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文档简介

银行内部审计工作制度一、概述此银行内部审计工作制度的制定旨在规范银行内部审计工作，提高银行内部审计的质量和效率。本制度适用于银行内部审计部门及其人员，以及受银行委托开展审计工作的机构和人员。二、内部审计组织及职责银行设立内部审计部门，负责开展银行内部审计工作。内部审计部门应当制定内部审计工作计划，并报银行领导审批后实施，并对审计工作结果进行总结并提出改进意见。内部审计部门应由专业人员组成，具备相应的知识和经验。内部审计人员应当保持独立性和客观性，不受其他部门或个人的干扰和影响。内部审计部门应当开展财务、运营、信息技术等方面的审计工作，发现问题并及时向银行领导和相关部门提出改进建议。三、内部审计工作流程内部审计工作应当按照以下流程进行：1.审计计划制定内部审计部门应当制定审计计划，确定审计范围、重点、时间、人员等审计资源的分配，并报银行领导审批后实施。2.审计准备内部审计部门应当在正式启动审计前，开展审计准备工作，包括建立审计档案、了解审计范围和审计重点、准备审计程序等。3.现场调查和数据分析内部审计部门应当根据审计计划，进行现场调查和数据分析。现场调查应当依据审计标准进行，对涉及的人员和部门进行访谈和了解，并收集和整理证据资料。数据分析应当对公司的财务和业务数据进行比对和分析。4.审计总结和提出改进意见内部审计部门应当根据审核结果，对被审计单位进行综合的评价和总结，提出改进意见和建议，提交给被审计单位及银行领导，同时按照内部审计计划对审计结果进行统计汇总并制定总结报告。5.后续跟踪评价内部审计部门针对发现的审计问题，应当跟踪和评价被审计单位的改进情况。四、内部审计注意事项内部审计部门应当遵守国家法律法规和银行的内部规定，始终保持独立、客观、公正和保密的原则，不得参与被审计单位的日常经营管理和决策，不得泄露涉及被审计单位的机

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