2022年4月自考00150金融理论与实务试题及答案含解析

金融理论与实务年月真题

0015020224

1、【单选题】出现“劣币驱逐良币”现象的货币制度是

金本位制

银本位制

A:

金汇兑本位制

B:

金银复本位制

C:

答D:案：D

解析：双本位制是金银复本位制的典型形态,但在这种制度下，出现了“劣币驱逐良币”

的现象：两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良

币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进

入贮藏，而劣币充斥市场。P56

2、【单选题】通常被视为无风险资产的是

房地产

货币

A:

债券

B:

股票

C:

答D:案：B

解析：与投资实物、购买股票、债券等财富贮藏形式相比，贮藏货币的最大优势在于它的

高安全性，货币资产通常被视为无风险资产。P53

3、【单选题】推动货币形式演变的真正动力是

国家对货币形式的强制性要求

发达国家的引领

A:

经济学家的设计

B:

商品生产、交换的发展对货币产生的需求

C:

答D:案：D

解析：推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。

伴随着商品生产的发展，规模越来越大的商品交换对充当交换媒介的货币产生更高的要

求，不仅货币的数量要能够伴随着不断增长的商品数量保持同步的增长，而且还要使得交

换更加便利、安全和快速。正是适应这种需求，货币对自身的外在表现形式进行不断的扬

弃，从低级逐渐走向高级。P62

4、【单选题】凯恩斯的利率决定理论认为利率取决于

储蓄和投资

平均利润率

A:

货币供求数量的对比

B:

可贷资金供求

C:

答D:案：C

解析：与传统的利率理论不同，凯恩斯强调货币因素在利率决定中的作用,认为利率决定

于货币供给与货币需求数量的对比。凯恩斯提出，货币供给量的多少主要取决于中央银行

的货币政策，是政策决定的一个变量；货币需求量主要取决于人们对货币流动性的偏好，

如果人们偏好货币的流动性，就愿意持有更多的货币，货币需求增加，反之货币需求就会

减少。P90

5、【单选题】关键货币与本国货币的兑换比例是

套算汇率

基准汇率

A:

有效汇率

B:

交叉汇率

C:

答D:案：B

解析：根据制定汇率的方法不同，汇率分为基准汇率和套算汇率。由于外国货币种类繁

多，一国货币当局通常无法制定本国货币与每一种外国货币之间的汇率水平，因此，各国

往往会选定一种或几种外国货币作为关键货币，制定各关键货币与本国货币的兑换比率，

这个汇率被称为基准汇率。关键货币的选择标准一般是：可以自由兑换、在本国国际收支

中使用较多、在外汇储备中占比大。美元、欧元、日元等货币在较多国家被选为关键货

币。P99

6、【单选题】指数债券利率的计算公式通常为

固定利率一通胀率十固定利率×通胀率

固定利率一通胀率十固定利率÷通胀率

A:

固定利率十通胀率十固定利率÷通胀率

B:

固定利率+通胀率+固定利率×通胀率

C:

答D:案：D

解析：指数债券是指通过将利率与通货膨胀率挂钩来保证债权人不致因物价上涨而遭受损

失的公司债券，挂钩办法通常为：债券利率=固定利率+通胀率+固定利率x通胀率。P120

7、【单选题】公司破产时对公司财产分配最具有优先权的是

债券持有人

优先股股东

A:

普通股股东

B:

全体股东

C:

答D:案：A

解析：当公司由于经营不善等原因破产时，债券持有人有优先取得公司财产的权力，其次

是优先股股东，最后才是普通股股东。P122

8、【单选题】商业银行进行流动性管理的市场通常是

货币市场

股票市场

A:

基金市场

B:

衍生工具市场

C:

答D:案：A

解析：货币市场是商业银行等金融机构进行流动性管理的市场。商业银行等金融机构的流

动性是指其能够随时应付客户提取存款或满足必要的借款及对外支付要求的能力。流动性

管理是商业银行等金融机构资产负债管理的核心，流动性的缺乏意味着偿付能力的不足，

有可能引发挤兑危机。商业银行等金融机构通过参与货币市场的交易活动可以保持业务

经营所需的流动性。比如，遇到客户的大额提现需求-商业银行既可以通过在货币市场中

从其他同业机构处及时借入资金来满足资金周转，也可以通过出售自己所持有的货币市

场工具收回资金来应对头寸不足的困难。P130

9、【单选题】证券回购价格与售出价格之间的关系为

回购价格=售出价格一约定利息

回购价格=售出价格十约定利息

A:

回购价格=售出价格×约定利率

B:

回购价格=售出价格÷约定利率

C:

答D:案：B

解析：回购利率与证券本身的年利率无关，它与证券的流动性、回购的期限有密切关系。

证券回购价格、售出价格与回购利率之间的关系可用下列公式表示：回购价格=售出价格

十约定利息回购利率=回购价格-售出价格/售出价格×360/距到期日天数×100%

10、【单选题】期货合约的唯一变量是

合约规模

交割日期

A:

交割地点

B:

成交价格

C:

答D:案：D

解析：交易双方所要做的唯一工作是选择适合自己的期货合约，并通过交易所竞价确定成

交价格。价格是期货合约的唯一变量。P192

11、【单选题】“强行平仓制度”交易规则适用于

金融期权交易

金融期货交易

A:

金融互换交易

B:

金融即期交易

C:

答D:案：B

解析：金融期货市场的交易规则主要有：一是交易品种为规范的、标准化的期货合约。二

是交易实行保证金制度。三是交易实行当日无负债结算制度，即盯市制度。四是交易实行

价格限制制度。五是交易实行强行平仓制度。

12、【单选题】关于期权合约表述正确的是

期权合约的执行价格可以调整

期权合约的买方付出期权费

A:

期权合约的买方承担履行合约的义务

B:

期权合约的买卖双方权利均等

C:

答D:案：B

解析：期权合约的买方是买进期权、付出期权费的投资者，也称期权持有者或期权多头。

P198

13、【单选题】负责审批银行业金融机构设立的监管机构是

政策性银行

中国银行业协会

A:

中国银行保险监督管理委员会

B:

中国人民银行

C:

答D:案：C

解析：中国银监会的主要职责有：制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；审

批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；对银行业金融机构实行

现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审査银行业金融机构高级管理人员任

职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；会同有关部

门提岀存款类金融机构紧急风险处置意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会

的日常管理工作等。P212

14、【单选题】_不_属于中央银行“国家的银行”职能的是

充当最后贷款人

代理国库

A:

管理经营国家外汇储备

B:

代表政府参加国际金融活动

C:

答D:案：A

解析：中央银行是“国家的银行”。中央银行作为政府宏观经济管理的一个部门，由政

府授权对金融业实施监督管理，对宏观经济进行调控，代表政府参与国际金融事务，并为

政府提供融资、国库收支等服务。具体体现在：收受国库存款，代理国库办理各种收付和

清算业务；代理政府债券的发行以及还本付息等事项；在法律许可的情况下，采取直接向

政府提供短期贷款或购买政府债券等方式向政府提供资金支持；管理、经营国家外汇、黄

金储备；代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动；制定和执行货币政策等。

P211

15、【单选题】监管要求商业银行一级资本在总资本中的占比通常不得低于

8%

15%

A:

50%

B:

80%

C:

答D:案：C

解析：一级资本，也称核心资本，主要包括股本和公开储备。一级资本是永久性的、并且

被认为是一种高质量的缓冲器，是判断银行资本是否充实最明显的依据。根据监管要求，

一级资本在总资本中的占比通常不得低于50%。P246

16、【单选题】目前我国存款保险最高偿付限额为人民币

10万元

20万元

A:

50万元

B:

100万元

C:

D:

答案：C

解析：2015年2月，国务院签发《存款保险条例》，并于当年5月1日正式实施。条例规

定,“在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存

款的银行业金融机构（以下统称投保机构），应当依照本条例的规定投保存款保险”；

“存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元”；“同一存款人在同一家投

保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内

的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿目前我国

未设置独立的存款保险公司。P268-P269

17、【单选题】弗里德曼认为货币需求的主要决定因素是

均衡利率

永恒收入

A:

货币供给量

B:

流动性效用

C:

答D:案：B

解析：弗里德曼将总财富作为决定货币需求量的重要因素。在现实生活中，由于总财富很

难估算，所以弗里德曼用收入来代表财富总额，原因在于财富可视为收入的资本化价值。

但这个收入不是统计测算的现期收入，而是长期收入，即“永恒收入”（Y）经济因为现

期收入受年度波动的影响，具有明显的缺陷。P279

18、【单选题】属于中央银行直接信用控制工具的是

窗口指导

再贴现政策

A:

利率最高限额

B:

不动产信用控制

C:

答D:案：C

解析：利率最高限额是指规定商业银行的定期及储蓄存款所能支付的最高利率。如在1980

年以前，美国有Q条例和M条例，条例规定，活期存款不准付息，对定期存款及储蓄存款

则规定最高利率限制。其目的是为了防止银行用抬高利率的办法竞相吸收存款和为谋取高

利而进行风险投资和放款。P231

19、【单选题】提出“失业率与经济增长率具有反向变动关系”的理论是

奥肯定律

托宾q理论

A:

B:

流动性偏好理论

菲利普斯定律

C:

答D:案：A

解析：经济增长与充分就业两个目标间具有一致性，奥肯定律论证了这种一致性。美国经

济学家奥肯于1962年提出了关于经济增长率与失业率关系的“奥肯定律”：失业率与经

济增长率具有反向的变动关系。那么，作为失业率的对立面，充分就业与经济增长具有同

向的变动关系。也就是说，经济增长有助于增加就业，降低失业率。其基本原理是：中央

银行通过增加货币供给量使利率水平降低，刺激企业增加投资，扩张生产规模，生产规模

的扩大伴随就业的增加，进而带来产出的增加和经济的增长。P325

20、【单选题】反映实体经济从金融体系获得的全部融资总额的金融指标是

社会融资规模

银行信贷规模

A:

货币供给存量

B:

货币供给流量

C:

答D:案：A

解析：从金融与经济的关系看，社会融资规模反映了金融体系在一定时期内对实体经济提

供资金支持的全部融资总量。P337

21、【多选题】布雷顿森林体系的主要内容包括

国际储备货币多元化

黄金非货币化

A:

实行固定汇率制度

B:

实行“双挂钩”的国际货币体系

C:

建立国际货币基金组织

D:

答E:案：CDE

解析：布雷顿森林体系的主要内容包括：实行固定汇率制；美元为最主要的国际储备货

币；建立国际货币基金组织；美元与黄金挂钩，其他国家货币与美元挂钩；在布雷顿森林

体系中，黄金仍然作为货币。

22、【多选题】一国货币对外升值对该国经济的影响通常包括

扩大出口

抑制出口

A:

扩大进口

B:

抑制进口

C:

D:

抑制本国物价水平上涨

答E:案：BCE

解析：一国货币对外贬值一般能起到促进出口、抑制进口的作用。当一国货币对内购买力

不变，而对外贬值时，将使该国出口商品的外币价格下降，有利于增强该国出口商品的

竞争力，扩大出口；进口则与此相反，由于进口商品按照新汇率所需支付的本国货币要比

按原汇率计算多，从而引起进口商品价格上涨，起到抑制进口的作用。本国货币对外升值

则会对进出口贸易产生抑制出口、促进进口的影响。需要注意的是，要发挥汇率变动对进

出口的影响，需要同时考虑进出口商品的需求价格弹性，即商品价格的变动对商品需求的

影响程度。P106

23、【多选题】金融衍生工具的特点有

价值受制于基础性金融工具

具有高杠杆性

A:

构造复杂，设计灵活

B:

具有高风险性

C:

合约存续期短

D:

答E:案：ABCDE

解析：金融衍生工具的特点包括：（1）价值受制于基础性金融工具。（2）具有高杠杆性

和高风险性。（3）构造复杂，设计灵活。（4）合约存续期短。P185-P186

24、【多选题】影响商业银行存款派生能力的因素主要有

货币的名义报酬率

超额存款准备金率

A:

存款保险偿付率

B:

法定存款准备金率

C:

现金漏损率

D:

答E:案：BDE

解析：除了法定存款准备金率以外，超额存款准备金率（e）和现金漏损率（c）也是影响

商业银行存款派生能力的重要因素。P289

25、【多选题】关于再贴现政策，下列表述正确的有

具有告示效应

缺乏弹性，有固定化倾向

A:

中央银行政策操作的主动性强

B:

既可以调节货币总量，又可以调节信贷结构

C:

D:

中央银行能够利用它来履行“最后贷款人”的职责

答E:案：ADE

解析：作为一般性的政策工具，再贴现政策的最大优点是中央银行能够利用它来履行“最

后贷款人”的职责，并在一定程度上体现中央银行的政策意图，既可以调节货币总量，又

可以调节信贷结构。P329

26、【判断题】直接标价法下，贴水表示远期汇率的数值比即期汇率高，意味着本币贬值，

外币升值。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。理由：在直接标价法下，升水表示远期汇率的数值比即期汇率高，意味着

本币贬值，外币升值。（或答：在直接标价法下，贴水表示远期汇率的数值比即期汇率

低，意味着本币升值，外币贬值，)

27、【判断题】一般情况下，金融工具的偿还期限越长，其流动性越强。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。理由：一般情况下，金融工具的偿还期限越长，其流动性越弱。（或答：

一般情况下，金融工具的偿还期限越短，其流动性越强。)

28、【判断题】同业拆借市场是商业银行等金融机构进行短期资产组合管理的场所。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：正确。

29、【判断题】当前我国的金融监管体制属于分业监管体制。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：正确。

30、【判断题】“货币供给量不由中央银行完全决定”的观点属于外生货币供应论。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误。理由：“货币供给量不由中央银行完全决定”的观点属于内生货币供应

论。

31、【简答题】简述道德范畴信用与经济范畴信用的关系。

答案：道德范畴中的信用与经济范畴中的信用既有联系又有区别。(1)联系：道德范畴

信用是经济范畴信用的支撑与基础。(2)区别：道德范畴信用具有非强制性：经济范畴

信用具有强制性。

32、【简答题】简述投资银行的基本职能。

答案：(1)媒介资金供需，提供直接融资服务：(2)构建发达的证券市场；(3)优化资

源配置；(4)促进产业集中。

33、【简答题】简述货币均衡与市场均衡间的关系。

答案：(1)市场总供给决定货币需求：(2)货币需求决定货币供给：(3)货币供给形成

市场总需求：(4)市场总需求决定市场供给。

34、【计算题】银行向甲企业发放一笔2000万元的贷款，年利率6%，期限2年，到期一次

性还清本息。请分别按照单利、复利两种方法计算到期时甲企业应支付的利息额。

答案：(1)按照单利法：C=P×r×n=2000×6%×2=240(万元)(2)按照复利法：C=P(1+r)n

一P=2000×(1+6%)2-2000=2000×1.1236-2000=247.2(万元)

35、【计算题】某商业银行的资本总额为120亿元，信用风险加权资产为