【企业营运资本管理问题研究-以S装饰公司为例10000字（论文）】

1企业营运资本管理问题研究-以S装饰公司为例摘要面对中小企业的飞速发展，在数量上急剧的增加着，企业的竞争越来越大。企业缺少资金就和人类一样，如果缺少血液，那么不久就会陨落，只有企业拥有了血液，有了流动的资金，才可以使企业真正的正常运转。随着我国社会经济的快速发展，我国市场结构也随之不断的改善，中小企业在经济中的地位日益重要，并已经开始成为了我国社会发展的生力军，但它们在营运资本管理方面还存在较大的问题。本文便以天津爱家装饰公司作为分析的对象，只要研究天津爱家装饰公司的营运资本现状，通过加强营运资本管理的原则对天津爱家装饰公司的现状的流程优化提出建议，同时也为更多的中小企业提供一些借鉴的经验。关键词：营运资本；利润最大化；资本利用率目录 2 2 3 3 4 5 5 52(三)节约资金的使用成本 5(四)保持足够的短期偿债能力 6三、天津爱家装饰公司营运资本管理现状及存在问题 6(一)天津爱家装饰公司现状 6(二)天津爱家装饰公司营运资本管理方面存在的问题 8 (一)管理流程优化 1.优化营销管理流程 2.优化供应链管理流程 3.优化采购阶段管理流程 (二)明确职责和完善内控制度 (三)加快应收账款周转 1.健全赊销审批制度 2.采取积极有效收账机制 3.建立和完善客户信用档案 (四)其他对策 企业营运资本管理问题研究-以天津爱家装饰公司为一、营运资本管理相关理论概述流动资产，是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现的资产。流动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等。流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。3(二)营运资本的内容(三)营运资本管理的含义4(四)营运资本管理的意义节要求特别高的企业，恰当的营运资金管理对于整个通过保留适当的营运资金来维持其稳定的短期偿债能5(一)保证资金的合理需求(二)提高资金的使用效率(三)节约资金的使用成本6(四)保持足够的短期偿债能力三、天津爱家装饰公司营运资本管理现状及存在问题(一)天津爱家装饰公司现状天津爱家装饰公司是一家中小型企业，公司成立于2007年4月。在城市7我们来详细的分析其营运资本的现状，如下表3.1所示表3.1天津爱家装饰公司2011年-2015年营运资本规模(万元)营运资本货币资金存货应收票据预付款项其他流动资产000应付票据预收款项应付职工薪酬注：上表数据来源爱家装饰近5年年报数据汇总表3.1天津爱家装饰公司2011年-2015年营运资本规模(万元)应交税费应付股利00其他流动负债注：上表数据来源爱家装饰近5年年报数据汇总就总的营运情况来看，营运资本再2014年到2015年增长的速度最快。虽然8(二)天津爱家装饰公司营运资本管理方面存在的问题9(一)管理流程优化(二)明确职责和完善内控制度互制约7。其次，应严格审批各项手续，及时(三)加快应收账款周转的真实性，最后建立信用管理部门对信息的来源做出合理的评估并建立客户档(四)其他对策[2]程博.企业营运资金管理研究[J].财会通讯，2015,(12):[3]毛付根.论营运资金管理的基本原理[J].会计研究，2014(1):38-40.[4]胡爱萍，秦国华.营运资金管理评价方法研究[M].会计之友，2015,(10):36-39[5]林香山.企业营运资本管理策略浅析[J].中国商界，2015(4):120-121[6]刘晓.论中小企业营运资金管理的有效性[J].会计师，2014(12):50-52[7]申书彩.中小企业流动资产管理研究[J].会计师，2015(01):44-3[8]汪平，闫甜.企业价运资本管理比较[J].财会信报，2014(2):13[9]冯源.企业财务管理中的营运资本管理分析[J].现代商业，2015(23):205-207.[10]赖蓉.从渠道管理的视角加强企业营运资本管理[J].企业研究，2014,24:18-19.[12]乔素兰.论H公司营运资金的管理与控制[J].经济师，2015,02:157-159.[14]AndrewHarris.