应收账款质押担保简介

应收账款质押担保简介

康磊应收账款质押担保简介应收账款登记情况简介人民银行征信中心建设的应收账款质押登记公示系统于2007年10月1日运行。登记系统为全国范围内的应收账款融资主体提供了一类物权登记的公示平台，为债权人保护权利和质押融资决策的提供了重要参考依据。从登记业务地域分布来看，累计登记笔数排名前五位的省市依次为广东省、北京市、上海市、江苏省和四川省。从用户注册数量来看，进行登记的常用户不仅包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、外资银行、城市商业银行、农村信用社、财务公司等金融机构，也包括担保公司、典当公司、律师事务所等其他应收账款融资活动的参与者。其中，金融机构占常用户总数约为82%，累计登记量排名前五位的用户为国家开发银行、中国农业银行广东省分行、中国建设银行广东省分行、中国工商银行深圳市分行和中国农业银行云南省分行。应收账款登记情况简介人民银行征信中心建设的应收账款质押登记公一、应收账款质押概述（一）何为应收账款质押

1.应收账款应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利。

2.应收账款质押应收账款质押，是指应收账款的债权人（出质人）将其对债务人的应收账款之债权向银行等信贷机构提供质押担保的行为。一、应收账款质押概述（一）何为应收账款质押一、应收账款质押概述（二）应收账款质押的意义

1.有利于企业充分利用应收账款来满足自身发展；

2.有利于解决高科技企业和中小企业贷款难问题；

3.有利于银行业发展；

4.与国际金融市场接轨。一、应收账款质押概述（二）应收账款质押的意义二、应收账款质押的属性及规制

（一）应收账款的实质应收账款实质是一般债权（二）应收账款质押当事人在应收账款质押法律关系中，应收账款为质物（或质押标的），提供应收账款的人（应收账款债权人）称之为出质人，接受应收账款质押的人（享有质权的人）称之为质权人。二、应收账款质押的属性及规制

1．借款人为应收账款债权人：

贷款人（应收账款质权人）应收账款债务人借款人（应收账款债权人）（质押担保出质人）借款关系质押担保债权关系1．借款人为应收账款债权人：

贷款人应收账款债务人借款人借2．第三人为应收账款债权人：贷款人（应收账款质权人）应收账款债务人应收账款债权人（应收账款出质人）借款人质押担保借款关系债权关系2．第三人为应收账款债权人：贷款人应收账款债务人应收账款债权二、应收账款质押的属性及规制（三）应收账款质押的法律规制

针对应收账款质押《物权法》第223条、第228条做了专门的规定。具体要求如下：（1）应收账款可以质押；（2）合同形式：应订立书面质押合同；（3）设立时间：自信贷征信机构办理出质登记时设立；（4）禁止事项：出质设立后不得转让（出质人与质权人协商同意的除外，出质人转让应收账款所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存）。二、应收账款质押的属性及规制（三）应收账款质押的法律规制三、应收账款质押的实现（一）从债权先到期，主债权后到期

从债权期限先于主债权期限到期，从债权的清偿可能面临质权丧失的危险。因此，可以在合同中约定从债权到期时，从债权的债务人直接向质权人提前清偿主债权或支付至共管账户（监管账户）作为借款的质押担保。三、应收账款质押的实现（一）从债权先到期，主债权后到期（二）主债权先到期，从债权后到期法律无明确规定，学界也有争论，倾向性意见为：主债权到期，借款人违约，则贷款人（质权人）有权要求借款人以质押的应收账款承担担保责任。然从债权未到期，质权人有两种选择：一是将债权拍卖变卖，以价款偿还；二是待从债权到期，贷款人（质权人）请求从债权的债务人直接支付给贷款人（质权人）。三、应收账款质押的实现（二）主债权先到期，从债权后到期三、应收账款质押的实现四、应收账款的选择及风险控制（一）应收账款的选择范围

根据人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》的规定，现有的和未来的金钱债权及其产生的收益都可以设质，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权：（1）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（2）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（3）提供服务产生的债权；（4）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（5）提供贷款或其他信用产生的债权。四、应收账款的选择及风险控制（一）应收账款的选择范围四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制

1．关注基础合同

(1)无效风险；

(2)可撤销风险；

(3)权利虚假风险；

(4)价格虚高风险；

(5)诉讼时效风险。四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制

2．关注从债权债权人

(1)从债权债权人未完全履行义务风险；

(2)“倒签”转让风险；

(3)放弃权利风险。四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制

3．关注从债权债务人

(1)选择合适的债务人；

(2)行使抵销权的风险。

四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制

4．关注从债权期限与金额收账款期限最好略短于主债权期限，以便于在主债权即将到期时，从债权已到期，借款人有充沛的现金流偿还借款。如果贷款人与出质人协商同意可以开立应收账款支付专户，从债权的清偿可直接支付至指定财产专户。由于从债权为主债权做担保，从债权的金额应当高于主债权的金额，质押率不得超过60%（质押率＝融资额度÷所质押应收账款总额）。四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制

5．关注质押登记

一是登记机关对质押登记错误不承担赔偿等法律责任；二是质押登记不具有公信力。因此，登记的内容应当与实际情况一致，描述尽量详细准确。四、应收账款的选择及风险控制（二）应收账款质押的风险控制五、应收账款质押办理提示

（一）强化尽职调查

与其他担保措施相比，应收账款质押贷款的贷前调查涉及面较广、调查任务繁重。因此，不仅要调查贷款企业的生产经营和资信状况，还要核查应收账款债务人的资信与实力；不仅要核实应收账款是否存在，审核应收账款能否转让和质押，还要审视合同价款是否正常与合理，以确保应收账款出质价格未被虚构；不仅要了解出质人、应收账款债务人的资产负债状况，还要关注出质人对销售、资金回笼的管理措施，以及应收账款债权人的债权管理水平。

五、应收账款质押办理提示（一）强化尽职调查五、应收账款质押办理提示

（二）质押的应收账款符合条件

应收账款项下的债权人义务已履行完毕经债务人认可无异议；应收账款债务人资金实力较强，无不良信用记录；应收账款债务人确认应收账款的具体金额并承诺只向指定专用账户付款；应收账款的到期日早于贷款合同规定的还款日，约定应收账款到账后用于提前还款或作为贷款的质押担保。

五、应收账款质押办理提示（二）质押的应收账款符合条件五、应收账款质押办理提示

（三）下列应收账款不能用于设立质押

一是不能是抵销账款，即借款人同时对应收账款债务人负有债务；二是账龄过长的应收账款；三是应收账款债务人的信用质量较差；四是有瑕疵的应收账款；五是法律、行政法规禁止转让的应收账款不得出质。

五、应收账款质押办理提示（三）下列应收账款不能用于设立质押五、应收账款质押办理提示

（四）合理确定贷款质押担保率

担保率是指担保贷款额与担保物价值的比率。应收账款的贷款质押担保率通常取决于应收账款的性质和质量，一般应为60％—80％。同时，还要特别关注应收账款的集中度，集中度越高，应收账款的质量越差，风险越大。对集中度较高的企业发放贷款时，质押担保率不应超过20％。五、应收账款质押办理提示（四）合理确定贷款质押担保率五、应收账款质押办理提示

（五）除常规材料外，借款人应提交的特殊材料应交质权人保管

1.产生应收账款的交易合同原件及复印件；

2.应收账款债权证明（包括但不限于货物验收凭据、预付款或定金证明等）；

3.应收账款债权人与债务人双方履行交易合同的有关凭证（商业发票、货运单据、提货单、仓单，质单预付款或定金证明等）原件及复印件。五、应收账款质押办理提示（五）除常规材料外，借款人应提交的五、应收账款质押办理提示

（六）应收账款质押登记注意事项

1.质押期限。

2.信息变更；

3.应收账款质押登记需提供资料。五、应收账款质押办理提示（六）应收账款质押登记注意事项五、应收账款质押办理提示

（七）重视对应收账款的贷后跟踪管理

应收账款质押办理后，应当对产生应收账款的基础合同的履行情况继续进行跟踪，及时全面搜集出质人已经完全履行基础合同项下义务的有关证据，督促出质人及时请求付款，防止诉讼时效超期。在主债务到期未获清偿的情况下，应尽快与出质人、应收账款债务人协商，尽早采取行动以实现质权。五、应收账款质押办理提示（七）重视对应收账款的贷后跟踪管理五、应收账款质押办理提示

（八）应收账款质押合同的特殊约定

1.不得抵销、不得赠与、不得放弃；

2.应收账款质押合同应当由质权人、出质人与应收账款债务人共同签订；

3.应收账款债务人在出质期间不会有损害质权的恶