社会保障概论课后习题答案

社会保障概论课后习题答案（史柏年编）

第1章社会保障概述

L什么是社会保障,其基本含义是什么？

答：（1）社会保障的定义

社会保障是为保障民生以及促进社会进步，由国家和社会以立法为依据出面举

办，由政府机关和社会团体组织实施，国家通过立法并依法采取强制手段对国民收

入进行再分配，对因各种经济和社会风险事故而陷入困境的人群以及有物质和精神

需求的全体公民提供的、福利性的物质援助和专业服务的制度和事业的总称。

（2）社会保障的基本含义

①社会保障的目的是保障民生和促进社会进步

社会保障制度建立之初，其目的是为在工业化进程中陷入困境的人士提供最基

本的生活保障。这一保障民生的作用现在仍是社会保障制度的主要功能。但是，随

着社会和经济的发展以及人的价值的提升，促进社会进步越来越成为社会保障制度

的出发点和归宿。

②社会保障的依据是国家立法

世界各国建立社会保障制度的成功经验都是以立法为先导，通过强制性立法建

立统一的社会保障体系，用法律的形式明确制度各方的权利和义务关系，惟有这样,

才能确保制度的顺利运行，才能实现社会的公平和正义。

③社会保障的责任主体是国家和社会

国家是社会保障的最终责任主体，其责任表现为：国家通过立法以提供法律保

障：国家出面举办社会保障项目并进行统一的宏观管理：国家通过预算以提供财政

保障。在国家作为社会保障的最终责任主体之外，社会也越来越成为负有一定责任

的主体，其表现形式是：在全社会的范围内，对社会保障起监督的作用；在一定范

围的社区中出面举办补充型的保障项目；以非营利性社团的形式参与社会保障项目

的组织实施。

④社会保障的获益主体是全体公民

社会保障制度建立之初，保障的对象是社会的弱势群体，并且他们现在仍是社

会保障的重点对象。但是在社会和经济发展进程中，选择性的保障越来越为全民性

的保障所替代，全体公民都有从国家和社会获得帮助的权利。

⑤社会保障的内容包括经济保障和服务保障

经济保障是指通过现金给付或援助的方式来满足公民基本生活需求：服务保障

是指通过劳务援助、技术培训、信息咨询、心理慰藉等非现金、非物质型的帮助。

⑥社会保障的依据是各项法律

社会保障制度是国家保护公民生存和平等权等各项人权的制度，制度的运行不

仅需要建立以完整的社会保障法律体系，更需要严格遵守，确保社会保障的运行都

能够依据法律的要求，在法律的框架内进行。

⑦社会保障的保障水平式保障公民的基本生活，其最大目的是作为公民个人生活的

最后一道防线，提供一个安全网。

2.社会保障的特征是什么？

答：社会保障是为保障民生以及促进社会进步，由国家和社会以立法为依据出面举

办，由政府机关和社会团体组织实施，国家通过立法并依法采取强制手段对国民收

入进行再分配，对因各种经济和社会风险事故而陷入困境的人群以及有物质和精神

需求的全体公民提供的、福利性的物质援助和专业服务的制度和事业的总称。因此,

社会保障具有以下特征：

(1)社会性

社会保障是现代社会中涉及全体社会成员而非少数人的一项制度安排。其社会

性特征表现为如下方面：

①社会保障应对的是带有普遍性的社会问题。

②社会保障的对象不是社会中的少数人，而是覆盖社会全体公民。

③社会保障基金来源于全社会，不论是雇主和职工的缴费纳税，还是政府的财政补

贴，其源头都是社会成员的劳动创造。

④社会保障的运作越来越朝社会化的方向发展。

(2)福利性

①从社会目标的角度讲，社会保障是国家和社会经由制度的功能，为促进国民个人

的发展和全社会的平等、安定、进步、繁荣而推行的福利措施。其中心价值观是强

调人的尊严和社区生活的质量，肯定每一个人都有使用公共救助和其他社会服务的

权利。

②从经济关系的角度讲，社会保障是国家和社会通过国民收入再分配的途径，对保

障对象提供的经济支持和专业服务。社会保障的管理经营部门和机构是非营利性的,

他们提供的或是直接的货币或物质性的援助，或是无偿、低偿性的服务。在保障措

施实施过程中，被保障者的所得一定大于他的所费。

(3)互济性

社会保障是借助于国家和社会的力量对国民收入进行再分配的一种形式。其基

金来源于雇主和劳动者的缴费或纳税，以及国家政府的财政支持。管理部门收取的

基金不是等额地用于缴纳者，而是根据不同的项目规定，将社会财富在不同社会群

体之间进行横向的转移支付或纵向的转移支付。由于社会成员遭受经济和社会风险

事故的情况不同，通过社会保障的互济互助，能够解决不同社会成员的特殊需要，

使他们渡过难关，维持正常的生活。

（4）强制性

社会保障的强制性特征表现在两个方面：

①强制参加，即依据法律规定属于保险计划覆盖范围的劳动者及其用人单位，都必

须参加到计划中来，当事人没有任意选择的权利，也不能任意退出计划。

②强制缴费，即凡符合有关社会保障税法或社会保障统筹法律、法规的缴纳条件的

个人和团体，都必须按要求纳税或缴费，否则将受到法律的制裁。

3.社会保障的基本功能是什么？

答：社会保障的基本功能主要表现在经济和社会两个方面：

（1）社会保障的经济功能

①维持劳动力再生产

社会保障制度是应因现代生产方式下风险事故频发、家庭保障功能弱化的现实而建

立的。社会保障给予遭受风险事故的家庭以经济的补偿和物质的帮助，使家庭恢复

和增强人的生产和再生产，尤其是劳动力生产和再生产的功能，从而使社会生产能

够周而复始地延续下去。

②促进资金市场发展

社会保障计划之所以能在保障对象发生困难时给予及时的帮助，是因为其通过征缴

税费和财政拨款积累起了庞大的基金，尤其是社会保障中的社会保险项目，不用即

时支付的基金就形成了国家的建设资金而能够对金融市场的繁荣起积极作用。智利

的养老金制度改革，在促进资金市场的发展方面为世人提供了成功的经验。

（2）社会保障的社会功能

①体现社会公平

在市场经济条件下，通行的是竞争原则和效率原则。为了既保持市场经济的活力，

又照顾到社会弱者的利益，即弥补市场机制的“失灵”，需要有一个社会的机制，来

保障社会公平的实现。社会保障就是保障社会公平的社会机制。社会保障通过公民

收入再分配的途径，一方面以累进的方式向高收入阶层征收社会保障基金，另一方

面以累进的方式向社会弱势人群提供资助，由此克服完全市场竞争造成的社会财富

分配不公和缩小贫富差距。

②保持社会稳定

从社会学的角度出发，任何一个社会都需要有动力机制与稳定机制，市场机制即是

现代各国经济发展的首选动力机制，而社会保障则充当着首选的稳定机制。社会保

障作为国家实施的重要社会政策，是调节收入、缩小贫富差距、缓和社会矛盾冲突

的重要手段，所以有社会的“减压器”、“安全阀”之称。

4.社会保障的含义及其主要内容是什么？

答：(1)社会保障体系的含义

社会保障体系是指由一系列不同层次、不同内容、不同功能的社会保障制度

(或计划、项目)连接而成的“社会安全网”。

(2)社会保障体系的主要内容

①社会保障是众多制度、计划、项目结合而成的整体

社会保障是由民间的慈善事业演变而来的。最初在西方国家出现时，只是针对

某一群体的某一方面需求而施行的局部性的保障措施，后来随着工业化的推进，随

着社会问题的加剧，随着公民保障权利的深入人心，社会保障逐渐形成了覆盖全体

国民的、满足多方面需求的、由不同层次、不同内容、不同功能的社会保障制度、

计划、项目组成的社会保障体系。

②不同社会保障制度、计划、项目之间具有相互联系、功能互补的结构性特征

社会保障各制度、计划、项目之间，并非各行其是、互不相干，而是在国家法

规的宏观调控下，按照各制度、计划、项目确定的保障对象、保障条件、保障标准

和保障目标、各司其职、各负其责，由此形成互相联系、功能互补的社会安全网络。

③社会保障体系建设的宗旨是为国民和社会提供安全保障

从历史纵向的发展角度出发，社会保障体系的发展和变迁，展现了人类社会数

百年来文明进步的成就。这种成就不仅体现在社会保障体系内容的日益庞大，尤其

体现在社会保障制度宗旨的变迁。

a.在旧式济贫时代，政府实施有限的、条件苛刻的救灾济贫措施，目的是化解民众

的不满、维护现有社会的统治秩序。

b.进入工业社会后，社会保障制度开始出现并迅速发展，其基本动因在于通过维持

工人的基本生存权从而维持市场经济秩序。

c.当现代社会保障制度走向成熟时，其宗旨已不仅仅是保障国民的基本生存权利，

而同时包括了对国民福利权、发展权的保障。进入20世纪80年代以后，越来越多

的国家意识到，社会保障在保障公民权利的同时.，与整个社会经济的发展息息相关,

社会保障体系建设应当成为国家长期稳定与持续发展的战略。

第2章社会保障制度的历史沿革

1.现代社会保障制度产生的历史原因和条件是什么？

答：现代社会保障制度产生的历史原因和条件是：

(1)工业化冲击下的家庭功能变迁

从18世纪60年代起，发端于英国，遍及欧洲的产业革命不仅是一次生产技术

上的革命，同时也是一场深刻的社会变革。它在极大地提高社会生产力、增加社会

财富的同时，也对社会生活方式、社会结构、思想观念以及社会保障体系等各个方

面带来了巨大的冲击：

①在工厂化、社会化大生产的竞争压力下，以家庭为基本生产单位的自然经济趋于

瓦解，伴随大机器工业而来的工厂企业迅速取代一家一户的手工业生产作坊，成为

社会的基本生产单位；

②在工商业资本的迅速扩张和渗透下，与自然经济、半自然经济相联系的封建土地

制度日趋瓦解，圈地运动合法化使劳动者与土地分离，社会上存在大量失去土地保

障的雇佣劳动者；

③在追求超额利润的目标驱动下，工厂企业间竞争加剧、技术设备更新速度加快、

对劳动力需求的减少使社会上出现大批处于失业半失业状态的“相对剩余人口”；

④在资本间的激烈竞争以及资本对劳动者的残酷剥削下，社会上两极分化现象严重,

失业、贫困、疾病、伤残、年老等情况给劳动者带来的经济和社会风险加大；

⑤在地区间就业机会和经济收入差异的推拉力作用下，传统农业社会中人口相对静

止的格局被打破，大量农村人口涌向城市，涌向工矿业基地，人口城市化程度提高

的同时，人们的生活方式也发生了巨大变化。

工业化带来的上述一系列冲击，使作为社会细胞的家庭首当其冲受到极大影响,

家庭规模、家庭结构、家庭功能、家庭观念以及家庭行为都随之发生重大变化。第

一，家庭的经济功能受到了削弱：第二，家庭的人口规模日益缩小：第三，家庭结

构日趋核心化：第四，家庭失去了土地保障。

（2）强调国家责任的社会保障思想的兴起

社会保障制度的产生离不开必要的思想理论准备，19世纪下半叶，产生于德

国的强调国家和政府责任的新历史学派理论，为现代社会保障制度的建立提供了理

论基础。

德国的历史学派可以划分为三个时期：

①第一时期是历史学派的先驱者，即国家经济学派时期。以李斯特为代表

李斯特反对亚当•斯密古典经济学派的个人主义与世界主义主张，站在国家社

会的立场，力图通过国家干预以确保德国未来的经济发展。

②第二时期是旧历史学派时期，以罗雪尔、希尔德布兰德、克尼斯为代表

该学派反对英国古典政治经济学的抽象演绎法，否认一般经济规律的存在，主

张用历史归纳的方法与进化的观念来研究经济学，故被称为“历史学派”。这一派学

说盛行的时期是德国工业革命开始的时期，所以他们倡导的国家政策是：对内主张

消除旧的经济制度，建立商品自由流通的新秩序，以利于资本主义经济体系的形成:

对外主张采用关税保护政策以抗拒英国产品的倾销，维护国内新兴产业的发展。

③第三时期是新历史学派时期，亦称讲坛社会主义学派时期，以施莫勒、瓦格纳、

布伦坦诺三人为代表

新历史学派与旧历史学派的主要区别，是以劳动问题为课题，在经济学中掺人

伦理道德的要素，主张公平的分配，借以平衡劳资双方的对立关系。新历史学派则

认为，国家不应该仅仅充当“守夜人”的消极职能，凡是个人能力不能办到的事情，

皆应由国家干预办理。

2.西方社会保障制度调整和改革的背景是什么？

答：西方社会保障制度调整和改革是在一定的背景下进行的，包括了经济政治社会

等多个方面，具体而言主要是在下列背景下进行的改革：

(1)近20年西方国家经济的滞胀是高福利社会保障制度难以为继的根本原因

70年代以后，随着能源危机的爆发，持续20多年的经济繁荣发展时期就此结

束，西方国家开始了漫长而痛苦的经济滞胀时期。由于经济增长缓慢，通货膨胀严

重，企业和政府的收入都受到一定影响，社会保障制度的经济基础受到很大削弱。

而另一方面，由于失业者和贫困者的不断增多，社会保障支出却大量增加，日益成

为经济和财政的沉重负担。

(2)不断加剧的人口老龄化趋势使西方国家的社会保障制度更加难以维持

随着人口出生率的持续下降和人口寿命的不断延长，世界人口的年龄结构正经

历一个年轻人口比例越来越小、老年人口比例越来越大的过程，即人口老龄化的发

展过程。这一过程最早发生在经济发达的西方国家。

人口老龄化对社会保障制度的影响是十分直接和深刻的。一方面，由于老年人

口比重不断上升，导致社会养老金、医疗费和社区看护费等社会福利性支出急剧增

加：另一方面，由于年轻人口比重的减少，社会保障税收来源就会相应减少，社会

保障经费日益陷入人不敷出的困难境地。

(3)西方国家社会保障制度受内外政治斗争形势的压力，朝着日益膨胀的方向发

展。

从外部国际斗争形势看，第二次世界大战结束后，出于冷战的需要，同时为了

缓和本国经济矛盾，西方国家在战后日益加大社会保障的力度，朝着覆盖面更广、

保障项目更多、福利标准更高的方向发展。

从内部政治斗争形势看，西方国家多实行议会制、多党制和直选制等政治制度,

在这一政治体制下的各个政党，为了讨好选民取得竞选胜利，往往缺乏全面性、长

期性的战略目标，使社会保障政策始终朝着日益增加、扩大和提高的同一方向发展。

(4)社会保障理论的日益多元。进入新时期，社会保障理论日益多元化，特别是

新自由主义的兴起，西方国家在社会保障制度娉变也日益出现私有化及社会化的倾

向，第三条道路理论的兴起也给西方国家社会保障制度的改革提供了全新思维视角。

3.简述中国社会保障制度建立与发展的历史过程。

答：中国社会保障制度建立与发展的经历了以下历史过程：

(1)中国社会保障制度的初创阶段(1949〜1956)

①发布一系列法规文件开展济贫救灾

面对农村灾害严重、大量灾民外流以及城市失业工人生活窘迫的现状，人民政

府发布一系列社会保障法规文件，指示各地切实开展济贫救灾工作。这些文件包括:

1949年12月19日由政务院发布的《关于生产救灾的指示》：1950年6月17日由

政务院颁布的《关于救济失业工人的指示》：同年7月1日由劳动部颁布的《救济

失业工人暂行办法》。

②建立城镇企业职工劳动保险制度

1951年2月26日，由劳动部与中华全国总工会拟订的《中华人民共和国劳动

保险条例》，经中国人民政治协商会议审议后，由政务院正式颁布实施。《劳动保

险条例》是新中国成立后第一部全国统一的社会保障法规。其实施范围包括城镇所

有企业的职工，内容涉及养老、疾病、工伤、残疾、死亡、生育等多方面的保险。

它的颁布实施，标志着我国城镇企业职工社会保障制度初步建立。

③建立国家工作人员社会保障制度

国家工作人员包括国家机关、民主党派、人民团体和事业单位的工作人员。对

这一部分人员的社会保障待遇，是以一系列单项法规的形式确定的：1950年12月

H日由内务部颁布实施的《革命工作人员伤亡抚恤暂行条例》：1952年6月27日

由政务院颁布的《关于各级人民敢府、党派、团体及所属事业单位的国家工作人员

实行公费医疗预防措施的指示》：1952年9月12日由财政部、卫生部和国务院人

事局联合发布的《关于各级人民政府工作人员在患病期间待遇暂行办法》：1955

年12月29日由国务院颁布的《国家机关工作人员退休处理暂行办法》和《国家机

关工作人员退职处理暂行办法》等。至此，有关国家工作人员的社会保障制度基本

建立。

(2)中国社会保障制度的调整阶段(1957〜1965)

①建立企业职工和国家公务人员统一的退休制度

1957年11月16日，全国人民代表大会常务委员会第85次会议原则批准《国

务院关于工人、职员退休处理的暂行规定》(以下简称《暂行规定》)，经全国范

围内300多万人讨论并经修改后，由国务院于1958年2月9日公布实施。该《暂

行规定》的施行，使企业和事业单位、国家机关、人民团体的工人、职员的退休条

件、退休待遇实现了统一，避免了不同劳动群体在社会保障方面的待遇差别和矛盾,

有助于不同职业岗位间人员的流动和联系，是新中国社会保障制度发展历史上的一

次重大进步。

②制定了民族工商业者以及集体企业职工养老保险方面的政策法规

随着集体经济的发展和壮大，为了解决集体企业职工的退休待遇，1964年4

月，原第二轻工业部和全国手工业合作总社颁布了《关于轻、手工业集体所有制企

业职工、社员退休统筹暂行办法》和《关于轻、手工业集体所有制企业职工、社员

退职暂行办法》，经过试点推行和修改完善，1966年4月2()日正式公布实施。这

样，除了国营企业、公司合营企业外，我国轻、手工业集体所有制企业职工的退休

退职也迈出了制度化、规范化的步伐。

③落实了精简职工养老保险政策，并解决保险待遇异地支付问题

针对精简下放职工及其家属生活安置问题，国务院于1962年6月1日制定和

颁布了《关于精简职工安置办法的若干规定》，这一政策规定解决了精简职工中老

弱人员的生活保障问题。

针对大批职工及其家属被动员回家乡或下放农村，职工退休待遇的支付领取发

生困难，1963年1月23日修订颁布的《关于享受长期劳动保险待遇的异地支付办

法》规定，职工、家属在转移居住地点时.，退休费、因工伤残抚恤金、非因工伤残

救济费和因工死亡供养直系家属抚恤费可以异地领取，解决了职工家属的后顾之忧。

④对医疗制度进行改革

1965年9月21日，卫生部和财政部发出《关于改进公费医疗管理问题的通

知》，对国家工作人员的医疗制度作了适当的改革。

在企业职工的医疗保险方面，劳动部和全国总工会于1966年4月15日发出

《关于改进企业职工劳保医疗制度几个问题的通知》。

(3)中国社会保障制度的停滞、倒退阶段(1966〜1976)

①职工社会保障管理体制方面从由政府、工会分工合作的社会化管理模式倒退到由

政府一家做主的集权化管理模式。

②职工社会保障资金筹集方式从由企业按比例提取劳动保险金统筹使用的社会保险

形式倒退到在企业营业外列支的企业保险形式。

③企业用工制度方面，由于正常的社会保障业务被破坏，社会保险机构被撤销，致

使大批具备退休、退职条件的企业职工没有及时退出生产领域：“上山下乡”运动致

使千百万青年学生到农村就业，企业得不到劳动生力军补充、更新。

(4)中国社会保障制度的重建阶段(1976〜1985)

①恢复职工退休、退职制度

1978年6月2日，国务院颁发《关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《关

于工人退休、退职的暂行办法》。1981年11月7日，国务院颁发《关于严格执行

工人退休、退职暂行办法的通知》。

②整顿和恢复企业劳动保险管理工作

1980年3月14H,国家劳动总局、全国总工会联合发出《关于整顿与加强劳

动保险工作的通知》，开始对中断的企业职工劳动保险管理工作进行全面整顿和恢

复。

③开展国营企业职工退休费用社会统筹试点工作

1984年起，部分市、县开始进行“国营企业职工退休费用社会统筹”的改革试

点，其后向全国各地推广。这次试点名日改革，实际上还是恢复性质的工作，其实

质是跳出企业保险的窠臼，恢复到“文化大革命”前就已存在的养老基金社会统筹的

道路上来。

④社会救济工作得到恢复重建

1968年，国家撤销主管救灾救济、社会福利等事务的内务部，社会救济工作

陷入瘫痪状况。1978年2月，五届全国人大一次会议决定重新设置主管社会救灾

救济、社会福利事务的民政部。

1980年，中央政府专门成立了贫困地区经济开发领导小组，成立了中国扶贫

基金会，把社会救济的重点转移到帮助贫困户脱贫致富上来，并把扶贫工作的重点

放在“老少边穷”地区。

(5)以社会保险为主体的社会保障体系的建立

在改革开放过程中，经过不断试点和探索，中国城镇与就业相关的企业保险制

度逐步改革为社会保险制度，自1994年至1999年，先后建立了生育保险、工伤保

险、城镇职工基本养老保险制度、城镇职工基本医疗保险制度和失业保险制度。与

城镇就业关联的五项保险制度我们俗称为“五险”。

1999年建立了城镇居民最低生活保障，2007年建立了城镇居民基本医疗保险,

2011年开始试行城镇居民基本养老保险的试点。

与此同时，2007年和2009年，中国还分别建立了以低收入者和中等偏低收入

者为对象的廉租房和公租房制度。

至此，中国城镇以社会保险为主体，以最低生活保障为辅的社会保障制度体系

大体建立起来。

4.中国社会保障制度改革的主要内容是什么？

答：中国社会保障制度改革的主要内容包括：

（1）城镇企业职工养老保险制度的改革

1986年7月，国务院发布《国营企业实行劳动合同制暂行规定》（以下简称

《规定》）。

1991年6月，在各地试点的基础上，国务院发布《关于企业职工养老保险制

度改革的决定》（以下简称《决定》）。

1997年7月16H,国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度

的决定》（以下简称《决定》），《决定》重申和明确了统一企业职工养老保险制

度的一系列基本原则。

（2）建立城市居民最低生活保障制度

1993年上海市率先实施城市居民最低生活保障制度，对城市救济对象逐步实

行按最低生活保障标准进行救济，取得了很好的社会效果。

1997年9月，国务院发出《关于在全国建立城市居民最低生活保障制度的通

知》，要求全国各城市必须在1999年底以前建立起居民最低生活保障制度。

（3）大力实施农村扶贫开发

从1986年起，国家改变了过去那种单由民政部门组织实施的对农村贫困人口

进行救济的办法，在全国范围内开展了有组织、有计划、大规模的国家级的扶贫开

发项目，还专门成立了国家扶贫开发领导机构，通过兴办经济实体、技术帮助、培

训等方式，帮助贫困农户脱贫致富。

（4）建立城镇失业保险制度

1986年和1993年，国务院先后颁布《国营企业职工待业保险暂行规定》和

《国有企业职工待业保险暂行规定》。这两个暂行规定的颁布为失业保险制度的建

立和完善作了最初的探索。

1999年1月，国务院颁布《失业保险条例》（以下简称《条例》），标志中

国失业保险制度发展进入一个新的阶段。

（5）开始医疗保险制度改革

1988年3月，经国务院批准，由卫生部牵头，财政部、劳动部、人事部、国

家体改委、全国总工会、保险公司等八个部门参加，成立了国家医疗制度改革研讨

小组。对医疗保险制度提出的改革方向是：逐步建立起适合中国国情，费用由国家、

单位、个人合理负担，社会化程度较高的多形式、多层次的职工医疗保险制度。

1989年3月，丹东、四平、黄石、株洲等四城市开始进行医疗保险制度改革

试点。1994年初国务院选择镇江和九江两个中等城市进行试点。1996年，在总结

“两江”经验的基础上，又把改革试点扩大到全国50多个城市。

1998年底，国务院颁布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，中

国的职工医疗保险制度改革进入了全面推进的新阶段。

（6）住房保障制度

住房保障制度是政府为中低收入人群提供住房或租金资助以保证受益人“有房

住”的制度。住房保障机制的内容很广，相关的土地政策、经济适用房、廉租房、

公租房等.都是住房保障的范围。

2（）世纪9（）年代开始了住房市场化的改革，住房主要由市场供给。2007年政府

通过《廉租住房保障办法》，要求地方政府建立廉租住房制度。由于此间房价快速

上升，出现了中等偏下收入者也无力买房或租房的问题，即所谓的“夹心层''问题，

2009年，建设部发布《公共租赁住房指导意见》，要求政府建立公共租赁房解决

中等偏下收入者的住房困难问题。公共租赁住房供应对象主要是城市中等偏下收入

住房困难家庭。有条件的地区，可以将新就业职工和有稳定职业并在城市居住一定

年限的外来务工人员纳入供应范围。要求政府为受益人提供租金较低的房源。

（7）农村社会保障制度的建立与发展

21世纪初中国农村社会保障制度的建设进入了快车道。2003年建立了新型农

村合作医疗制度，至2011年该制度覆盖了90%以上的农村居民。2007年建立了农

村最低生活保障制度，目前全国各地正在试点新型农村养老保险制度。至此，中国

以社会医疗保险、养老保险为主体，以最低生活保障制度为辅的社会保障制度构架

大体形成。

第3章社会保障立法与管理

L社会保障法律制度的主体包括哪几个方面?社会保障关系主要有哪些内容？

答：（1）社会保障法律制度的主题包括以下三个方面：

①政府

现代社会保障制度的建立就是以国家和政府的责任为基础的。国家和政府通过

其授权的社会保障职能部门和机构的管理及运作来体现其社会保障主体的地位及作

用。

②社会

社会保障关系主体中的“社会”，主要是指单位、社区、社会团体，以及社会化

的社会保障实施机构。社会之所以要参与到社会保障活动中来，是基于“政府失灵”

的现实。

③公民

社会保障关系中的“公民”，其主体的身份是双重的：一方面，他（她）是社会

保障被给付的主体；另一方面，他（她）在许多项目上负有缴纳税费的义务，所以

也是给付的主体。

（2）社会保障关系主要内容是：

①政府与公民之间的关系。主要是一种给付与被给付的关系。

②政府与社会保障实施机构之间的关系。主要是一种管理与被管理的关系。

③社会保障实施机构与公民之间的关系。主要是一种服务与被服务的关系。

④不同社会保障实施机构之间的关系。主要是一种分工协作的关系。

⑤政府和社会保障实施机构与用人单位之间的关系。主要是一种保障基金的收缴关

系。

2.社会保障法的特征是什么？

答：社会保障法是关于社会保障制度的各种法律规范的总称，具有以下特点：

（1）广泛的社会性

社会保障法是典型的社会法，具有广泛的社会性特征，表现在以下几个方面：

①保障对象的普遍性。

②社会保障责任和义务的社会化。即社会保障通过立法，在政府、社会和公民之间

合理分担保障责任和义务。形成资金筹集渠道多元化、社会风险分散化的保障机制,

以保证社会保障制度正常运行。

③保障目的的社会性。即立法的出发点是为保障全体社会成员的生活安全，实现社

会的公平和稳定，因此社会保障法是具有社会公益性的法律。

（2）明显的强制性

社会保障法带有明显的国家干预法的特征，是通过国家赋权强制推行的涉及公

民生活安全的一系列准则。社会保障法所规定的适用范围、保障项目、待遇标准、

享受待遇的资格条件、社会保障基金来源与筹集缴纳方式等，都要由相关法律规定,

不能由当事人自行商定。一旦形成相应的法律规定，任何组织和个人都要严格遵从,

不能随意更改。

（3）严格的专用性

社会保障法律制度是一个独立的法律部门，它是应社会保障制度的内在需要而

形成的法律体系，它所调整的对象必须是与社会保障活动有直接关系的有关主体，

并且严格局限于直接的社会保障活动之中。

（4）特定的技术性

社会保障的运营须以数理计算为基础，这使得社会保障立法需要有特定的技术

性。其中，“大数法则”、“平均数法则”是经常会用到的。另外，在一些保障项目的

费率、保障对象的确定上，也常常会用到统计技术。

（5）实体法与程序法的统一性

社会保障法既包括了保障主体的权利和义务的规定，又包括了保障法律关系正

常运行的必要条件和程序，是实体法和程序法的统一。

3.社会保障立法的基本原则是什么？

答：社会保障立法必须在一定的条件下进行，必须遵循一些列原则，其中社会保障

立法的基本原则是：

（1）普遍性和选择性相互兼顾的原则

普遍性和选择性相互兼顾的原则是说，当公民具备了具体的社会保障计划、项

目所规定的保障条件和资格后，都有从国家和社会得到相应保障的无差别的权利，

国家和社会不应该将这种权利只给予一部分人，而将另一部分人排除在外。但是，

普遍性的保障权利并不等于所有的人都可以无差别地享受所有的社会保障待遇，当

具体的社会保障计划、项目所确定的待遇发放的条件不具备时，任何人都不能享受

相应的待遇。

（2）生存权与发展权相结合的原则

生存权是为维护人的生存所必不可少的权利，包括生命权、健康权、物质享受

权等内容。发展权是指个人的生理、心理和社会功能获得增加和完善的权利，包括

学习权、就业权、社会交往权等内容。

社会保障从本质上讲，是国民收入再分配的活动，国家和社会通过在不同社会

成员之间的收入转移支付，保障所有公民最基本的生活所需。从这个意义讲，社会

保障制度的根本宗旨是保障公民的生存权。随着社会经济的发展和人的价值的提升,

社会保障立法也越来越关注人的发展权的保障。

（3）保障待遇与社会经济发展水平相互适应的原则

社会保障是人类社会发展到一定时期的产物，换句话说，社会保障是应社会经

济发展的客观要求而产生的。这一事实要求社会保障立法在确定保障待遇时，必须

考虑两方面的影响因素：其一是社会经济发展不同阶段上保障对象的保障待遇预期。

其二是社会经济发展不同阶段上社会保障待遇的经济承受能力。

（4）公平和效率相互促进的原则

公平和效率的平衡和相互促进，是社会发展的重要机制，也是人们追求的理想

目标。按照社会分工的原理，市场机制比较侧重社会效率的提高：社会保障制度则

注重社会公平的实现。社会保障立法的重点，要放在社会公平的目标上，通过在不

同人群之间的收入转移支付，缩小市场机制所造成的过分的贫富差距，补偿社会经

济风险所造成的一部分人的收入损失，从而维持社会的正常秩序。

4.社会保障管理的概念及其内容是什么？

答：（1）社会保障管理的概念

社会保障管理是指通过一定的机构与程序，采取一定的方式、方法和手段，对

各种社会保障事务进行计划、组织、协调、控制与监督的过程。社会保障管理不同

于生产管理，它是一种社会事务和社会政策管理，致力于提供公共服务和公共产品。

（2）社会保障管理的内容

社会保障管理包括社会保障的行政管理、社会保障的基金管理和对社会保障的

对象的管理三个相互联系的方面。

①社会保障行政管理的内容

a.拟定社会保障发展规划和计划，统筹协调社会保障政策，统筹处理地区和人群之

间的利益和矛盾：

b.制定社会保障法律、法规和政策，以及相关法律的实施办法：

c.贯彻、组织和实施各项社会保障法律法规，并负责监督、检查；

d.受理社会保障方面的申诉、调解和仲裁：

e.建立和完善社会保障信息化、社会化服务体系：

f.培养、考核、任免社会保障管理干部。

②社会保障基金管理的内容

社会保障的基金管理包括基金的筹集、管理运营、支付三个方面的内容。

a.基金筹集一般通过国家的财政拨付以及单位和个人按一定比例缴纳社会保障费而

实现，也可以接受社会和个人的捐助：

b∙基金支付就是给付受保人社会保障待遇：

c.基金的管理运营，包括基金的日常财务和个人账户管理以及基金的投资运营。

③社会保障对象管理的内容

对社会保障对象的管理工作包括：社会保障对象的登记、审查：保障金的发放:

丧失劳动能力的医务鉴定：劳动技能的培训和职业介绍：无生活自理能力人员的家

务助理或院舍转介等。

5.社会保障管理的原则是什么？

答：社会保障管理的原则主要包括：

（1）集中管理与分类管理相结合原则

社会保障规划、立法和协调方面权力的相对集中，有利于社会保障事业的统筹

规划和整体协调，有利于社会公平目标的实现。

但是，由于社会保障所涉及的对象范围广、层次多、情况复杂，各制度、计划、

项目的性质、作用和操作方法差异性大，因此，又不宜在方方面面过分集中管理，

而要根据各保障制度、计划、项目的具体特点，在中央政府部门的集中指导下，实

行分级管理、分类管理、分项目管理。

(2)政事分开、政监分开原则

政事分开、政监分开，就是要将社会保障的行政管理、业务管理、基金营运和

社会监督几个环节分开，实现立法、实施和监督分离，形成社会保障各类管理机构

和多个环节之间相互协调、相互约束和相互监督的机制。

(3)立法先行、依法管理原则

社会保障的立法要先于社会保障管理体制的建立，使社会保障管理有法可依、

有章可循。社会保障依法管理包括两方面含义：一是社会保障管理机构的设置要有

相应的法律法规为依据，不能随意设置或撤销：二是社会保障管理系统的各个环节

要依法运行。

(4)社会化管理原则

社会保障的另一个基本特征就是它具有社会性，它是一定区域内社会成员之间

通过共济互助从而防范社会经济风险的活动，因此，社会保障管理应是一个开放的

社会化系统，而不应该在同一地区内由众多单位相互封闭实行自我保障。

第4章社会保障基金

1.社会保障基金有哪些主要功能？

答：社会保障基金的主要功能是：

(1)提供收入补偿

社会保障基金的收入补偿功能，就是保障劳动者在遭遇社会经济风险事故，暂

时或永久失去经济收入时，能从社会保障计划、项目中得到保险金以补偿收入损失。

(2)均衡社会消费

社会保障基金的均衡消费功能，就是通过居民收入的转移支付或延期支付，使

用于消费的居民收入在每一时期保持大体的均衡，从而维持社会消费品供求关系的

平衡。

(3)激活资金市场

为满足未来的、长期的支付需求而积累起来的庞大的社会保障基金，有可能形

成国家的建设资金而对金融市场的繁荣起积极作用。在金融市场中，可以根据各社

会保障制度、计划和项目的基金的特点进行多方面的投资，在基金保值增值的同时,

也使金融市场获得长期的、稳定的资金来源。

(4)规避社会风险

社会保障基金的一个重要功能，就是通过基金的积累和调剂余缺，达到规避社

会经济风险的目的。在社会中有很多的社会经济风险，而且风险情况又各不相同，

所以人类必须在风险发生之前未雨绸缪，预先准备好足够的资金，以满足风险发生

时的支付需求。

（5）体现社会公平

社会保障基金的收缴和支付，实质上是国民收入的再分配。之所以要进行再分

配，是因为市场机制造成了社会的不公平现象。社会保障基金的设立，就是起到在

经济上扶助弱者从而体现社会公平的作用。

2.社会保障基金的筹集原则是什么？

答：社会保障基金是社会保障制度运行的重要基础，社会保障基金需要遵循的筹集

原则包括：

（1）多渠道筹集原则

多渠道筹集即政府财政拨款、企业（雇主）缴纳、社会成员个人缴纳、社会及

居民个人捐助、国际捐助、社会保障基金自身增值。但是，对于社会保障基金的筹

集而言，这六种渠道并不是处于同等的地位，它们之中有主次之分。

首先，政府在其中要负主要的出资责任。

其次，企业单位（雇主）要负为职工出资的责任。

再次，社会保障制度的部分受益者也要承担相应的筹资责任。

（2）收支平衡的原则

筹集社会保障基金所要遵循的最重要的原则是收支平衡原则，即社会保障基金

的收入与支出要大致持平。收支平衡原则有“横向平衡'’与"纵向平衡”之区分。

（3）依法筹集原则

社会保障制度是由国家依法举办的关系国民生存和发展利益的活动，具有强制

性的特征。而基金筹集又涉及法律关系各方的切身利益，做这项工作，一定要在法

律的范围内依法行事，切不可有随意性。对于行政主管部门或是业务经办机构而言,

依法筹集就是要由法律赋权的机构和人员，按照法定的筹集范围、税费比率按时按

量收缴。对于企业单位（雇主）或个人而言，依法筹集，就是按时按量地足额缴纳

社会保障基金，不应无故迟缴欠缴。

3.比较各种社会保障基金筹集模式的优劣长短。

答：社会保障基金筹集模式有现收现付、完全积累、部分积累三种模式，其优劣长

短比较如下：

(1)现收现付制是一种以近期横向收支平衡为指导原则的社会保险基金筹资方式,

由社会保险管理机构按所需支付的待遇总额进行社会筹资，一般由用人单位和劳动

者个人(或全部由雇主)按工资总额的一定比例缴纳社会保险税(费)。

现收现付式的优点是：计算方便、操作简单；费率调整及时、灵活，利于保持

收支平衡；有利于体现社会保障的互助互利的功能：没有或较少基金沉淀，可以避

免通货膨胀造成的基金贬值风险。

其缺点是：不同群体间的转移支付会使不同时期加入保障计划的人员的供款和

收益失衡；由于当期收入当期支出没有资金积累，不利于促进储蓄和资金市场的发

育；在社会经济风险事故严重情况下，保障金支付压力的增大会使收支平衡难以实

现，从而动摇整个制度的维持和发展。

(2)积累制是以远期纵向平衡为原则的社会保险筹资方式，其实质是个体一生中

的跨时性收入再分配制度。一般要求劳动者从参加工作开始，按工资总额的一定比

例由用人单位和劳动者个人或只有一方定期缴纳社会保险税(费)，记入劳动者个

人账户，作为长期储蓄积累及保值增值的基金，所有权归个人，参保职工达到规定

领取条件时可以一次性领取或按月领取。

完全积累式的优点是：在科学预测基础上通过适当的收费率实现的基金积累，

能化解社会经济风险事故加剧时所带来的不断上涨的社会保险金的支付压力；因不

存在不同群体间的转移支付，所以避免了由此引起的许多矛盾冲突；积累的资金通

过合理的投资可以促进资本市场的发育和经济的发展：采用个人账户实行基金积累

增强了投保主体的社会保险意识，避免了漏逃缴费现象的发生。

其缺点是：数额巨大的积累基金投资增值的压力大：受工资、物价变动等通货

膨胀因素的影响，积累基金贬值的风险大；采用个人账户式的自助方式，缺乏社会

互助性，再分配功能弱化；由现收现付制向基金积累制转化的难度大，初期的缴费

负担过重：对金融市场的发育程度和规范程度要求高，很多发展中国家难以做到。

(3)部分积累式实际上是由现收现付制向完全积累制过渡过程中的一种筹资形式。

社会保险筹资模式部分：

积累制是对现收现付制与基金积累制的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和

远期纵向平衡原则的社会保险筹资模式。

优点是所筹措资金既为原制度中的受益人提供保障，又为新制度中的投保人积

累了将来的保障基金：相对于现收现付制的无基金积累而言，部分积累制有了资金

的沉淀积累，有利于促进资本市场的发育和经济的发展：相对于完全积累制庞大积

累基金而言，部分积累制基金增幅较慢，数额较少，基金的投资风险和贬值压力相

对也小了许多。

其缺点是：由于处于新老制度的交替转轨中，在职职工要承担为原制度受益人

的现时保障待遇供款和为自己将来保障待遇筹款的双重负担，企业和职工个人的缴

费压力较大。

4.简述不同层次社会保障制度的给付标准。

答：社会保障制度具有多层次的特性，不同的层次具有不同的保障对象，保障水平,

同时不同层次社会保障制度也有不同的给付标准。

(1)各国社会保障制度体系中的社会救济项目的给付标准，是保证受助家庭和个

人享有当时当地的最低生活

最低生活就是为维持生存所必需的最低限度的饮食、衣着和居住条件。享有最低生

活保障，是现代社会每一个公民的基本权利，也是政府应该尽到的责任和义务。

(2)各国社会保障制度体系中的社会保险项目的给付标准，是必须保证受益人能

够享有基本生活

所谓基本生活，就是维持受益人与在业有工资收入时相差不大的生活水平。因此，

社会保险项目的给付标准，往往按照受益人在业时的工资水平来核定。

(3)社会保障制度体系中的社会福利，是指国家和社会为改善和提高全体社会成

员的物质和精神生活所举办的社会保障项目。社会福利项目的给付标准，要根据国

民的发展需要以及国家的财政实力而确定。

5.社会保障基金运营的基本原则是什么？

答：社会保障基金运营的基本原则主要包括：

(1)安全性原则

进行社会保障基金投资方向的选择时，首先要考虑的是安全性原则，只有切实

保障基金安全，才能保证保障对象按时足额领取保障金。如果投资风险过大，不仅

得不到预期的投资收益，还可能无法回收投资本金而造成亏空，使整个社会保障计

划、项目面临支付困境。为了保证基金运营的安全，有些国家规定，必须将一定比

例的基金用来购买国家发行的各种债券。

(2)盈利性原则

需要通过运营使得基金数额不断增加，不但能够消除因通货膨胀原因而造成的

基金贬值风险，还要尽可能实现基金增值，这就是基金运营的盈利性原则。尽可能

争取投资盈利，是社会保障基金运营的目的，因为它是社会保障计划、项目可持续

发展的重要保证。

(3)流动性原则

为了满足社会保障资金不同时期的给付需求，在基金的投资中，必须注意适当

保持基金的流动性，即保证有足够的资金在需要支付时可以随时变现。社会保障计

划、项目中，有些给付支出因为是定期定额的，所以是可以预先测算的。而有些给

付支出因为有各种变数影响着，所以是较难预先准确测算的。因此，在社会保障基

金运营中，要有足够规模的基金处于随时可以变现的流动状态。

(4)多样性原则

要达到社会保障基金既安全又盈利的目的，要满足社会保障基金短期支付和长

期储存的要求，基金的运营方向就不能过于单一，而要注意多样性地选择，要将安

全性大的和安全性小的、回报率大的和回报率小的、基金积压时间长的和积压时间

短的各种投资方向组合起来，这样才能达到既安全、又盈利、又有适当流动性的基

金运营目标。

6.比较可供社会保障基金投资运营的诸种金融工具的优劣。

答：可供社会保障基金投资运营的金融工具种类众多，每一种金融工具都有优劣，

在选择运用的时要做到恰当选择，趋利避害。具体而言主要有以下几种：

(1)银行存款

银行存款也是一种投资，而且一般认为这种投资是无风险或风险最小的投资。

但是这种投资的收益率也最低：受银行利率的调整的影响较大，使基金投资的预期

收益无法确定：银行存款的利率较低，往往跟不上物价上涨的水平，所以在通货膨

胀时期，基金的名义价值增值而实际价值贬值。

(2)购买政府发行的有价证券

这种投资的特点，一是安全性较强，有国家或地方金融机构作担保，债券投资

的还本付息是有保障的；二是利率较之银行存款高，且利率事先确定，收益可以精

确地预期：三是流动性较强，有上市交易变现的能力，也可作为抵押品获得贷款。

(3)购买公司股票

这是一种收益高、变现性强、投机性及风险性大的投资。从收益角度看，因为

用基金购买了股票表示对股票发行单位的资产拥有了所有权，随着企业的经营壮大,

股票所代表的实际价值也在增长，而且这种增长速度一般要高于银行借贷利率和政

府债券利率，所以，投资股票具有最强的抵制通货膨胀对资产贬值影响的能力。当

然，也正因为这种投资的获利与股票发行企业的经营状况以及整体经济形势密切相

关，所以其风险性也最大。

(4)委托投资

这种投资方式的特点是投资风险小、利息收入高且相对稳定、投资回收期弹性

强、社会保障基金商业化程度高。近年来，这种投资形式逐渐演变成一种新的投资

手段一投资基金，即基金所有者委托信托人将基金交由各类投资专家组成的基金管

理公司负责基金的投资运作。由于由投资专家组成的管理公司进行专门化的管理，

一般来说，基金的收益率较高，而且因为利用各种金融工具和经营手段进行组合式

投资，所以具有分散风险的安全效能。

(5)抵押贷款

用借方财产抵押的方式向借方发放贷款，是风险小收益高的投资形式，这是因

为所放贷款有借方抵押的财产作担保，没有无法回收之忧：而且因为向企业或个人

直接发放贷款，减少了银行等中间环节，所获利率肯定比银行存款高。目前，随着

经济体制改革的深入，企业融资渠道趋向多样化，公民个人买房、购车等贷款消费

需求也有增长，所以社会保障基金进行抵押贷款投资也有广阔发展前景。

(6)不动产投资

把社会保障基金用于购买地产、房产等不动资产，通过出租或出售转让方式来

获取收益的投资形式。其特点是投资回收期长、资金需求量大、因而投资风险也较

大。因为受整体经济形势和国家经济政策的影响大，受通货膨胀因素影响的可能性

也大。但是正因此，这种投资获取高额利润的可能性也大。在一个经济保持稳定发

展、房地产开发有较好获利前景的时期，这是一种可供选择的投资方式。

第5章养老社会保险

L社会保险的含义、特点、原则和功能各是什么？

答：(1)社会保险的含义

社会保险是以政府为主体，以法律为基础，在权利与义务的一致性原则下，通

过政府、企业、劳动者个人的共同筹资，为劳动者个人及其家庭提供经济收入补偿,

使其能够在年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险造成的社会生活问题面前

仍然能够维持基本生活，以保障社会安定与持续发展的社会互助制度。

(2)社会保险的特点

①立法强制性

立法强制性是指政府通过立法的形式，规定保险的范围、对象、交费的标准、

被保险者的权利等，强制劳动者个人及其所在的企业依照法律的规定参加保险，并

缴纳规定的保险费，使参加保险的劳动者可以在遭遇风险时有权依法获得经济损失

的补偿。

②社会互济性

社会互济性是指以经济补偿手段的社会保险制度，通过缴纳的保险费形成可以

弥补风险损失的基金，并在保险范围内通过制度的统筹安排。另外，制度实施范围

的广泛性及被保险人员的广泛性，都体现出了社会保险的互助互济。

③经济福利性

经济福利性是指社会保险制度以预防社会生活的贫困为目的，通过政府、企业、

个人的三方交费，进行收入转移支付的财富再分配和提供社会风险的经济补偿，并

且为被保险者提供以现金给付为主，并辅之以其他种类的社会服务给付。

④贫困的预防性

贫困预防性指的是社会保险借助于社会的力量，通过预先交费、事后补偿的方

法，对于劳动者可能遭遇的社会风险进行收入补偿，防止劳动者个人及其家属因收

入的下降或完全失去收入而陷入生活的贫困状态。

⑤对象的特定性

对象特定性是指在权利与义务一致性的原则下，社会保险的对象一般是工资收

入的劳动者，而且这些劳动者在暂时或永久失去劳动能力、劳动机会的情况下，才

能够获得相应的经济补偿，以保障其本人及其家属的基本生活水平。

（3）社会保险的原则

①政府责任主体性原则

政府作为主体性的责任者需要通过立法的形式，强制全社会劳动者个人及其所

在的企业依法缴纳保险费，通过有效的基金管理，保证制度的正常运行，从而达到

预防贫困，保障劳动者及其家属生活安全的目的。

②权利与义务的一致性原则

社会劳动者在其具有劳动能力时•，必须按照制度的规定，长期或定期、定额地

先行交纳保险金并作为基金储存，以备遭遇风险时获得相应的保险享受权利。

③基本生活保障性原则

社会保险有别于社会保障体系中的社会救助和社会福利，它是对于劳动者的一

种经济补偿，在权利与义务的“法理性契约关系”原则下，必须要保障劳动者的基本

生活。

（4）社会保险的功能是：

①社会功能：促进社会公平，保证社会的稳定与发展。

②经济功能：保证劳动力扩大再生产和调控经济的发展。

③福利功能：通过互助互济性的制度安排进行收入补偿，预防贫困并保障基本生活。

2.社会保险与商业保险的共同点、不同点各是什么？

答：（1）社会保险与商业保险的共同点

①对可能的风险、事故进行保险，并提供事后的经济补偿。虽然两者的保险性质不

同，但它们的目标都是为了避免人们因风险而陷入困难状态所采取的经济补偿措施。

②对可能的风险实行社会共同分担方式。社会保险与商业保险都是运用被保险人缴

纳的保险费用形成保险基金，在被保险人遭遇风险时进行危险转移，由保险人根据

“契约关系”对被保险人进行经济补偿。

③社会保险与商业保险都属于保险学的范畴，因此都具有保险学的一般共性。

（2）社会保险与商业保险的不同点是：

①两者的保险性质、保险目的不同

a.社会保险是国家、政府保障劳动者基本生活的一项社会制度，在立法的基础上进

行强制实施交费参加保险的手段，其目的是保障劳动者在年老、疾病、伤残、生育、

死亡、失业等风险造成的社会生活问题面前仍然能够维持基本生活。它是非营利性

的政府行为，因而具有社会公平性与福利性。

b.商业保险虽然在客观上起到了预防风险、对被保险人提供保障的作用，但其本质

是追求利润，以盈利为目的，强调个人公平的原则，这也就决定了它以严格的权利、

义务的对等关系，以被保险人的自愿性为原则，因而具有商业性，是商业性的活动。

②两者的保险依据、实施方式、作用和对象的不同

a.社会保险是根据法律的规定实施的，因而是一种强制性的政府行为。它的保险对

象是社会劳动者及其供养的直系亲属，保障他们在遭遇风险时的基本生活水平，以

维持社会再生产和劳动力的扩大再生产。并通过制度的安排，实施收入的再分配，

以实现社会的公平性。

b.商业保险则根据自愿性原则，以全体国民为对象，只要按照商业合同缴纳保险费,

就能在遭遇风险时获得事后的对等性经济补偿。它并不能保障被保险人的基本生活,

不具有调节收入分配的机制，只是单纯实施其商业性的“契约行为”。

③两者的管理体制、资金来源和保障水平的不同

a∙社会保险的经营主体是政府，是由中央或地方政府领导的社会保险机构直接管理

运行的。它是政府的公共事务，属于行政管理的体制。社会保险基金的来源则是由

国家、企业、个人三方分担，从而保证社会保险待遇能够维持劳动者及其家属的基

本生活水平。

b.商业保险的经营主体是保险公司、盈利性企业法人或其他类型的经济实体。商业

保险的经营活动完全是企业内部的经营活动，属于金融管理体制。其保险基金完全

来源于被保险人的投保费，保障水平也只是取决于被保险人的投保费的高低和实际

风险中损失的程度，它满足的是人们的特定需求，是对社会保险的一种补充。

3.养老保险的含义及其与老年保障的区别是什么？

答：（1）养老保险的含义

养老保险是政府通过立法的制度性安排，以权利与义务的一致性为原则，在劳

动者因年老而丧失劳动能力，或达到法定的解除劳动义务的劳动年龄界限后，为满

足他们的基本生活需求而建立的一种经济保障制度。

（2）养老保险与老年保障的区别

①老年保障覆盖的对象范围要大于养老保险，其对象是全体老年人，而养老保险的

对象限于缴满一定年限养老保险费的老年人：

②老年保障的内容也比养老保险宽泛，它除了老年人的经济保障之外，还包括老年

人的医疗、护理照料、精神慰藉、权益保障及其他福利服务等方面的内容。

4.养老保险基金的资金筹集方式有哪些?各有何优缺点？

答：养老保险基金的资金筹集方式主要有征税制和缴费制两种，每一种方式都有其

优缺点，具体而言：

（1）征税制

征税制是指通过税收形式（如开征社会保险税）获取资金并形成保险基金。其

特点是标准统一、强制征收、统收统用，而且其收入、支付和管理都有很强的法律

约束。

①征税制的优点：是负担公平，有利于提高养老保险的社会化程度。

②其缺点是：它没有明确社会保险的权利与义务关系，税收的目的性不强，难以形

成一定的基金积累，而且制度的运作需要政府平衡年度的财政收支，在人口老龄化

日益严重的情况下，会给国民造成沉重的税收负担，或有降低养老保险给付的可能。

（2）缴费制

缴费制就是按照统一的保险费率缴纳社会保险费，或按照社会保险项目的不同

设计不同的费率进行缴纳，从而形成社会保险基金。其特点是有一定的灵活性，可

以采用综合费率，也可以采用分项目费率，但其收入、支付和管理的法律约束性不

如征税制。

①缴费制的优点是：它非常明确地对应了社会保险的权利与义务关系，为便于管理

可以和政府的财政系统相对独立，缴费的目的性较强而能够被国民所认可，能够形

成一定的基金积累以应付人口老龄化所带来的基金给付问题。

②其缺点是：有差别性和阶层性，容易影响养老保险基金筹集的社会化程度而造成

制度的加入者不足的问题。

5.了解美国、德国、日本的养老保险制度及其改革的趋势。

答：（1）美国的养老保险制度及其改革的趋势

美国的公共养老保险制度分为两个大类，一类是老年遗属残疾保险制度：另一

类是针对铁路系统职员的养老保险制度。

①老年遗属残疾保险的适用对象

美国的老年遗属残疾保险是美国联邦政府提供的全民性养老经济保障项目，它

属于强制性的计划，由联邦政府直接监管与经营。其覆盖面包括私有企业的职员，

联邦政府职员，州和地方政府职员，宗教、慈善、教育等非营利机构的职员，以及

其他有收入的劳动者，还包括月薪在400美元以上的自营业者。

②老年遗属残疾保险给付的两个条件

a.其一是投保条件：在一生中已经有4()个季度的投保费，或从195()年起到个人

满62岁之间的每一年中至少有一个季度投保；

b.其二是年龄条件：年满65岁。目前的正常退休年龄是65岁，在未来将逐步增

加到67岁。虽然标准的退休年龄是65岁，但也可以提前到62岁退休，但终生领

取减额的养老保险给付。

③老年遗属残疾保险的保险费来源

老年遗属残疾保险的保险费由雇主和雇员双方共同负担，政府不需要负担任何费用。

保险费率雇主和雇员各负担6.2%(1997年)，自营业者负担全部的12.4%。

④老年遗属残疾保险的保险金筹集方式

老年遗属残疾保险在基金的筹集模式上，采用的是以现收现付为基础的混合模式。

⑤老年遗属残疾保险的给付及标准

老年遗属残疾保险给付的标准采用的是薪酬比例制，但不是等比例的关系。其养老

金社会平均替代率(夫妇合计)为48%。

⑥美国老年遗属残疾保险改革的动向

根据1997年美国社会保障咨询委员会提出的建议，在维持目前给付水平不变的情

况下相对应的改革方案为：

a∙对于退休老年人的养老保险收入提取社会保障税，增加基金积累额度并将其作为

基金制的一部分进行运作：

b.将目前的保险费交费期从35年延长至38年，将给付水平分阶段降低3%或使

企业、职员的保险负担率各增加0.15%；

C.如果保险负担率在此后的5()年中不增加，到2045年时，将使得企业、职员的

总负担率增加1.6%。

(2)德国的养老保险制度及其改革的趋势

德国的养老保险制度有：职员保险制度、劳动者保险制度、矿工保险制度及针

对自营业者的保险制度，其中前三种通称为一般养老保险制度，三种制度的内容大

致相同。

①养老保险的适用对象

劳动者、职员保险制度包括其相应的受雇佣者、学徒及失业保险给付的享有者:

矿工、自营业者、农业劳动者被强制加入其所属的保险制度：艺术家等被强制加入

劳动者或职员保险制度：其他类型的人则可以自由加入劳动者或职员保险。

②养老保险给付的条件

德国的养老保险给付有两个条件，其一是投保时间的条件限制：需要参加保险

制度满5年。其二是享受待遇的年龄限制：男性是65岁：女性是60岁。

③养老保险基金的资金来源

保险费是养老保险基金的主要来源，其分担方式是由被保险人和企业各承担

50%。各制度的保险费率都相同，其费率根据情况一年一定。自愿投保者和自营业

人员必须自己全额承担，他们可以在法定养老保险费率的范围内自己确定投保缴费

率。政府对劳动者保险制度、职员保险制度、矿工保险制度提供财政收支的差额补

贴。

④养老保险基金的筹集模式

德国在建立养老保险制度的初期是完全的基金积累制，在以后的制度改革中，

逐步将基金筹集模式改为现行的现收现付方式。

⑤养老保险的给付及标准

德国养老保险的给付要求是投保的最低年限为5年，未达到这一最低投保年限

将得不到养老金。另外，根据法定的退休年龄65岁这一标准，满65岁后可领取通

常的养老金，其养老金社会平均替代率为31%。

⑥德国养老保险改革的动向

其总体的趋势是：降低过高的养老金水平；养老保险费率尽可能保持平中有降,

以降低德国的工资附加成本；在筹资模式上，更多考虑人口老龄化、高龄化的趋势,

加大基金积累模式的份额：更多地强调生育子女的义务，并在养老金的计算上或在

税收和家庭政策上给予更多的优惠措施：解决失业问题、提高妇女就业率，缩短教

育时间，改善缴费者与领取养老金者之间的比例等。

(3)日本的养老保险制度及其改革的趋势

日本的年金制度由公共年金制度、企业补充年金制度和个人储蓄年金三大部分

组成。公共年金制度分为三个制度，即国民年金制度、厚生年金制度和共济年金制

度。

①公共年金的适用对象

日本的年金制度适用对象分为三个大类，其中，第一类被保险人为：20岁及

以上至60岁以下的学生、农业劳动者和自营业者：第二类被保险人为：加入厚生

年金制度和共济年金制度的被保险人，也就是被各种企业、组织雇用的劳动者以及

公务员：第三类被保险人为：年龄在20岁至60岁之间的，依靠第二类被保险人抚

养的配偶。

②年金给付的条件

总的来说有三大条件：第一，年老以后；第二，疾病、受伤等原因造成残疾以

后：第三，在被保险人死亡的情况下，其遗属可享受遗属年金。

③年金基金的资金来源

国民年金制度的保险费采用定额的方式，第一类被保险者每月缴纳133（）0日元

（1999年），政府财政补贴每年实际支付国民年金总额的1/3（2004年开始为1

/2）；厚生年金和共济年金制度采用报酬比例制的方式筹集保险费。

④年金基金的筹集模式

目前年金基金的筹集模式采用的是现收现付方式。但在人口老龄化的状况下，

基金的筹集模式逐渐开始走向以现收现付为基础的部分积累模式，以加大基金的积

累力度，减少人口结构变化而造成对年金制度的影响。

⑤养老保险的给付及标准

国民年金制度的给付是定额支付，如果是从20岁缴纳到60岁满4。年，满额

老龄基础年金是804200日元/年，如果加入期限不足，则减额给付。厚生年金制

度的给付分为两个部分：定额部分和报酬比例部分。共济年金制度的给付也分为两

部分：共济年金给付和职业类别年金给付。

⑥养老保险改革的动向

改革的要点：

a.增加了厚生年金制度对奖金的保险费征收，从改革前的征收1%到目前的13.58%

（个人与企业折半）。

b.增加厚生年金制度交费期限，从改革前交费到64岁，延长到目前的69岁。并

设立在职老龄年金制度。

c.年金给付水平从改革前的根据物价水平和工资收入水平而变动，变为只根据物价

水平的变动而调整。

d.对改革前国民年金制度中的全额保险费免除规定，增加了一定收入的半额保险费

免除规定。并增加了学生的保险费补缴制度，补交期限为10年。

6.我国现行城镇企业养老保险制度的内容和问题是什么？

答：（1）我国现行城镇企业养老保险制度的内容

①保险实施范围

城镇企业职工养老保险实施范围的覆盖面上，不仅包括城镇中的国有企业和集

体企业的职工，而且还包括城镇中的外商投资企业、私营企业主及其职工，以及城

镇个体工商户业主及其帮工、自由职业者。

②养老保险的管理

在管理机构上，全国由劳动和社会保障部主管，各地在劳动和社会保障部门的

领导下，建立市（或省）社会保险事业基金结算管理中