年终奖金考核

xxxxx织服装有限公司年终考核奖金发放办法（试行稿）1、目的1.1为提高企业的经济效益水平和市场竞争能力，吸引和保持一支高素质的经营管理队伍，创造一个激励经营管理者实现目标的工作环境，倡导以业绩为导向的经营理念，提高自主管理的水平，鼓励员工为企业长期服务，并分享企业的发展成果，特制定本办法。2、原则2.1三个有利于原则：有利于企业的稳健经营；有利于企业的快速成长；有利于企业吸引并留住人才。2.2业绩导向原则：根据各自部门的职责，确定分配额度，充分体现按劳分配的公平性原则。2.3利益共享原则：将个人利益与公司利益结合起来，促使员工注重企业的长期利益。3、适用范围3.1本办法适用于厦门飞羚有限公司业务部、生产部A和B薪金制员工、综合部（公司管理人员、财务部和行政后勤归为一个考核对象）4、考核期限4.1本办法的考核计算期限为：2011年45、具体办法5.1考核目标：2011年度（2011.4.1----2012.3.31）基本销售目标以FOB销售价格核算定为陆仟零伍拾万圆人民币（6050万圆整），利润率为10%。年终考核奖金以及费用分配：5.2.1、年终考核奖金金额的确定及分配比例：A、完成考核目标时：年终考核奖金=基本目标销售奖金+基本目标利润奖金基本目标销售奖金=基本目标FOB销售收入*提取比例基本目标利润奖金=基本目标净利润*提取比例净利润=FOB销售收入*利润率考核年度结束，提取基本目标FOB销售收入金额的1%作为销售奖金，净利润的20%作为利润奖金，各参加考核部门分配比例参见（表一）：（表一）：完成考核目标奖金分配比例表部门基本目标销售奖金分配比例基本目标利润奖金分配比例业务部0.27*1%19%生产部0.3*1%50%综合部0.25*1%28%机动0.18*1%3%B、超额完成考核目标时：年终考核奖金=基本目标销售奖金+基本目标利润奖金+超额销售奖金+超额利润奖金基本目标销售奖金=基本目标FOB销售收入*提取比例基本目标利润奖金=基本目标净利润*提取比例超额销售奖金=目标销售超出部分*提取比例超额利润奖金=目标利润超出部分*提取比例若年终超额完成公司目标任务，除（表一）外再另外提取FOB销售收入超额部分的1.2%作为超额销售奖金，净利润超额部分的30%作为超额利润奖金，各参加考核部门分配比例参见（表二）：（表二）：超额考核奖金分配比例表部门超额销售奖金分配比例超额利润奖金分配比例业务部0.27*1.2%19%生产部0.3*1.2%50%综合部0.25*1.2%28%机动0.18*1.2%3%C、为鼓励开发新客户，新客户的前两个订单，按1.5%的比例提取销售奖金，30%的比例提取利润奖金，分配比例见（表三）（表三）:新客户前两订单奖金分配比例表部门新客户前2单销售奖金分配比例新客户前2单利润奖金分配比例业务部0.27*1.5%19%生产部0.3*1.5%50%综合部0.25*1.5%28%机动0.18*1.5%3%举例说明：第一种情况假设公司2011年度刚好完成了FOB销售收入6050万人民币，利润率为10%，无新开发客户，则2011年度的年终考核奖金计算方法如下（单位万元）：年终考核奖金=6050*1%+6050*10%*20%=181.5各部门按比例分配为（单位万元）:业务部6050*0.27*1%+6050*10%*20%*19%=39.325生产部6050*0.3*1%+6050*10%*20%*50%=78.65综合部6050*0.25*1%+6050*10%*20%*28%=49.005机动6050*0.18*1%+6050*10%*20%*3%=14.52第二种情况假设公司2011年度刚好完成了FOB销售收入6050万人民币，利润率为10%，新开发客户3个，新客户前两订单（共6单）FOB销售收入合计150万人民币，则2011年度的年终考核奖金计算方法如下（单位万元）：年终考核奖金=（6050-150）*1%+（6050-150）*10%*20%+150*1.5%+150*10%*30%=183.75各部门按比例分配为（单位万元）:业务部（6050-150）*0.27*1%+（6050-150）*10%*20%*19%+150*0.27*1.5%+150*10%*30%*19%=39.8125生产部（6050-150）*0.3*1%+（6050-150）*10%*20%*50%+150*0.3*1.5%+150*10%*30%*50%=79.625综合部（6050-150）*0.25*1%+（6050-150）*10%*20%*28%+150*0.25*1.5%+150*10%*30%*28%=49.6125机动（6050-150）*0.18*1%+（6050-150）*10%*20%*3%+150*0.18*1.5%+150*10%*30%*3%=14.7第三种情况假设公司2011年度完成FOB销售收入7050万人民币，利润率为10%，无新开发客户，则2011年度的年终考核奖金计算方法如下（单位万元）：年终考核奖金=6050*1%+6050*10%*20%+（7050-6050）*1.2%+（7050-6050）*10%*30%=223.5各部门按比例分配为（单位万元）:业务部6050*0.27*1%+6050*10%*20%*19%+（7050-6050）*0.27*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*19%=48.265生产部6050*0.3*1%+6050*10%*20%*50%+（7050-6050）*0.3*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*50%=97.25综合部6050*0.25*1%+6050*10%*20%*28%+（7050-6050）*0.25*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*28%=60.405机动6050*0.18*1%+6050*10%*20%*3%+（7050-6050）*0.18*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*3%=17.58第四种情况假设公司2011年度完成FOB销售收入7050万人民币，利润率为10%，开发新客户3个，新客户前两订单（共6单）FOB销售收入合计150万人民币，则2011年度的年终考核奖金计算方法如下（单位万元）：年终考核奖金=（6050-150）*1%+（6050-150）*10%*20%+150*1.5%+150*10%*30%+（7050-6050）*1.2%+（7050-6050）*10%*30%=225.75各部门按比例分配为（单位万元）:业务部6050-150）*0.27*1%+（6050-150）*10%*20%*19%+150*0.27*1.5%+150*10%*30%*19%+（7050-6050）*0.27*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*19%=48.7525生产部（6050-150）*0.3*1%+（6050-150）*10%*20%*50%+150*0.3*1.5%+150*10%*30%*50%+（7050-6050）*0.3*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*50%=98.225综合部（6050-150）*0.25*1%+（6050-150）*10%*20%*28%+150*0.25*1.5%+150*10%*30%*28%+（7050-6050）*0.25*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*28%=61.0125机动（6050-150）*0.18*1%+（6050-150）*10%*20%*3%+150*0.18*1.5%+150*10%*30%*3%+（7050-6050）*0.18*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*3%=17.765.2.2标准费用率为了控制各部门的开支和费用，公司以加工单价为基数，测算和制定出三大部门的费用率。对于外发（加工和卖单）的订单，生产部将提供测定工价。若费用率高于标准费用率，将从部门的总奖金中扣除超过部分的20%；若费用率低于标准费用率，奖励节约部分的20%，作为部门的活动经费。各部门的标准费用率如下：部门费用率业务部0.2生产部1.64综合部0.37差错的控制在完成目标过程中，若出现差错而使公司出现损失时，出差错的部门需负主要责任，按利润奖金的分配比例扣罚出差错部门的考核奖金，并将其处罚的金额，按利润奖金的分配比例，补偿其他无过错部门。为了理清差错责任，公司将设置《订单总结表》，各部门、小组、各岗位在每个订单完成之后，应将该订单的《订单总结表》填写完整并提交公司，作为公司判别差错责任方的根据和各部门绩效考核的依据，同时也为公司改善、提高管理作出指导。以公司2011年度完成FOB销售收入6050万元人民币，利润率10%为例：1）完成目标值的奖金：（单位元）期限部门销售收入净利润业务提成率利润提成率业务提成利润提成提成小计201104-201203业务部60,500,000.006,050,000.000.27*1%19%*20%163,350.00229,900.00393,250.00201104-201203生产部A、B制员工60,500,000.006,050,000.000.3*1%50%*20%181,500.00605,000.00786,500.00201104-201203综合部60,500,000.006,050,000.000.25*1%28%*20%151,250.00338,800.00490.050.002）出现失误时奖金计算（单位元）生产编号销售收入净利润失误失误原因业务部业务提成率利润提成率业务提成利润提成补偿/处罚提成小计CR-XXX500,000.0050,000.000.00无失误0.27*1%19%*20%1，350.001，900.000.003，253.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-生产部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.001，140.002，110.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-业务部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00-2，280.00-1，310.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-两部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00-1，140.00-170.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的单0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00380.001，350.00生产编号销售收入净利润失误失误原因生产部业务提成率利润提成率业务提成利润提成补偿/处罚提成小计CR-XXX500,000.0050,000.000.00无失误0.3*1%50%*20%1，500.005，000.000.006，500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-生产部0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.00-6，000.00-5，500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-业务部0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.001，140.001，640.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-两部0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.00-3，000.00-2，500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的单0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.001，000.001，500.00生产编号销售收入净利润失误失误原因综合部业务提成率利润提成率业务提成利润提成补偿/处罚提成小计CR-XXX500,000.0050,000.000.00无失误0.25*1%28%*20%1，250.002，800.000.004，050.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-生产部0.25*1%28%*20%1，250.00-560.001.680.002，370.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-业务部0.25*1%28%*20%1，250.00-560.00638.41，328.4CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空运-两部0.25*1%28%*20%1，250.00-560.00-1，680.00-990.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的单0.25*1%28%*20%1，250.00-560.00560.001，250.003）费用率及奖罚部门：业务部单位元费用率使用总工价费用率费用奖罚标准550.000.2110.000.00超过10%550.000.22121.00-2.20节约10%550.000.1899.002.20部门：生产部费用率使用总工价费用率费用奖罚标准550.001.64902.000.00超过10%550.001.80990.00-17.60节约10%550.001.48814.0017.60部门：综合部费用率使用总工价费用率费用奖罚标准550.000.37203.500.00超过10%550.000.40220.00-3.30节约10%550.000.34187.003.30考核奖金的发放部门奖金金额经财务计算，总经理确认后分配给各部门奖金计算期：年终考核奖金的计算时间为上本年4月1日至次年3月31日奖金发放：年终考核奖金分2次发放，第一次于每年春节放假前预发4月份至9月份的奖金；第二次于每年5月或者6月份（具体时间根据财务部的做账进度而定）财务部对全年度进行总决算后，发放扣除第一次发放金额后全年奖金余额。各部门根据本部门的考核制度，根据当年员工的表现、业绩、出勤率及贡献度等因素后确定每位员工年终奖金金额，报公司总经理审批。有下列情形者，将取消或降低年终奖金金额（各部门可根据本部门特点增减或修改此条款）a、劳动合同未满者b、在计算期内服务少于三个月者c、在计算期内被开除或曾被书面警告2次或记小过、大过1次者d、在计算期内，员工累计请假每超过1个月，扣除当年年终奖金的1/126、名词解释6.1销售收入销售收入=实际单价（FOB价）*实际数量*汇率实际单价=接单单价-（运费+保费+配额费+佣金/代理费）加工费加工费=承接加工整单金额–材料费销售成本销售成本=材料（布辅料、包装物）+印绣花+加工费+税金（流转税）+费用（与生产直接有关的费用，折旧、工资、办公、差旅、应酬，不包括样品、参展、推广等大额费用）销售费用为共同收入而发生的费用，应酬、样品、参展、推广等大额开发费管理费用为共同管理公司而发生的费用：a财务费用----银行手续费、利息支出、汇兑损失。b、对外办公费用-----工商年检、审计等事务c、工资奖罚-----平时工资奖罚、工人年度奖金d、业务提成e、董事费用f、非常损失----春节停工费用，账款扣款损失净利润净利润=销售收入–销售成本–销售费用–管理费用所得税----按净利润的25%交国家净利润提成7、费用分配费用制造费用销售费用管理费用综合部业务部生产部项目说明分配原则公共财务行政后勤公共客户公共理单采购工厂外协工资各部门具体人员√√√√√√√√√社保公司承担部分各部门具体人员√√√√√√√√√福利工会集体活动基金计时基本工资+岗位津贴，计件2%√√√√√√√√√教育人员培训基金计时基本工资+岗位津贴，计件1%√√√√√√√√√伙食补贴食堂菜金补贴按就餐人数√√√√√√√√√差旅出差交通、过路、住宿、补贴费用按部门，业务部明细到客户。部分费用，年底按业务量分。√√√√√√√√√√√√应酬费餐费、礼品等应酬客人按部门，业务部明细到客户。部分费用，年底按业务量分。√√√√√√√√√√√√快运费快递、领货、搬运费按部门，业务部明细到客户。部分费用，年底按业务量分。√√√√√√√√√√√√办公纸、笔等办公品能按部门分的按部门分，否则按1:1:2分配。√√√邮电电话、网络费能按部门分的按部门分，否则按1:1:1分配。√√√汽车油费、修理、保险等费用969C、09085公共部，8680业务部，其余生产部。√√√折旧房屋、机器设备、办公设备等折旧各部门使用分√√√水电油费电费、油费、水费√√√物耗修理维修设备的费用及耗材能按部门分的按部门分，否则按1:1:2分配。√√√其他能按部门分的按部门分，否则按1:1:2分配。√√√样品费客人做样品的支出，收到样品费相应冲减。按客人分