银行借款，是否经上市公司股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式、独立董事、保荐机构是否发表明确同意意见并披露,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第九条,,,,,,,

,12个月内累计金额是否超过超募资金总额的30%,,,,,,,,

,上市公司是否承诺在补充流动资金后12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助并披露,,,,,,,,

3.7以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金,是否经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构是否发表明确同意意见并披露,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第十条,,,,,,,

,置换是否发生在募集资金到账后6个月内,,,,,,,,

,检查预先投入的自筹资金是否真实发生,,,,,,,,

3.8是否存在控股股东对募股资金的占用情况,募集资金是否被占用或挪用,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第二条,,,,,,,

4.募集资金管理与监督,,,,,,,,,

4.1董事会对募集资金的核查,董事会是否每半年全面核查募集资金投资项目的进展情况，并出具《公司募集资金存放与使用情况的专项报告》并披露,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第十一条,,,,,,,

4.2内部审计部门对募集资金的监督,公司内部审计部门、审计委员会对上市公司募集资金存放与使用情况的监督情况,,,,,,,,

4.3独立董事对募集资金实际使用情况的监督,独立董事是否关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况的差异，并采取必要措施核查；上市公司是否配合独立董事的核查,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第十二条,,,,,,,

4.4会计师事务所签证报告,上市公司年度审计时是否聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具签证报告并披露,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第十一条,,,,,,,

4.5保荐机构督导,是否督导发行人建立并有效执行《募集资金管理制度》,,,,,,,,

,是否督导发行人对募集资金进行专户存储,,,,,,,,

,是否与发行人、募集资金托管银行签订《募集资金三方监管协议》,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第四条,,,,,,,

,是否每半年对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场核查,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第十三条,,,,,,,

,每个会计年度结束之后，保荐机构是否对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露,,,,,,,,

5.募集资金使用情况的披露,,,,,,,,,

5.1是否对募集资金使用、变更、补充流动资金及现金管理的情况如实披露,是否披露以前年度年度报告、前次募集资金使用情况专项报告,,,,,,,,

,是否列表说明募集资金承诺投资项目、项目进度与实际投资项目、进度的异同,《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号-年度报告的内容与格式》第二十一条,,,,,,,

,"尚未使用的募集资金,应说明资金用途及去向",,,,,,,,

,募集资金进行现金管理、暂行补充流动资金及永久补充流动资金，是否披露，披露内容是否合规,《上市公司监管指引第3号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》第七、八和九条,,,,,,,

5.2实际投入、收益情况说明,"实际投资项目没有变更,公司应介绍项目资金的投入情况、项目的进度及预计收益",《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号-年度报告的内容与格式》第二十一条,,,,,,,

,"若项目已产生收益,应说明收益情况",,,,,,,,

,"未达到计划进度和收益的,应当解释原因",,,,,,,,

5.3实际情况与公开募集文件存在差异的，上市公司董事会应说明原因,"实际投资项目如有变更,公司是否介绍项目变更原因、变更程序及其披露情况,项目资金的投入情况,项目的进度及预计收益；若项目已产生收益,应说明收益情况；未达到计划进度和收益的,应说明原因。同时还需说明原项目的预计收益情况",《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号-年度报告的内容与格式》第二十一条,,,,,,,

,"若公开募集文件引用了盈利预测审核报告，则关注相关利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十,除因不可抗力外,其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师是否在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉",《上市公司证券发行管理办法》第六十七条,,,,,,,

6.募集资金项目的实地查看,,,,,,,,,

6.1实地查看,实地现场观察募集资金投资项目的工程建设情况,,,,,,,,

,向工程监理部门工作人员了解募集资金投资项目的工程建设的进度情况,,,,,,,,

,向