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关键词 一、企业现金管理相关概述 (一)企业现金管理种类 (二)现金管理的目的 二、企业现金管理内部控制的重要意义 (一)现金是企业持续经营的重要来源 2(二)现金是企业资金链条不发生断链的重要保证 2三、企业现金管理内部控制存在的问题 2(一)日常库存现金管理不当 2(二)对现金的使用不够重视 3(三)现金管理内控体系缺乏 3四、完善现金管理内部控制的对策与思考 3(一)强化日常现金管理 3(二)做好最佳持有量现金预算工作 3(三)保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性 (四)坚定企业战略发展规划 4(五)狠抓现金内控管理 4(六)强化出纳岗位人员的职业德道教育 5 5参考文献 61【摘要】我们知道企业运行能力与竞争力的重要表现之一就是现金流，它是企业进行引言评价体系仍然是“利润导向型”,导致现金流的管理严重滞后。这一问题，对企业经营(一)企业现金管理种类(二)现金管理的目的2(一)现金是企业持续经营的重要来源企业在生产经营活动中，如果扣除非付现成本后(包括折旧和摊销等),经营性净一资产—现金(增值)的良性循环和可持续发展。(二)现金是企业资金链条不发生断链的重要保证一现金(增值)的良性循环，不断的获取现金，增加资产，那么股东、债权人就可能对根本，企业在正常生产经营活动中，现金是企业经营的“血脉”,是评价企业创造出的(一)日常库存现金管理不当有的企业出纳自己临时所需以及企业其他临时所需也用企业现金垫付，现金成了企业企业领导为了使用现金方便，也没有进行催促与监督，银行也是“睁一眼闭一眼”,不3(二)对现金的使用不够重视(三)现金管理内控体系缺乏下“听领导的话”,让干什么就干什么。另外有的企业虽然成立了现金管理监督部门，(一)强化日常现金管理(二)做好最佳持有量现金预算工作所以一定要正确测算现金的持有量，提高现金的使用率。企业根据本年度的经营状况，4(三)保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性(四)坚定企业战略发展规划(五)狠抓现金内控管理5(六)强化出纳岗位人员的职业德道教育6[6]高松梅.浅议中

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