商业银行-课件

第5章

商业银行

11ppt课件第5章

商业银行

11ppt课件1本章主要内容第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行管理22ppt课件本章主要内容第一节商业银行概述22ppt课件2精品资料精品资料3你怎么称呼老师？如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你是否会认为老师的教学方法需要改进？你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？教师的教鞭“不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我笨，没有学问无颜见爹娘……”“太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”商业银行--ppt课件4本章学习目的理解商业银行的职能，以及商业银行负债业务、资产业务和表外业务。了解商业银行资产负债管理的主要内容。阅读材料：米什金《货币金融学》第9章，第10章；《货币银行学》5章。55ppt课件本章学习目的理解商业银行的职能，以及商业银行负债业务、资产业5第一节

商业银行概述

66ppt课件第一节

商业银行概述66ppt课件6商业银行的历史起源于古代的货币经营业。通过货币兑换、保管以及异地支付业务，积累了大量货币。最早的银行可以追溯到公元前2000年的巴比伦，那时的寺庙就已有经营保管金银、发放贷款、收取利息的活动。货币经营业从单纯的货币服务发展到办理简单的存、放款。形成早期的银行。由于所有存款人不会同时提取货币，可以将一部分放贷，收取利息。为了获得更多的资金放贷，开始向存款者支付利息，而非收取保管费。成立于1587年的威尼斯银行，是世界历史上比较具有近代意义的银行。原有一些旧式银行转变过来的新组建的股份制银行1694年，世界上第一家股份制商业银行英格兰银行成立英格兰银行的贴现率最初只有4.5％-6％，大大低于早期银行业的贷款利率。18世纪末到19世纪初，各大资本主义国家建立了规模巨大的股份制商业银行，由于利率较低，极大地促进了工商业发展。77ppt课件商业银行的历史起源于古代的货币经营业。77ppt课件78商业银行的机构设置种类单元银行制总分行制金融控股公司制（银行控股公司制等）特征不设分行设立分行股份控制独立法人

商业银行的机构设置金融控股公司是发展趋势巴塞尔委员会定义：在同一控制权下，所属的受监管实体至少明显地在从事两种以上的银行、证券和保险业务，同时每类业务的资本要求不同。8ppt课件8商业银行的机构设置种类单元银行制总分行制金融控股公司制特征8商业银行的机构设置金融控股公司控股和银行控股公司具体特征如下：集团控股，联合经营。存在一个控股公司作为集团的母体，既可以是一个单纯的投资机构，如金融控股公司；也可以是一个具体的经营机构，如银行控股公司、保险控股公司法人分业，规避风险。不同金融业务分别由不同法人经营，防止不同金融业务风险的相互传递，并对内部交易起到遏制作用。财务并表，各负盈亏。对控股51%以上的子公司合并财务报表。99ppt课件商业银行的机构设置金融控股公司控股和银行控股公司具体特征如下9中信集团公司名称业务范围持股比例母公司中国中信集团公司银行、证券、信托、保险、基金、资产管理；房地产、工程承包、资源能源、基础设施、机械制造、信息产业子公司中信控股有限责任公司投资和管理境内外中信公司所辖的各类金融企业100%孙公司中信银行67.26%中信证券24.48%信诚人寿50%中信信托100%中信国际金融控股70.31%中信资产管理-1010ppt课件中信集团公司名称业务范围持股比例银行、证券、信托、10商业银行的经营模式分业经营：商业银行只允许经营放款业务和结算、汇兑等传统银行业务。混业经营：银行可以经营一切金融业务，提供全方位金融服务，如各种期限的贷款业务，证券业务，保险业务，信托业务等。20世纪30年代的大危机之后，美国于1933年通过《格林斯-斯蒂格尔法案》，投资银行和商业银行开始分业经营。随着金融自由化的发展，分业型的金融体制无法适应国际市场竞争的需要，1999年11月通过了《金融服务现代法案》，允许商业银行、证券公司和保险公司互相从事对方的业务。美国银行收购美林证券后，高盛和摩根斯坦利成为银行控股公司，同时也意味着这些公司如同商业银行一样，必须遵守更严格的监管。更加促进了金融服务业向复杂大银行组织的转向。1111ppt课件商业银行的经营模式分业经营：商业银行只允许经营放款业务和结11第一节

商业银行业务

1212ppt课件第一节

商业银行业务1212ppt课件12商业银行职能信用中介：连接借贷双方资源配置：时间、空间、规模脆弱性：承担违约风险支付中介：转账结算节约现金，提高效率信用创造的条件信用创造：提供存款货币1313ppt课件商业银行职能信用中介：连接借贷双方1313ppt课件13商业银行本质信用机构：经营信用服务机构：提供金融服务14商业银行是以利润最大化为目的，提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。

——《商业银行管理》（美）彼德.罗斯14ppt课件商业银行本质信用机构：经营信用14商业银行是以利润最大化为目14商业银行业务商业银行业务按资产负债表来划分可以分为：表内业务，包括负债业务、资产业务表外业务，包括中间业务国际业务和电子银行业务1515ppt课件商业银行业务商业银行业务按资产负债表来划分可以分为：151515美国商业银行资产负债表1616ppt课件美国商业银行资产负债表1616ppt课件161717ppt课件1717ppt课件17一、负债业务：资金来源业务银行通过发行（销售）存款等负债获取资金，因此，负债是银行的资金来源。通过发行负债获取的资金用于购买盈利资产。负债业务主要包括：存款业务：最主要的负债业务，被动负债业务借款业务：向中央银行借款（再贷款和再贴现）、同业融资、发行债券1818ppt课件一、负债业务：资金来源业务银行通过发行（销售）存款等负债获取18存款业务活期存款(demanddeposits)：可以开具支票的存款。储蓄存款(savings)：是客户为了积蓄货币和取得利息而开立的存款。储蓄存款分为活期和定期存款两大类。我国的居民存款都归于此类定期存款(timedeposit)：规定了存款期限、期满前不能提款的有息存款，定期存款多采用定期存单的形式，其利率较高，期限不等。大额可转让定期存单1919ppt课件存款业务活期存款(demanddeposits)：可以开具19中资大型银行负债构成（人民币信贷）

20来源方项目FundsSources一、各项存款TotalDeposits78.33%（一）境内存款DomesticDeposits77.85%

1.个人存款IndividualDeposits37.04%其中：活期储蓄存款DemandDeposits16.12%定期储蓄存款TimeDeposits12.35%结构性存款StructuralDeposits1.46%

2.单位存款CorporateDeposits35.05%其中：活期存款DemandDeposits16.79%定期存款TimeDeposits6.82%保证金存款MarginDeposits1.06%结构性存款StructuralDeposits1.26%

3.国库定期存款TimeDepositsofTreasury0.50%

4.非存款类金融机构存款DepositsofNon-depositoryFinancialInstitutions5.25%（二）境外存款OverseasDeposits0.49%二、金融债券FinancialBonds9.00%三、卖出回购资产Repo0.36%四、向中央银行借款BorrowingsfromtheCentralBank4.16%五、银行业存款类金融机构往来（来源方）Inter-bankTransactions(SourcesSide)1.45%六、其他OtherItems6.70%资金来源总计TotalFundsSources100.00%20ppt课件中资大型银行负债构成（人民币信贷）20来源方项目Fund20部分存款项目保证金存款：客户提供具有结算功能的信用工具、资金融通以及承担第三方担保责任等业务时，按照约定要求客户存入的用做资金保证的存款。办理申请承兑或贴现汇票时，银行收取保证金结构性存款：嵌入金融衍生工具的存款，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承担一定风险的基础上获得更高收益的业务产品。收益高，但流动性较差通常是本金100%保护，客户承担的风险只是利息可能发生损失国库定期存款：存入商业银行的国库现金余额。国库资金在中央银行保留一定的余额以后，其余部分存放在经过招投标产生的商业银行。2121ppt课件部分存款项目保证金存款：客户提供具有结算功能的信用工具、资21美国存款业务的创新大额可转让定期存单可转让支付命令账户(NOW

account)/超级可转让支付命令账户可以支付利息的支票存款账户，但储户必须维持最低的账户余额才能获取利息。货币市场存款账户(MMDA)每月限定可开支票份数、自动转账次数和支票的最低面值。设有最低限额。但利率一般高于NOW.

自动转账服务账户(ATS)给客户同时设立支票和存款账户，平时将存款存在存款账户，提现或者转账是自动将支票数额转入支票账户。2222ppt课件美国存款业务的创新大额可转让定期存单2222ppt课件22借款业务从中央银行借款再贴现再贷款（以自身持有的证券、票据做抵押）金融机构之间的借款同业拆借转贴现回购协议发行金融债从国际金融市场借款2323ppt课件借款业务从中央银行借款2323ppt课件23同业融资同业融资是指商业银行从金融机构融入资金，同业融资是商业银行主动负债的一种重要类型。商业银行从同业吸收存款、向央行和同业借入资金是部分解决资金来源或临时头寸调剂的一种重要方式。2424ppt课件同业融资同业融资是指商业银行从金融机构融入资金，同业融资是商24同业融资同业融资包括长期融资和短期融资。长期融资是商业银行补充长期资金的一种渠道。短期融资是商业银行流动性管理的辅助工具，属于同业间临时性融资。25长期融资短期融资同业存款(同业存放)协议存款同业拆借债券回购(包括票据回购)25ppt课件同业融资同业融资包括长期融资和短期融资。25长期融资短期融资25发行债券发行债券是商业银行的主动负债业务。2004年以来，商业银行开始发行：次级债、混合资本债、普通金融债券和香港人民币债券等，拓宽了主动负债渠道，发行债券逐渐成为商业银行的日常性业务。金融债券：是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。次级债和混合资本债券是商业银行用于补充附属资本而发行的一种金融债券。2007年以来，国家开发银行（第一家），中国银行和交通银行等商业银行先后在香港发行了人民币债券。2626ppt课件发行债券发行债券是商业银行的主动负债业务。2626ppt课件26国际金融市场借款20世纪80年代以来，发达国家的商业银行广泛地在国际金融市场上通过吸收存款，发行CDs、商业票据、金融债券等方式获取资金。欧洲货币市场是指在货币发行国以外进行该国货币存、贷的市场，俗称“离岸金融市场”，产生于20世纪60年代，90年代后迅速发展起来。欧洲货币市场对各国商业银行有很大的吸引力，因为它是一个完全自由开放的、富有竞争力的市场：①不受任何国家的政府管制和纳税限制，如没有交纳法定存款准备金的要求；②存贷利差较小；③资金高度灵活、手续简便，业务方式主要凭信用。2727ppt课件国际金融市场借款20世纪80年代以来，发达国家的商业银行广泛27银行资本/所有者权益所有者权益是银行的自有资本，它代表着对商业银行的所有权。基本构成：实收资本或股本、资本公积金、盈余公积金、未分配利润。实收资本或股本是银行最原始的资金来源，是筹建银行时所实缴资本或发行股票面值的合计金额。资本盈余，又称资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。按照法定程序转增资本金，即计提法定公积金，不能用于分配股息或红利，只能用于弥补经营亏损，或将其转化为股本。盈余公积金，是银行按照规定从税后利润中提取的用于银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。未分配利润，是银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。风险准备金，是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。包括资本准备金和资产业务损失准备金。2828ppt课件银行资本/所有者权益所有者权益是银行的自有资本，它代表着对商28二、资产业务：资金运用业务资产业务是商业银行的资金运用，是商业银行获得收益的主要业务经营活动。主要包括：现金资产业务贷款业务投资业务租赁业务2929ppt课件二、资产业务：资金运用业务资产业务是商业银行的资金运用，是商29现金资产业务现金资产是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，主要包括：库存现金(vault

cash)准备金存款法定准备金(required

reserves)超额准备金(excess

reserves)同业存款(deposits

at

other

banks)托收未达款(cash

items

in

process

collection)商业银行的头寸一般指其流动性资产，如库存现金、准备金、同业存款等。3030ppt课件现金资产业务现金资产是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，30流动性管理与准备金的作用31当存款外流1000万时，资产负债表变为：假设法定存款准备金率为10%，此时银行面临的问题：需要900万美元的准备金31ppt课件流动性管理与准备金的作用31当存款外流1000万时，资产负债31流动性管理与准备金的作用321.同业拆借、企业借款、票据转贴现等2.出售持有债券32ppt课件流动性管理与准备金的作用321.同业拆借、企业借款、票据转32流动性管理与准备金的作用333.中央银行贴现贷款4.收回或出售贷款33ppt课件流动性管理与准备金的作用333.中央银行贴现贷款4.收回33贷款业务贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行重要的盈利资产之一。按照不同的划分标准可以分为：偿还期限：短期存款与长期存款贷款条件：信用贷款与担保贷款资金用途：商业贷款、资本贷款、不动产贷款和消费贷款3434ppt课件贷款业务贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行重要的盈34贷款业务信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无需借款人提供抵押品或者由第三者经济担保。担保贷款，是以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。3535ppt课件贷款业务信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无需借款人提供抵押35贷款业务抵押VS质押担保物的种类不同。抵押物的范围比较广泛，一般都是不动产。而质押物一般仅限于动产和财产权利，是否转移占有权不同。抵押人对抵押物的占有权不发生转移，质押是转移质押物占有权。登记手续不同。抵押贷款有抵押物登记制度，质押中，由于移交质物本身已经具有了公示的功能，一般不必登记。设置次数不同。在抵押担保中，可以在同一担保物上设置两个以上的抵押权。在质押担保中，一物只能设立一个质押权。收取孳息不同。抵押人在抵押期间可以收取抵押物的孳息。3636ppt课件贷款业务抵押VS质押3636ppt课件36贷款业务贴现贷款：商业银行对企业持有的未到期票据发放的贷款。设F为票据面值，B为年基准天数，n为剩余天数，i为贴现率，P为贴现额，则有：3737ppt课件贷款业务贴现贷款：商业银行对企业持有的未到期票据发放的贷款。37中国商业银行贷款业务38个人贷款公司贷款小企业贷款三农贷款生意贷流动资金贷款小企业周转贷款农户小额贷款生意一卡通

营运资金贷款周转限额贷款临时贷款法人账户透支备用贷款小企业循环贷款地震灾区农民住房贷款一手住房贷款小企业网络融资

农村个人生产经营贷款二手住房贷款小企业贸易融资县域工薪人员消费贷购房专享装修贷款经营型物业贷款县域中小企业动产质押融资购房专享车位贷款标准厂房按揭贷农业产业化集群客户融信个人消费贷款国内贸易融资

季节性收购贷款信用贷款

信用证项下打包贷款信用证项下卖方融资信用证项下买方融资国内发票融资商品融资

县域商品流通市场建设贷款金葵花客户尊享贷款

化肥淡季商业储备贷款金卡客户专享贷款

农村城镇化贷款工资贷款

农村基础设施建设贷款个人汽车贷款

农民专业合作社流动资金商业用房贷款

森林资源资产抵押贷款个人留学贷款项目贷款

并购贷款

固定资产支持融资

房地产开发贷款住房开发贷款商用房开发贷款

土地储备贷款

38ppt课件中国商业银行贷款业务38个人贷款公司贷款小企业贷款三农贷款生38从“存款立行”到“贷款立行”计划经济体系下，中国人民银行是大一统银行，占全国金融业务的93%1984年成为中央银行，形成了中农工建四家商业银行为主的多层次的银行体系。竞争在于吸收存款。为什么不争贷款？中国资金稀缺，国家确定的利率大大高于市场均衡；贷款给国企，行政色彩浓厚；随着风险意识的提高，贷款供给更加谨慎和程序化；改革开放的深化大大减少了高利的机会；直接融资市场和海外资本账户的开放，使许多优秀企业更容易获得资金，同时也对贷款需求更加挑剔了。如今“存款立行”的经营理念已经落伍，存款做好了只是必要条件。银行的主要利润来自于贷款，挑战也在于贷款。3939ppt课件从“存款立行”到“贷款立行”计划经济体系下，中国人民银行是大39投资业务投资业务是指商业银行购买有价证券或投资于实物资本的活动。在德国等国家，银行可以购买股票债券和投资实业。多数国家则受到一定限制。中国有20%的资产比例投资于政府债券、央行票据和政策性金融债券。4040ppt课件投资业务投资业务是指商业银行购买有价证券或投资于实物资本的活40投资业务银行持有债券的特殊意义：管理流动性。保持资产的流动性，政府债可以作为二级储备；缓释风险。通过资产多元化和证券投资组合的多样化有效地分散或缓释风险；赚取差价。4141ppt课件投资业务银行持有债券的特殊意义：4141ppt课件41中国商业银行投资业务《中华人民共和国商业银行法》第四十三条：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。债券投资业务：政府债券；政府支持机构债券；商业信用债券（短期融资债、票据、企业债等）黄金投资业务：制成用于收藏的金条加以销售；开发账户黄金（纸黄金）产品进行销售；黄金租赁业务。收入来源于销售黄金后取得价差。对股权投资基金的间接投资：创设股权投资基金。如2006年建设银行在香港的子公司设立医疗产业基金、文化产业基金和裕丰产业基金；2008年，国开行设立中非产业基金。4242ppt课件中国商业银行投资业务《中华人民共和国商业银行法》第四十三条：42中资大型银行资产构成（人民币信贷）

43运用方项目FundsUses

一、各项贷款TotalLoans58.94%（一）境内贷款DomesticLoans58.75%

1.短期贷款Short-termLoans14.15%

2.中长期贷款Mid&Long-termLoans43.39%

3.票据融资PaperFinancing1.18%

4..融资租赁FinancialLeases

5.各项垫款TotalAdvances0.03%（二）境外贷款OverseasLoans0.19%二、债券投资PortfolioInvestments21.77%三、股权及其他投资SharesandOtherInvestments3.82%四、买入返售资产ReverseRepo1.94%五、存放中央银行存款ReserveswithCentralBank10.73%六、银行业存款类金融机构往来（运用方）Inter-bankTransactions(UsesSide)2.81%资金运用总计TotalFundsUses100.00%43ppt课件中资大型银行资产构成（人民币信贷）43运用方项目Fun43三、中间业务和表外业务中间业务是银行的传统业务，指银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的业务。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但影响银行当期损益的经济活动。由于这种业务不能直接从资产负债表中反应出来，所以叫表外业务。表外外业务有狭义和广义之分。广义表外业务包括传统的中间业务，狭义表外业务主要指或有资产和或有负债业务。4444ppt课件三、中间业务和表外业务中间业务是银行的传统业务，指银行接受客44中间业务主要品种结算业务：银行代客户清偿债权债务、收付款项。它是一项业务最大、风险最小、收益最稳定的典型的中间业务。代理业务：银行以代理人身份行事，如代理发行债券、代发工资等。信托业务：指银行接受他人委托，代为管理、经营和处理所托管的资金或财产，并为受益人谋利的活动。银行经营信托业务一般只收取手续费，营运中所得收入则归受益人所有。银行卡业务：银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行在办理这些业务时可以获得手续费收入。4545ppt课件中间业务主要品种结算业务：银行代客户清偿债权债务、收付款项。45表外业务主要品种1.承诺类业务（1）贷款承诺：是指银行与客户达成的一种具有法律约束力的正式协议，银行在承诺期内，按照双方约定的条件随时准备应客户需要提供不超过一定限额的贷款，并向客户收取承诺费的一种授信业务。即使在规定的期限内，客户并没有借用贷款，也必须缴纳承诺费，承诺费率一般为承诺额度的0.25％～0.75％客户一旦贷款，就成为银行的贷款资产，成为表内业务。因此，银行承诺是典型的含有期权性质的表外业务。相当于客户拥有一个看涨期权，当其需要资金融通，而此时市场利率高于贷款承诺中规定的利率时，客户就要求银行履行贷款承诺；反之，则可以选择不履行贷款义务。4646ppt课件表外业务主要品种1.承诺类业务4646ppt课件46表外业务主要品种（2）票据发行便利（note-issuingfacilities,NIFs），它是银行与客户之间签订的中期循环融资承诺协议。银行保证在协议期限（一般在3至7年之间）内对客户承诺一个信用额度，在此额度内，保证客户若未能通过发售短期（一般是3至6个月）票据取得资金，则由银行提供资金支持，以保证客户可以得到所需资金。银行为这一承诺收取手续费。票据发行便利使借款人得到了直接从货币市场上筹得低成本资金的保证，并能按短期利率获得银行长期贷款的承诺。在该业务中，银行实际上充当了包销商的角色，从而产生了或有资产。4747ppt课件表外业务主要品种（2）票据发行便利（note-issuing47表外业务主要品种2.金融担保类（1）商业信用证（letterofcredit，LC）：在国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下凭规定的单据向受益人支付一定款项的书面凭证，通常简称信用证。这里的单据主要是货运单据和商业发票等。（2）备用信用证或银行保函：是指银行担保客户履行支付义务的安排，若得到银行担保的客户的债务到期无法偿付，则由银行负责偿付。要求受益人提交的单据不是货运单据，而是申请人违约的声明或证明（3）票据承兑：是银行对客户签发的汇票或商业票据作出的付款承诺，4848ppt课件表外业务主要品种2.金融担保类4848ppt课件48四、资产证券化资产证券化(asset-backedsecuritization)是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。传统的证券发行是以企业为基础，而资产证券化则是以特定的资产池为基础发行证券。资产证券化将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性，拓宽了融资渠道。4949ppt课件四、资产证券化资产证券化(asset-backedsecu49资产证券化狭义的资产证券化是指信贷资产证券化。按照被证券化资产种类的不同，可分为：住房抵押贷款支持的证券化(Mortgage-BackedSecuritization，MBS)资产支持的证券化(Asset-BackedSecuritization,ABS)5050ppt课件资产证券化狭义的资产证券化是指信贷资产证券化。5050ppt50资产证券化基本流程：发起人将证券化资产出售给一家特殊目的机构(SpecialPurposeVehicle,SPV)，然后SPV将这些资产汇集成资产池(AssetsPool)，再以该资产池所产生的现金流为支撑在金融市场上发行有价证券融资最后用资产池产生的现金流来清偿所发行的有价证券。5151ppt课件资产证券化基本流程：5151ppt课件51资产证券化5252ppt课件资产证券化5252ppt课件52五、国际业务我国商业银行的国际业务主要包括外汇业务，保理业务和QDII业务等。外汇业务包含了外汇存贷款、外汇汇款、外币兑换、外汇同业拆借、外汇借款、发行或代理发行股票以外的外币有价证券、外汇票据的承兑和贴现、贸易和非贸易结算、外汇担保、自营及代客买卖等。保理全称为保付代理,又称承购应收账款、托收保付,是指保理商承担进口商的信用风险,进口国的政治风险以及转移风险的出口融资业务。中国银行是最早开展保理业务的商业银行。到2011年末，开展保理业务的商业银行已有30家，保理业务量达2.24万亿人民币。5353ppt课件五、国际业务我国商业银行的国际业务主要包括外汇业务，保理业务53国际业务2007年，我国开始实行QDII制度。QDII（合格境内机构投资者，主要是商业银行）代客去境外证券市场投资。QDII只限于在海外证券市场对股票、债券等证券的投资，本质上是一项替客户理财的业务。5454ppt课件国际业务2007年，我国开始实行QDII制度。5454ppt54六、电子银行业务商业银行的电子银行业务主要包括：ATM机业务，电话银行业务，网上银行业务和手机银行业务等。随着互联网金融的发展，还出现了微信银行和短信银行。5555ppt课件六、电子银行业务商业银行的电子银行业务主要包括：ATM机业务55第二节

商业银行的业务管理

5656ppt课件第二节

商业银行的业务管理5656ppt课件56商业银行业务管理的目标和原则目标：在稳健经营的前提下保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值最大化。商业银行经营原则

57流动性安全性盈利性风险性安全性57ppt课件商业银行业务管理的目标和原则目标：在稳健经营的前提下保持适度57商业银行业务管理的目标和原则1、安全性原则是指商业银行在放款和投资等业务经营过程中，要能够按期收回本息，避免各种不利因素，特别要避免本金遭受损失。安全性是第一重要的原则：第一，相对于资产业务，商业银行的自由资本有限；第二，商业银行资产负债的约束不匹配导致其内在的脆弱性；银行对存款人负有到期偿还的责任和义务，而如果借款人到期不能还款，银行只能承受损失。第三，商业银行面临比其他企业更大风险。流动性风险、利率风险、市场风险、汇率风险、国家风险等。5858ppt课件商业银行业务管理的目标和原则1、安全性原则5858ppt课件58商业银行业务管理的目标和原则衡量银行安全性的一个重要指标是股本乘数或权益乘数(equity

multiplier，EM)，等于银行总资产除以股本总额，即EM=A/E。股本乘数越大，银行的风险越大。5959ppt课件商业银行业务管理的目标和原则衡量银行安全性的一个重要指标是股59商业银行业务管理的目标和原则2、流动性原则流动性原则是指商业银行能够随时满足客户提现和必需的贷款需求的能力。资产的流动性，保有一定比例的现金资产或其它容易变现的资产，主要是短期证券；负债的流动性，在短期内以较低成本取得现金的能力。我国银行法规定：银行流动性资产余额与流动性负债余额比例不得低于25%，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额比例不得超过10%等流动性管理指标。6060ppt课件商业银行业务管理的目标和原则2、流动性原则6060ppt课件60商业银行业务管理的目标和原则3、盈利性原则盈利性原则指商业银行在经营资产业务中，必须获得尽可能高的收益。衡量银行盈利性的基本指标：一是股权盈利率或普通股收益率（ROE），它等于银行净收益与（普通股）股权资本之比；二是资产盈利（收益）率（ROA），它等于银行净收益与银行总资产之比。盈利性是最终目标；安全性和流动性是前提。二者有一定的矛盾。给定资产回报率(ROA)，股本乘数越高，股本回报率(ROE)就越高。

6161ppt课件商业银行业务管理的目标和原则3、盈利性原则

6161ppt课61商业银行业务管理的主要内容62（一）资产管理意义银行信贷管理的中心环节。对象储备资产管理、贷款资产管理和投资管理原则（1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度（2）尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者（3）尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过资产的多样化来降低风险。62ppt课件商业银行业务管理的主要内容62（一）资产管理意义银行信贷管62商业银行业务管理的主要内容63（二）负债管理1960年代后，银行及非银行金融机构的迅速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷资金来源的负债管理也就日趋重要。负债管理的主要思想：变被动负债为主动负债；改变对负债的成本观念；创新金融工具。63ppt课件商业银行业务管理的主要内容63（二）负债管理63ppt课件63商业银行业务管理的主要内容就负责创新而言，创新最重要的推动力来自于金融机构规避管制的动机。不准向活期存款支付利息的规定导致了NOW和ATS的诞生规定定期存款利率上限的Q条例和法定准备金要求刺激了银行商业票据、大额可转让定期存单、货币市场存款账户以及欧洲美元等一系列负债工具的发展。6464ppt课件商业银行业务管理的主要内容就负责创新而言，创新最重要的推动力64商业银行业务管理的主要内容65（三）资产—负债管理从20世纪70年代中期开始，受两次石油危机的冲击，在世界范围内出现经济滞胀局面，银行利率也波动不定，银行开始资产与负债两方面的管理。资产—负债管理的核心是利率管理，主要内容是对净利差的管理，对利率敏感性缺口率的管理以及对久期缺口的管理。65ppt课件商业银行业务管理的主要内容65（三）资产—负债管理65ppt65商业银行业务管理的主要内容66（三）资产—负债管理1、净利差管理净利差是利息收入和利息支出之差，即净利差＝利息收入－利息支出净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率敏感性负债所做的结构调整。

66ppt课件商业银行业务管理的主要内容66（三）资产—负债管理66ppt66商业银行业务管理的主要内容67（三）资产—负债管理1、净利差管理利率敏感性资产和负债，是指利息收入（或利息成本）对利率变动反应较强的资产和负债。短期资产或负债，以及实行浮动利率的资产和负债，对利率变动的反应敏感；反之，则不敏感。在利率波动的条件下，银行的净利差受到利率敏感性资产和利率敏感性负债结构的影响。因此，银行要根据预期利率的变化调整资产负债结构。67ppt课件商业银行业务管理的主要内容67（三）资产—负债管理67ppt67商业银行业务管理的主要内容68（三）资产—负债管理2、缺口率管理缺口率是指利率敏感性资产与利率敏感性负债之比，即缺口率＝利率敏感性资产利率敏感性负债缺口＝利率敏感性资产－利率敏感性负债68ppt课件商业银行业务管理的主要内容68（三）资产—负债管理缺口率＝利68商业银行业务管理的主要内容69（三）资产—负债管理2、缺口率管理利率缺口及调整战略利率缺口资产负债结构影响调整战略缺口率等于1（零缺口）利率敏感性资产=利率敏感性负债利率变动不影响净利差缺口率大于1（正缺口）利率敏感性资产>利率敏感性负债利率上升使收益增加值大于成本增加值适用于利率上升期缺口率小于1（负缺口）利率敏感性资产<利率敏感性负债利率上升使收益增加值小于成本增加值适用于利率下降期69ppt课件商业银行业务管理的主要内容69（三）资产—负债管理利率缺口资69商业银行业务管理的主要内容70（三）资产—负债管理3、敏感性分析资产（亿元）负债（亿元）利率敏感性资产1500

浮动利率贷款

证券固定利率资产6500

准备金长期贷款长期证券利率敏感性负债3500浮动利率存款固定利率负债4500储蓄存款股权资本假定原来敏感性资产和固定利率资产的年利率都是5%，敏感性负债和固定利率负债都是3%，如果现在敏感性资产和敏感性负债的利率都上升了2%，对银行收益将产生什么影响？70ppt课件商业银行业务管理的主要内容70（三）资产—负债管理资产（亿元70商业银行业务管理的主要内容71（三）资产—负债管理3、敏感性分析如果利率下降了2%，对银行的收益将产生什么影响？（利润=120亿元）71ppt课件商业银行业务管理的主要内容71（三）资产—负债管理如果利率下71商业银行业务管理的主要内容（三）资产—负债管理4、久期缺口性管理久期：也称持续期（Duration），由麦考利F.Macaulay于1936年提出，可以把它看作是在既定利率下获得全部现金流量所需要的平均等待时间。它是指一种有价证券的寿命或距到期日的实际时间，是衡量利率风险的指标，即金融资产的现值对利率变化的敏感性反映。7272ppt课件商业银行业务管理的主要内容（三）资产—负债管理7272ppt72商业银行业务管理的主要内容（三）资产—负债管理4、久期缺口性管理久期等于金融资产各期现金流发生的相应时间乘以各期现金流现值与该金融工具现值之和的商，也即相当于用每年现金流量现值占总现金流量现值的比重作为权数，对年限进行加权。久期还可表示为“一种现金流量现值的利率弹性的绝对值”：

7373ppt课件商业银行业务管理的主要内容（三）资产—负债管理

7373pp73票面额1000美元,10年期息票利率为10％，当市场利率为20%时的久期计算过程7474ppt课件票面额1000美元,10年期息票利率为10％，当市场利率为274商业银行业务管理的主要内容久期缺口()，是指银行资产加权久期减去负债加权久期与资产负债率乘积的差，即久期缺口＝资产加权平均久期-负债加权平均之期×（总负债/总资产）用符号表示为：定义为银行净值变化，则有：由上式可知：当久期缺口为负时，银行净值与利率同方向变化;当久期缺口为正时，银行净值与利率反方向变化因此，当预期利率上升时，银行应尽量减小资产久期，扩大负债久期，使银行持有久期负缺口；而当预期利率下降时，银行则应将久期缺口向正缺口调整.

7575ppt课件商业银行业务管理的主要内容久期缺口()，是指银行资产加权久期75商业银行业务管理的主要内容某银行资产平均久期为4年，负债平均久期为6年，总资产为100亿元，总负债为90亿元。利率从最初的7％上升到9％。问，该银行净值有何变动？若利率从7％降到5％，净值又有何变化？根据久期缺口公式：当利率上升2%时，银行市场净值变化：当利率下降2%时，银行市场净值变化：

7676ppt课件商业银行业务管理的主要内容某银行资产平均久期为4年，负债平均76商业银行业务管理的主要内容77（四）资本金管理资本金管理的核心问题在于资本适宜度问题，即商业银行要满足金融管理当局对商业银行所拥有的最低资本量的要求。《巴塞尔协议》是商业银行资本管理的“圣经”，目前，各国银行的资本适宜度主要执行《巴赛尔协议》的有关规定。77ppt课件商业银行业务管理的主要内容77（四）资本金管理77ppt课件77巴塞尔协议的制定背景赫斯塔特银行是一家规模不大但在外汇交易方面相当“活跃”的银行。它的“活跃”过于出格，当联邦德国监管当局发现赫斯塔特银行欺骗性地隐藏了超过其资产账面价值一半的损失时，他们关闭了这家银行。对国际“活跃”银行有必要加强监管1975年2月，来自比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨成立了“巴塞尔银行监管委员会”。巴塞尔委员会虽然不是严格意义上的银行监管国际组织，但事实上已成为银行监管国际标准的制定者。中国于2009年3月加入巴塞尔委员会。7878ppt课件巴塞尔协议的制定背景赫斯塔特银行是一家规模不大但在外汇交易方78巴塞尔协议Ⅰ1988年7月——《统一资本计量与资本标准的国际协议》主要内容：资本的定义：银行总资本=核心资本（股本和公开准备金）和附属资本（未公开准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备金、次级债工具等），核心资本至少占全部资本的50%。公开准备金：以公开形式，通过保留盈余和未分配利润、资本公积、盈余公积和少数股权等形式形成的资本资产的风险权数：根据不同类型的资产和中间业务的相对风险大小，赋予它们四种不同的加权数，风险越大，加权数就越高。资本比率的标准：所有签约国从事国际业务的银行其资本充足率应达到8%，其中核心资本充足率至少为4%。7979ppt课件巴塞尔协议Ⅰ1988年7月——《统一资本计量与资本标准的国79巴塞尔协议Ⅰ资本充足率=总资本/风险加权资产风险加权资产的计算：为表内资产相应风险权数，为表外资产转换为表内资产的转换系数风险加权系数：

800%权数的资产现金；对本国中央银行的债权；由经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政府或中央银行担保的债权等。20%权数的资产对多边发展银行的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作为抵押品的债权；由OECD国家的金融机构提供担保的债权；由OECD国家的公共部门、非OECD国家中央银行及其他银行担保不超过一年的债权；在途现金等。50%权数的资产有完全资产担保的房地产或个人零售贷款等。100%权数的资产对私人机构的债权；对非OECD国家中央银行及其他银行余期在一年以上的债权等。80ppt课件巴塞尔协议Ⅰ资本充足率=总资本/风险加权资产

80现金；对本80巴塞尔协议Ⅰ的局限性对风险的理解比较片面，仅注意到信用风险，没有考虑到在银行经营中影响越来越大的市场风险、操作风险等；存在某些歧视性政策：对国家信用风险权重的处理过于简单（例如只区分了OECD国家及非OECD国家）未考虑同类资产不同信用等级的差异，从而不能十分准确地反映银行资产面临的真实风险状况；容易导致银行过分强调资本充足的倾向，忽视盈利性和其他风险；引发“监管资本套利”行为——银行管理层使用某种方式降低所需监管资本数量，但实际上并没有减少银行的风险，目的纯粹是为了减少监管资本数量。8181ppt课件巴塞尔协议Ⅰ的局限性对风险的理解比较片面，仅注意到信用风险，81巴塞尔协议Ⅱ1996年，《资本协议关于市场风险的补充规定》：认识到市场风险的重要1997年《有效银行监管的核心原则》：确定了全面风险管理的理念2004年.6.26新资本协议:《巴塞尔协议Ⅱ》,针对操作风险提出资本充足性要求,2006年底在G10开始实施.市场风险指在证券市场中因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。包括权益风险、汇率风险、利率风险以及商品风险。操作风险分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。8282ppt课件巴塞尔协议Ⅱ1996年，《资本协议关于市场风险的补充规定》：82巴塞尔协议Ⅱ支柱一：最低资本要求最低资本要求仍然包括三方面的内容，即资本的定义、风险头寸的计量以及根据风险程度确定资本的规定。其中，资本的定义及8%的最低资本充足率保持不变，但明确了应包括市场风险和操作风险。8383ppt课件巴塞尔协议Ⅱ支柱一：最低资本要求8383ppt课件83巴塞尔协议Ⅱ支柱二：监督检查过程认为外部监管的目的是确保银行建立起有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险基础上设定的资本充足率，并对银行是否妥善处理了不同风险的关系进行监督。四项基本原则：银行应具备一整套程序，用于评估预期风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略；监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，检测并确保银行监管资本比率的能力，若对检查结果不满意应采取适当的监管措施；监管当局应鼓励银行资本水平高于监管资本比率监管当局应尽早采取干预措施，若银行未能保持或补充资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施。8484ppt课件巴塞尔协议Ⅱ支柱二：监督检查过程8484ppt课件84巴塞尔协议Ⅱ支柱三：市场约束强化信息披露，引入市场约束在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露关于披露频率，委员会认为最好每半年一次，对于过时就失去意义的披露信息，如风险暴露，最好每季度一次。8585ppt课件巴塞尔协议Ⅱ支柱三：市场约束8585ppt课件85巴塞尔协议Ⅱ的局限性没有要求银行保有充足的资本，以顺利度过危机期间的金融震荡。标准法下的风险权重高度依赖信用评级。具有显著的顺周期性。经济环境好时，对银行的资本金要求比较低；经济不好时，则要去银行保持较高的资本金，从而恶化了信用循环。没有重视金融机构流动性带来的问题。8686ppt课件巴塞尔协议Ⅱ的局限性没有要求银行保有充足的资本，以顺利度过危86巴塞尔协议Ⅲ2008年全球金融危机爆发后，