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文档简介

大型集团公司内部控制预算授权批准制度执行部门监督部门考证部门企业预算经过股东大会批准后，在各责任中心间进行分解、下达，各部门/分算的责任单位。各责任单位按照预算责任分解情况分别承担业务预算、费用预算及资金预算等各类预算的执行职1.预算内资金支出实行责任人限额审批；限额以上资金支出实行总裁审2.预算外支出需提交预算委员会审议，董事会和股东大会审批。企业各部门/分公司/分支机构在预算执行过程中出现以下情况时，可提出预算更改及修订申请。1.预算执行的差异率超出预算差异的可容忍范围，并分析合理，则需进行修2.发生不可预见情况(特别是市场行情的意外变化),并对预算执行有重大1.预算委员会汇总各单位提交的预算调整申请，编制预算变更对照表，并说明总变更数对企业目标的影响程度，提交董事会审议，最终由股东大会审2.预算委员会根据审批意见对预算调整方案进行平衡协调，形成新的预算调整方案。3.预算委员会将新的预算调整方案下达到各单位，各单位执行新预第12条企业各部门/分公司/分支机构定期编制预算执行情况报告，上交预算委员第13条财务部对各单位提交的预算执行情况报告进行分析，编制总体预算执行情况分析报第14条预算委员会根据分析结果，编制各责任中心的奖惩方案，交董事会审批。第15条根据审批的奖惩方案，及时对各责任中心进行奖惩，以调动部门及第16条预算委员会负责对本制度进行解

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