XX集团博鳌管理战略年会财务部发言稿

南极人2004年度博鳌管理战略年会

财务部发言稿南极人公司财务部2004年3月2日

南极人1一、南极人财务部基本情况

（1）南极人所属独立核算的企业（2）南极人财务部的组织机构（3）南极人财务部的人员结构

一、南极人财务部基本情况2（1）南极人所属独立核算的企业1、南极人企业发展2、南极人纺织品发展3、南极人科技4、南极人服饰5、梦樱花服饰（1）南极人所属独立核算的企业1、南极人企业发展3（2）南极人财务部的组织机构（2）南极人财务部的组织机构4（3）南极人财务部的人员结构人员12人现有人员：主管2人会计10人学历：大专以上10人、大专在读2人职称：中级4人、初级3人、在读5人平均年龄：32岁人员流动率：50%（2003年度）

（3）南极人财务部的人员结构人员12人5二、财务部的工作内容和职责

（1）财务的业务工作范围（2）财务的业务工作内容（3）财务的业务工作职责二、财务部的工作内容和职责6（1）财务的业务工作范围财务部公司董事会税务工商经销商银行主管供应商司公业务部门财政审计（1）财务的业务工作范围财务部公司税务工商经销商银行主管供应7（2）财务的业务工作内容1、经销商、供应商往来核算2、产品经营和成本核算及分析3、现金、银行收支核算及分析4、存货核算、费用核算及分析5、会计报表和纳税申报6、内部财务审计和培训（2）财务的业务工作内容1、经销商、供应商往来核算8（3）财务的业务工作职责1、提高会计信息的准确性、及时性和合法性2、保全公司资产安全性和完整性3、追求企业综合经济效益（3）财务的业务工作职责1、提高会计信息的准确性、及时9三、部门运作的成功的特点与优势1、拥有一支年轻的会计专业人员队伍2、团队是公司规章制度的模范执行者3、互相学习共同提高是团队的凝聚力

三、部门运作的成功的特点与优势10四、部门存在的主要问题1、财务管理的起点偏低，没有发挥为公司决策层当好参谋的作用。2、为横向部门服务没有到位，离主动、准确、及时、提供财务数据有差距。3、基础工作薄弱，缺少现代化管理手段，信息不对称，效率低下。4、不少部门抱怨报销手续繁琐。四、部门存在的主要问题1、财务管理的起点偏低，没有发挥为公司11五、公司目前整体存在主要问题和运营思路以及管理系统的建议（1）确立明确的目标（2）建立公司的执行文化五、公司目前整体存在主要问题（1）确立明确的目标12（1）确立明确的目标1、对市场、公司和员工评估2、公司的近期和中、长期目标3、制定实现目标的先后顺序（1）确立明确的目标1、对市场、公司和员工评估131、公司与竞争对手之间的主要差别在于双方的执行能力。2、将企业文化与公司的目标和实际业绩结合起来。（2）建立公司的执行文化1、公司与竞争对手之间的主要差别在于双方的执行能力。（2）14六、跟进公司战略调整，财务工作整改思路。（1）组织和培养一支专业化团队（2）适应公司改革需要，部门工作由算帐和报帐向现代化财务管理转型（3）指标分解–事业部独立核算（4）经营的转型–销售分公司核算六、跟进公司战略调整，财务工作整改思路。15（1）组织和培养一支专业化团队

①会计人员道德素质–诚信第一、遵纪守法、敬业爱岗、坚持原则、团队合作精神。

②会计人员专业素质–掌握国家政策和法规、熟练的会计业务知识和计算机操作能力、对本企业产品和经营业态有较深刻的了解。

③没有任何借口–提高财务团队执行力。（1）组织和培养一支专业化团队

①会计人员道德素质–诚16（2）适应公司改革需要，部门工作由算帐和报帐向现代化财务管理转型1、提高参与公司重大决策的财务分析能力。2、能够提供财务展望，编制公司的财务预算和计划。3、建立和执行公司内部控制制度，及早发现不安全隐患，维护公司良好的财务状况。4、与财政、税务、银行、审计以及公司的合作伙伴保持良好的关系，维护公司的利益。（2）适应公司改革需要，部门工作由算帐和报帐向现代化财务管理175、加强基础管理工作，在条件成熟时侯，选择比较成熟又与公司管理模式相匹配的财务业务一体化的计算机操作管理系统，以提高公司整体管理水平，这个愿望-我们始终没有放弃。5、加强基础管理工作，在条件成熟时侯，选择比较成熟又与公司管18（3）指标分解–事业部独立核算1、财务核算依据

①各事业部以公司名义对外签定的供销合同。②公司与事业部签定的承包协议。

③经董事会批准的各项企业标准。

④符合国家财税法规和会计准则。（3）指标分解–事业部独立核算1、财务核算依据192、财务核算体系

①实行公司和事业部二级核算体系。

②各事业部配备专职核算员，核算员要求

财会中专以上水平，工作认真负责。核

算人员招聘、工作安排、考核和工资发

放归口财务部领导。财务部辞退的核算

员事业部不能继续留用。2、财务核算体系

①实行公司和事业部二级核算体系。

203、核算的方式

①所有经营活动收支以及能够区分消费部门的费用直接计入独立核算的事业部门。②公司公共部门的公共费用，按约定比例分月计入各事业部门。

3、核算的方式21③公司的大型广告投入或经销会议事先制作预算和受益部门分摊比例报董事会批准，总经理办公会议决定按实际发生额结算分配。③公司的大型广告投入或经销会议22④财务核算的报表（1）销售数量、金额日和累计报表（2）产品收、发、存报表（3）利润和收支表（4）费用清单④财务核算的报表23（4）经营的转型–销售分