贸易实务ch10托收

贸易实务ch10托收.ppt§1托收概述一、definitionCollectionisanarrangementwherebythegoodsareshippedandtherelevantbillofexchangeisdrawnbytheselleronthebuyer,and/ordocument(s)issenttotheseller’sbankwithclearinstructionsforcollectionthroughoneofitscorrespondentbankslocatedinthedomicileofthebuyer.出口商（债权人）根据买卖合同先行发货，后开立金融单据或商业单据或兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行）向进口方（债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。国际商会第522号出版物《托收统一规则》(UniformRulesforCollection，URC522)Collectionmeansinaccordancewithinstructionsreceived,thehandlingbybanksof:(1)obtainingpaymentand/oracceptanceoffinancialdocuments,or(2)deliveringdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance,or(3)deliveringdocumentsonothertermsandconditions.托收意指银行按照从出口商那里受到的指示办理（1）获得金融单据的付款及/或承兑。（2）凭付款及/或承兑交出单据。或者（3）以其他条款和条件交出单据。委托人（Principal）付款人（Payer/Drawee）托收银行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)二、托收当事人

PartiesinCollection

1.theprincipal(exporter/seller)–Theprincipalisalsosometimescalledthedrawer.–Theprincipalisgenerallythecustomerofabankwhopreparesdocumentation(collectiondocuments)andsubmits(remits)themtohisbank(remittingbank)withacollectionorderforpaymentfromthebuyer(drawee).委托人的责任和义务（1）根据合同规定交付货物。（2）提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单据，单据代表物权。（3）填写托收申请书，并将其和金融单据和（或）商业单据交托收行。托收申请书的内容：托收人的名称、地址、有权印鉴。付款人的名称、地址或开户行的名称、地址、帐号。托收随附单据的名称和份数。托收交单方式。托收收妥后的收账要求。脱手拒付或者拒绝承兑时应采取的必要措施，如是否要做成拒绝证书，货物抵港后是否代办存仓保险等。托收费用由谁负担。有关托收的其他要求。2.theremittingbank(intheexporter’scountry)–Theremittingbankisthebankreceivingdocumentationfromthesellerforforwardingtothebuyer’sbankalongwithinstructionsforpayment.托收行的责任和义务（1）缮制托收指示。根据托收申请书的内容制作托收指示，并将其和单据寄给国外的代理行，指示其向付款人收款。（2）核验单据。托收行应当审核实收单据的名称和份数是否与申请书填写的相同，除此之外没有进一步审核单据的义务。3.thecollectingbank(intheimporter’scountry,usuallythecorrespondentoftheremittingbank)–Collectingbankisthebankthatpresentsthedocumentstothebuyerandcollectscashpaymentorapromisetopayinthefuturefrombuyerinexchangeforthedocuments.4.thepayer/Drawee(theimporterorbuyer)三、托收业务中存在的契约关系委托人托收行代收行托收申请书托收指示①Delivergoods②B/L③Documents&Instructions(Application)④CollectionOrder&Documents⑤Present⑥PayorAcceptance⑦ReleaseDocuments⑧CreditAdviceorDebitAuthorization⑨CreditA/C⑧’HandinB/L⑨’DelivergoodssellerbuyerRemittingBankCollectingBank四、托收的种类TypesofCollection

(一)光票托收CleancollectionCleancollectionsarecollectionsonfinancialinstruments(billsofexchange)withoutbeingaccompaniedbycommercialdocuments,suchasinvoice,billoflading,insurancepolicy,etc..光票托收：指金融单据托收，而不伴随商业单据的委托银行代收款项的一种托收结算方式。Financialdocumentsmeanbillsofexchange,promissorynotes,cheques.commercialdocumentsmeaninvoice,transportdocuments,documentsoftitleorothersimilardocuments.光票托收的票据由收款人作成空白背书，托收行作成记名背书，给代收行并制作托收指示（也称托收委托书）随票交寄代收行托收票款Featuresofcleancollection1.Undercleancollection,onlythedraftand,ifnecessary,aninstructionletteraresentoutforcollection.2.Acleancollectionmayrepresentanunderlyingtradetransactionorapurelyfinancialtransactioninvolvingnomovementofmerchandiseand,therefore,nodocuments.3.Themethodlackstheprotectionofthedocumentarycollection.Itisgenerallyusedincountrieswhereadraftisneededforlegalpurposesorbecauseitisrequiredbytheexchangecontrolauthorities.（二）跟单托收（Documentarycollections）Documentarycollectionsmaybedescribedascollectionsonfinancialinstrumentsbeingaccompaniedbycommercialdocumentsorcollectionsoncommercialdocumentswithoutbeingaccompaniedbyfinancialinstruments,thatiscommercialdocumentsalonewithoutabillofexchange.跟单托收（DocumentaryCollection）：指金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随金融单据的托收。(日本、德国等一些国家对汇票征收印花税，为了减免税收负担，信誉高的公司之间仅通过商业单据托收而无金融单据)1、Basicformsofdocumentarycollectionsare:(1)DocumentsagainstPaymentatsight(D/Patsight)–Buyermayonlyreceivesthetitleandotherdocumentsafterpayingforthegoods.(2)DocumentsagainstPaymentaftersight(D/Paftersight)–thebuyersignsatimedraftforpaymentatalaterdate.Goodsremaininescrowuntilpaymentismade.(3)DocumentsagainstAcceptance(D/A)–thebuyermayreceivethetitleandotherdocumentsaftersigningatimedraftpromisingtopayatalaterdate.（4）DocumentsagainstPaymentbytrustreceipt(付款交单凭信托收据借贷）(D/PbyT/R)–Theimportermayconsultwiththecollectingbanktoborrowthebillsofladingbeforethematurityofthedraftsagainstthetrustreceipt(T/R)2、DocumentsagainstPayment(D/P)①Delivergoods②B/L③Documents(sightbill)&Instructions(Application)④CollectionOrder&Documents(sightbill)⑤Present⑥Payment⑦ReleaseDocuments⑧CreditAdviceorDebitAuthorization⑨CreditA/C⑧’HandinB/L⑨’DelivergoodsSeller/principalBuyer/payerRemittingBankCollectingBank3、DocumentsagainstPaymentaftersight(D/Paftersight)

D/Pat**daysaftersight①Delivergoods②B/L③Documents(timebill)&Instructions(Application)④CollectionOrder&Documents(timebill)⑤Presentforaacceptance⑥acceptance⑦Presentforpayment⑩CreditAdviceorDebitAuthorization11CreditA/C⑩’HandinB/L11’DelivergoodsSeller/principalBuyer/payerRemittingBankCollectingBank⑧payment⑨Releasedoc..4、DocumentsagainstAcceptance(D/A)

①Delivergoods②B/L③Documents(timebill)&Instructions(Application)④CollectionOrder&Documents(timebill)⑤Presentforaacceptance⑥acceptance⑦ReleaseDocuments⑩CreditAdviceorDebitAuthorization11CreditA/C⑩’HandinB/L11’DelivergoodsSeller/principalBuyer/payerRemittingBankCollectingBank⑨payment⑧Presentforpayment（三）直接托收（Directcollection）Anarrangementwherebythesellerobtainshisbank’spre-numbereddirectcollectionletter,thusenablinghimtosendhisdocumentsdirectlytohisbank’scorrespondentbankforcollection.Thiskindofcollectionacceleratesthepaperworkprocess.直接托收:指卖方/委托人从其银行及托收行那里获得托收指示的空白格式，尤其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，及代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本交给托收行，请其连此比托收视同本行办理一样。国际商会522号《托收统一规则》没有提到直接托收§2托收结算的国际惯例一、《托收统一规则》及其主要内容P165二、托收指示和托收汇票(一)托收指示托收指示是寄送托收单据的面函,由托收行根据托收申请书制作,国际商会第322号出版物称为脱手命令(collectionorder)，522号出版物称为托收指示（collectioninstruction）1、交单条件collectionorder

FullNameandaddressofDrawer/Exporter出票人/出口商完整名字和地址ForBankUseOnly仅供银行使用Date日期ISBCollectionNo.托收编号Drawer’sreference(tobequotedinallcorrespondence)出票人编号（在所有通信中引用ForBankUseOnlyDueDate票据到期日CorrespondentsReference代理行编号Consignee–FullNameandAddress收货人–完整名字和地址Drawee(ifnotConsignee)–fullnameandaddress受票人（如果不是收货人）ForBankUseOnlyFateDate天数ToBarclaysBankPLC致巴克莱银行SWIFTADDRESSBARCGB22SWIFT地址BARCGB22DrawersBankersSortingCode出票人银行排序编号BarclaysBankNo.20巴克莱银行编号。20AccountNo.账号RefNo.数字PLEASEFORWARDDOCUMENTSENUMERATEDBELOWBYAIRMAIL.FOLLOWSPECIALINSTRUCTIONANDTHOSEMARKED×请用航空邮递寄送下列单据。按照指示和画X的内容办理BillofExchange汇票CommercialInvoice商业发票Cert’d/cons.Invoice证实/领事馆发票Certificateoforigin产地证书InsurancePolicy/cert.保险单/凭证BillofLading提单ParcelpostReceipt邮局包裹收据AirWaybill航空运单OtherDocuments其它单据½份2/3份½份½份½份2/3份½份1份CombinedTransportDocuments

联合运输单据OtherDocumentsandwhereaboutsofanymissingoriginalBillofLading其它单据和正本提单的丢失情况ReleaseDocumentOn请根据…放行单据ACCEPTED承兑PAYMENT付款Ifunacceptedandadvisereasonby如果未承兑，请用相书方法通知Protest做拒绝证书DoNoteprotest不用做拒绝证书Cable电报Airmail航空邮递IfdocumentsarenottakenonarrivalofGoods如果货物抵达后仍未兑付单据WarehouseGoods仓储货物Donotwarehouse不用仓储Ifunpaid如果未付款andadvisereasonby用下述方法通知protest做拒绝证书DoNotprotest不用做拒绝证书

Cable电报Airmail航空邮递InsuranceAgainstFire购买火险Donotinsure不用保险Acceptance/paymentmaybedeferreduntilarrivalofgoods

Yes是的No否CollectAllCharges从付款人那里收取所有费用YesNoAfterfinal-paymentremitproceedsby最后付款后，采用…方式汇款Cable电报Airmail航空邮寄CollectCorrespondentChargesONLY从付款人那里仅收取代理行费用YesNoGoodsandcarryingvessel商品名称和船名ForBankUseOnly仅供银行使用Incaseofneedreferto需要时受托处理人，请找Forguidance需求指导Accepttheirinstructions接受指示SPECIALINSTRUCTINOS特别指示1.Representonarrivalofgoodsifnothonoredonfirstpresentation.如果首次提示未获兑现，货物抵达后再次提示DateofBillofExchange汇票Tenor期限AmountofCollection托收金额BillofExchangeclaused批注汇票PleaseapplyproceedsofthisCollectionasindicatedwithan“X”请按照“X”处理本托收款项CreditusinSterling贷记我行英镑XCreditourForeignCurrencyAccount

贷记我行外汇账户ApplytoForwardContractNo.执行远期外汇合同，编号XForBankuseOnly仅供银行使用Weagreethatyoushallnotbeliableforanyloss,damageordelayhowevercausedwhichisnotdirectlyduetothenegligenceofyourownofficersandservants.我们同意贵行对非贵行工作人员直接疏忽造成的无论任何损失或延误不负责任。Anychargesandexpensesnotrecoveredfromthedrawees从受票人那里未收上来的费用,includinganycostsofprotectingthemerchandisemaybechargedtous.包括为保护货物发生的任何成本，可从我行收取。Date&Signature2、收款指示（1）托收行在代收行开立帐户RemittingBankCollectingBankCollectionInstruction:Whencollected,pleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous.贷记报单RemittingBankCollectingBankCollectionInstruction:pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityouraccountwithus.Paymentorder（2）代收行在托收行开立帐户借记报单RemittingBankCollectingBankCollectionInstruction:pleasecollectandremittheproceedstoHSBCbankforcreditofouraccountwiththemundertheircable/airmailadvicetous.贷记报单（3）代收行与托收行之间没有设立账户款项汇至你行，贷记托收行在你行的帐户代收行未完全执行托收指示案基本案情

在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“DOCSTOBERELEASEDONLYAGAINSTACCEPTANCE”以及“PAYMENTONDUEDATEToBEGUARANTEEDBYXXBANK（代收行）。TESTEDTLXTOTHISEFFECTREQUIRED.”代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THEBILLACCEPTEDBYDRAWEE”，到期日为1994年9月13日。不久，当托收行查询有关承兑情况时，代收行复电再次告知“DOCSHAVEBEENACCEPTEDBYDRAWEETOMATUREON940913”。在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；托收行亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。

法理评析

1．本案争论的焦点是代收行未完全执行托收指示的责任问题。托收行认为，根据国际法律一般原则，如代收行做不到托收行所要求的担保付款，应该回复托收行；至于未征求托收行意见便放单给付款人，则是严重违反合同约定的行为，代收行应对此负责。代收行强调，放单系根据URC522第11条承担责任，托收指示规定凭承兑放单，代收行正是在付款人承兑后才放单的；至于托收指示要求代收行担保，同时要求发加押电证实，而事实上代收行并未发出这样的电传，在有关的承兑通知书及函电中也仅仅明确通知托收行付款人已承兑，托收行却未提出任何异议，代收行因此认为自己未承担任何担保责任。2．根据国际商会第522号出版物关于托收指示的规定，如果代收行不能遵守指示，应当回复托收行，而代收行却未这样做，只是在托收行查询单据下落时才告知仅凭承兑放单。应该说，代收行在这一点上违反了URC522的规定。然而，并不能因此得出代收行应当承担责任的结论。

首先，托收行的指示不符合托收业务的基本原则，实际上改变了托收的性质。在托收中，银行作为接受客户委托的中间环节，只是为客户提供必要的服务，并不因此承担额外的风险。作为代收行，其义务无非是在进口商付款或承兑的情况下放单，强行赋予其担保客户付款的义务并不是银行业务中的通行做法。

其次，托收行在寄单面函中不仅指示代收行担保到期付款，而且要求代收行以加押电加以证实。尽管代收行并未明确通知托收行拒绝接受该指示，但也未按照托收行的要求以加押电形式告知托收行照此执行。代收行对托收行发出的两项密切相关的指示均未作出反应，而其中的加押电证实一项是不能通过默示方法来完成的，将这两项要求结合起来看，托收行的指示是不能默示接受的。因此，不能仅凭代收行未作答复的事实，就简单认定代收行已接受了托收行关于担保到期付款的指示。

3．D／A作为客户之间融通资金的一种便利手段在业务中经常会用到，因此，有的托收行就千方百计地要求代收行承担担保进口商付款的责任，以便将商业信用转化为银行信用。作为代收行，对此必须有足够的认识。如果发现托收行的指示难以做到，应当不迟延地通知托收行，以免产生不必要的纠纷。（二）托收汇票当事人及其背书托收汇票（CollectionBill）的当事人：汇票出票人（出口商）；托收汇票付款人（进口商）；收款人有三种情况：受益人、托收行、代收行。（1）收款人为受益人即期托收汇票格式ExchangeofUSD100000.0003July,200*OndemandpaythisfirstbillofexchangeAtsightpaythisfirstbillofexchangePaythisfirstbillofexchange(secondunpaid)totheorderofourselvesthesumofUSDonehundredthousand.Tobuyer/importerForseller/exportUnitedKingdomHongKongoror委托人把汇票提示给托收行时，应作成空白背书。Seller’sname,place

signature托收行把汇票寄给代收行时，要限定代收行是被背书人，故应作成托收记名背书。ForcollectionPaytotheorderofCollectionBank,placeForRemittingBank,place

signature委托人托收行代收行第一持票人第二持票人第三持票人背书转让背书转让托收背书(Endorsementforcollection):是要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。通常是在“PaytotheorderofBbank”的前面或后面写上“Forcollection”。被背书人凭授权代收票款，其虽然持有汇票，但并没有获得汇票的所有权。（2）托收行为Payee即期托收汇票格式ExchangeofHKUSD21500.00Tianjin,15April,200*D/PAt

sightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinaHongKongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongKongforcollectionToSunlightGarmentsCompanyForTianjinTextilesImportand314LockRoadExportCorporation,TianjinHongKongsignatureManager托收行把汇票寄给代收行时，作成托收记名背书。ForcollectionPaytotheorderofCollectionBank,placeForRemittingBank,place

signature委托人托收行代收行出票人第一持票人第二持票人提示背书转让（3）代收行为Payee远期托收汇票格式ExchangeofHKUSD18600.00Tianjin,20May,200*D/AAt30daysaftersightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofNanyangCommercialBankofLtd.HongKongdollarseighteenthousandsixhundredonlyDrawnagainstshipmentof16cartonsofCoatsfromTianjintoHongKongforcollectionToSunlightGarmentsCompanyForTianjinTextilesImportand314LockRoadExportCorporation,TianjinHongKongsignatureManager委托人和托收行不是持票人（收款人），无权也不需要背书。委托人提示托收行寄给代收行。委托人托收行代收行出票人寄单行第一持票人提示寄给托收汇票的期限：即期汇票远期汇票Case10-1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（CashagainstDocus）交单付款。发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，然后保持沉默。中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。分析：自由退运：印、巴、叙、菲、土等CAD、D/PCAD与D/P的比较CADD/P相同点商业信用商业信用买方先付款买方先付款不同点汇付托收顺汇逆汇不收URC522约束受URC522约束无需汇票需汇票直接寄单给进口商通过银行转交单据对CAD出口操作的建议1、无论通过银行寄单与否，切不可放1份正本提单。2、投保短期出口信用险，不失为安全措施之一。3、采用保理业务方式，确保收汇安全。4、通过银行交单时，应只是委托行在给代收行的面函中注明进口商付款后交单，并申明受URC522约束，实际上将CAD转化为D/P托收业务。Case10-2：托收方式下的银行信用的重要性山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于８月５日被进口方提走。我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。Case10-3中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口一批冻野味，合同约定采用见票后30天付款的汇票承兑交单。中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定,并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大