XX农化产品营销企业总部工作手册范文

中国农药连锁第一品牌中国农药连锁第一品牌北京xxx农化产品营销有限公司总部工作手册目录TOC\o"1-4"\h\z\u第一部分企业宗旨 2第二部分战略规划 3第三部分组织架构 4第四部分部门职能 6第一章财务部职责 6第二章企划部职责 7第三章拓展部职责 8第四章采购部职责 10第五章行政管理管控部职责 11第五部分业务流程 14第一章特许店加盟建店流程 14第二章直营店建店流程 16第三章采购配送业务流程 18第六部分总部管理管控手册 21第一章xxx公司人事管理管控手册 21第一节概述 21第二节人员的招聘 21第三节人员的录用 23第四节员工管理管控 26第五节假期 27第六节培训 28第七节薪酬办法 30第八节绩效考核 32附录薪酬实施合适的方案 33第二章xxx公司财务管理管控手册 37第一节总则 37第二节财务人员岗位职责 37第三节现金管理管控 38第四节固定资产管理管控 39第五节无形资产管理管控 41第六节利润分配管理管控 42第七节费用管理管控 43第八节财务报告和财务分析 43第九节票据管理管控 45第十节费用管理管控办法 47第十一节财务制度 50第三章xxx公司行政管理管控手册 51第一节办公用品管理管控办法 51第二节通讯管理管控办法 52第三节办公秩序管理管控办法 53第五节文件、传真管理管控办法 55第七部分加盟商管理管控手册 57第一章总则 57第一节加盟商管理管控基本原则 57第二节其他原则 57第二章总部和加盟商商务关系阐述 58第一节相关定义 58第二节加盟商的权利和义务 59第三节总部的权利和义务 60第三章加盟店申请建店流程 62第四章加盟商的选择 62第五章加盟店等级评估 62第一节直营店等级评估和升级标准 63第二节加盟商等级评估和升级标准 65第三节加盟商和直营店评级方法 68第四节评级结果的运用 68第一部分企业宗旨北京xxx农化产品营销有限公司（以下简称xxx公司）是由华北最大的农药除草剂生产商—河北xxxXX发起并投资控股，从山东、河北两省优选100家县级农资产品经销商加盟、与台湾专门从事连锁经营管理管控顾问公司、农药界有管理管控经验的自然人共同入股投资组建成立的XX，注册资金3000万元人民币。xxx公司的发起人，河北xxx有限公司，是全国50家农药骨干企业之一，国家大型二类企业，化工部定点生产除草剂的厂家。xxx公司的核心业务资源在于从事农药的连锁加盟店业务。通过搭建从事农药连锁业务的平台，对农药生产厂家和下级经销商进行整合。断吸纳产品质量good、适合农业生产需要的优秀生产企业和高新研发机构来扩大公司的产品供应能力和整体资源，将与国外跨国农药公司进行强强联合，真正达到规模经营的国际模式，打造中国乃至国际的农化产品连锁经营的航母。对xxx公司而言，其企业宗旨为：采用连锁经营模式，建立一个高效低成本的农药产品销售通路。向农药经销商和农药生产厂家提供高质量的服务，即由传统的销售产品向销售服务转型，创建符合现代中国农业需要的农资产品“连锁营销网络”。服务中国农业生产：用连锁经营的方式，向中国农业生产者提供高品质，低成本的农业生产资料和农业生产技术服务，使中国农业生产水平迅速提高，使中国成为世界农业强国。服务中国农资企业：建立连锁加盟制度，向加盟经销商提供最优质的服务，使经销商迅速提高经营效益，管理管控水平和竞争能力。根据市场信息和产品销售相关计划进行统一采购，向经销商提供质量价格比最优的产品。对采购产品按销售相关计划进行配送服务，并指导、帮助股东经销商发展乡镇级零售终端，达到提高经济效益的目的。提供配送设施和计算机信息化管理管控系统服务：根据股东的需要，为股东经销商实现其配送功能，公司统一配置100辆皮卡车，向基层用户提供配送服务，还将根据具体需要向股东经销商配置计算机信息化管理管控系统，以提高其管理管控、经营能力。更good的服务于农民，为我国的农业发展作贡献。第二部分战略规划xxx公司的战略规划分为远景规划和近期规划两个部分。xxx公司的远景规划是：创造中国第一家农药连锁品牌。用三到五年的时间，连锁营销体系销售总额超过20亿元。在全中国10个主要农业大省建立“农药连锁管理管控体系”，xxx公司直接供货，并进行连锁管理管控的零售商超过10000家。xxx公司的近期规划是：到2005年12月，在山东、河北、河南三省建立2100家xxx品牌的农药连锁零售店。零售店：1、2000家xxx品牌农药零售店中：直营店：100—130家特许加盟零售店：1870—1900家2、所有xxx零售店中销售的农药产品：50%以上的品种是xxx公司的采购配送系统提供。65%以上的销售额是通过销售xxx总部配送的产品获得的。80%以上销售利润是销售xxx总部配送的产品所产生的。3、xxx品牌农药零售店，农药产品年销售总额超过8个亿元人民币。4、xxx品牌农药零售店，专有销售权的农药产品超过100个品种。xxx总部：1、公司资产：累计经营利润3000万元人民币。无形资产评估值超过2亿元人民币。2、产品销售运行：订单销售率超过80%（指实际销售/相关计划销售×100%）流动资金年周转率8次以上总部产品销售运营成本低于销售总额的3%3、进行适度的资本运营第三部分组织架构xxx公司现阶段的组织机构图为：：总经理总经理财务部总经理拓展部总经理行政管理部采购部总经理直营店特许店企划部总经理xxx公司现阶段的岗位机构图为：总经理总经理财务部经理拓展部经理企划部经理行政管理部经理人事助理理行政助理理出纳会计采购部经理产品经理省督导工程监理内勤市场专员培训专员信息管理员拓展员第四部分部门职能根据xxx公司现在的组织机构，公司现有部门五个，分别是：财务部，企划部、拓展部、采购部和行政管理管控部。第一章财务部职责财务部职责概述：会计核算财务管理管控税务管理管控财务部职责详述一、会计核算负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施合适的方案。负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。负责公司财务报表的编制。负责公司会计档案管理管控。二、财务管理管控组织制定公司有关的财务指标相关计划，并检查、监督相关计划的执行情况。负责拟订公司的财务管理管控制度，经上级审定后监督执行。经公司授权，负责组织全公司的财务预算制度的拟订。负责编制财务预算，指导公司其他部门编制成本、费用预算，并对预算的执行情况进行监控。负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。在公司授权的范围内，办理投、融资事务并负责全公司的投、融资管理管控。负责公司固定资产、在建工程及专项基金的财务管理管控。负责公司存货的财务管理管控。负责公司资金管理管控及调度。负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。负责公司的财务风险管理管控（包括资产负债风险、信用风险等）。负责公司的成本管理管控工作，包括成本相关计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理管控工作。负责公司的现金管理管控，包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。负责公司的各项业务的收支工作。三、税务管理管控负责公司税务策略的制定，并依法纳税。 负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的管理管控。第二章企划部职责企划部职责概述：进行总部品牌和产品的策划、市场运作及合适的方案实施负责制定拓展市场的相关相关计划。企划部职责详述：进行总部品牌和产品的策划、市场运作及合适的方案实施结合市场拓展相关计划制定长期和短期的xxx品牌的市场推广相关计划。结合品牌推广相关计划制定出各地区的品牌推广实施合适的方案并负责实施。年终对全年的品牌推广相关计划进行总结并结合实际情况修订品牌推广相关计划。负责xxx公司导入产品的整体宣传策划合适的方案的制定。配合加盟商和直营店进行产品的宣传推广实施。年终对全年的产品推广作出总结、出具总结报告。负责制定拓展市场的相关相关计划。负责拟定年度开拓市场的规划根据做出的年度相关计划进行年度的资金预算报公司总经理审批根据年度相关计划，将相关计划目标分解到月，制定出月度开拓市场相关计划策划符合实际的加盟商、特许店的支持实施合适的方案将各地区加盟商市场开拓情况加以总结第三章拓展部职责拓展部职责概述：配合加盟商进行店面的建设对加盟商和直营店的相关人员进行培训。对加盟商和直营店的相关状况进行评估。对企划部制定的市场开拓相关计划进行必要的支持。完善建立公司与加盟商之间的网络信息系统并进行相关数据信息处理工作。进行总部品牌和产品的策划、市场运作及合适的方案实施对加盟商店面进行后续维护。拓展部职责详述对加盟商和直营店的相关人员进行培训。制定与加盟商的沟通合适的方案并加以实施了解加盟商的相关需求，针对需求制定培训相关计划。对加盟商、直营店进行管理管控方面和技术方面的培训并落实培训所需的师资。负责实施培训相关计划，对相关计划中的时间、地点人员等相关细节进行落实。培训会议的组织与安排制定并完善培训手册。对加盟商和直营店的相关状况进行评估。制定并完善对加盟商和直营店评估升级的相关标准。每年对加盟商和直营店进行等级评估。对企划部制定的市场开拓相关计划进行必要的支持。进行加盟商或直营店所在地的市场调研。加盟商或直营店所在地新闻发布会、加盟说明会、加盟展览会的协作。对相关的市场开拓相关计划、策划合适的方案进行实施。负责对外宣传手册的编写、版面设计及输出。完善建立公司与加盟商之间的网络信息系统并进行相关数据信息处理工作。了解加盟商对信息方面的需求。收集、汇总、处理加盟商和直营店的相关数据信息。规划电脑的配发合适的方案及分期导入的管理管控，并负责信息系统的服务运行。建立加盟商和直营店的信息档案，为公司的决策提供科学依据。建立并维护总部和加盟商之间的网络信息交换系统。对加盟商及直营店在操作信息系统中出现的各种问题提供必要的技术支持。实施各地区市场的拓展相关计划，负责加盟商的招募工作。根据公司开拓市场年度相关计划制定出符合实际的地区开拓市场相关计划组织、安排地区拓展人员，对地区拓展人员提供工作指导。完成部门制定的开拓市场规划。根据相关计划进行加盟商的招募工作。监督、控制拓展员的工作保证地区相关计划的顺利实现。对加盟商店铺的工程情况进行监督控制协助制作直营店、特许店装修设计合适的方案；负责CIS中店铺识别体系的设计协助工作；对拓展员进行工程知识培训。监督直营店、特许店、店铺VI、SI执行。在施工过程中，按照国家有关标准及公司的质量规定，对工艺流程、工艺质量进行严格把关，对隐蔽工程进行严格的督核。协助直营店、特许店装修，贯彻公司店铺VI、SI需求。整体工程竣工后，协助直营店进行工程验收。制作《工程手册》指导直营店、特许店装修。对加盟商店面进行后续维护。收集整理汇总加盟店面交付使用后的相关信息。对加盟商店面进行回访和调查，监督店面管理管控的进行，持续帮助直营店提升管理管控水平。建立客户档案并妥善管理管控。第四章采购部职责采购部职责概述负责产品的导入工作负责所购入产品的销售工作制定采购和销售的年相关计划采购部职责详述负责产品的导入工作积极有效地进行市场调研，寻找市场和商业机会，并向公司提交市场调研报告或商业相关计划书，作good加盟商及直营店对产品需求，完成公司对肥料及农药产品的引进工作。对于加盟商及直营店提出的产品需求，联系货源、组织采购，导入该需求产品。不能满足客户的需求时，应将详细原因及时告知客户，并将情况记录在案。收集供应商信息，建立供应商档案。负责所购入产品的销售工作制定所购产品的销售相关计划，并进行销售品种组合，销售价格制定、销售策略制定等相关工作。根据客户的需求，及时调整销售相关计划，完成公司下达的年度利润指标。对所销售产品的销售状况做出总结，为下一年度的销售相关计划的编制提供依据。负责所销售产品的回款工作。负责向供货厂商付款的工作。制定采购和销售的年相关计划每年年初制定采购和销售的年度相关计划根据年度相关计划制定具体的实施合适的方案每年年终针对相关计划进行总结并上报总经理处。第五章行政管理管控部职责行政管理管控部职责概述负责公司人力资源建设和人力资源管理管控.公司行政事务管理管控公司文秘工作公司相关法律事务公司后勤保障行政管理管控部职责详述人力资源规划与制度负责贯彻执行国家有关人事方面的政策法规，结合本公司情况，制定并实施公司的人力资源规划和相关计划。负责拟订和修改公司的人事、劳资、培训等方面的政策及规章制度，经批准后，负责监督执行。人力资源基础工作管理管控负责公司外部人才储备体系及内部人才梯队建设，对人才的任用提出建议。根据各部门的人力需求相关计划，负责对人才引进和招聘工作，并负责员工的辞退及内部调配。负责办理员工劳动合同合约的签订、续订、入职和离退职等人事手续。根据公司员工的实际状况和企业发展的需要，结合各部门的意见和需求，制定并实施公司的人员培训相关计划。负责公司员工的社会保障工作。代表公司同代表员工的工会共同处理劳动纠纷。负责专业技术人员的职称评定申报管理管控和专业职务的聘任工作。负责员工的劳动关系、员工档案、奖惩、考勤等管理管控工作。负责制定员工职业生涯规划。公司行政事务管理管控负责公司对外公共关系和重大事件的协调。负责汇总公司年度综合性资料，草拟公司年度总结、工作相关计划和其它综合性文稿。协调公司职能部门及业务部门之间的工作关系。参与公司发展规划的拟定、年度经营相关计划的编制和公司重大决策事项的讨论。负责公司企业文化建设。负责公司办公用品和办公用资产的管理管控，制定公司及各部门的办公用品和办公用资产的定额和标准，并负责办公用品的保管和发放。进行办公用品的采购工作。负责公司的保密工作，制定有关保密工作的制度，并监督制度的执行情况。负责公司的通讯设施的管理管控。负责公司的对外接待工作。负责公司总部的信息化建设。公司文秘工作负责组织公司有关会议，做good会议考勤，进行会议记录，编写会议纪要，并督促会议精神的贯彻实施。负责草拟、审核或转发以公司名义颁布的各类文件、报告及函件。负责公司印鉴和介绍信的管理管控。负责审核签发各种盖章的空白文件、合同合约、协议。对对外签署的文件、合同合约、协议的回收与监督。负责报刊、杂志、信函和传真的订阅及收发工作。负责公司行政性文件的打印和复印工作。负责公司档案管理管控工作。法律事务负责收集、整理和研究与本公司业务相关的各种法律、政策、规定以及法律文件和资料。为本公司新开业务的合法性提供法律意见，并负责有关法律文件的起草和法律事务的处理。负责指导和处理本公司对外经济纠纷的诉讼及相关法律事务。负责处理本公司的非诉讼性经济案件。后勤保障负责公司员工就餐管理管控。负责公司的卫生工作。负责对公司总部其他部门的工作进行支持。其他后勤保障工作。制度管理管控负责总结管理管控经验，组织制定和完善企业管理管控规章制度和机制，并组织实施。负责监督公司各项规章制度的执行，对执行中出现的问题及时向总经理汇报并提出处理意见。第五部分业务流程xxx公司的业务流程分为两个部分：即：核心业务流程（即店面加盟流程），采购和配送业务流程。第一章特许店加盟建店流程主要步骤描述负责部门传递文件1．确定特许加盟商加盟商根据总部要求，填写推荐单，并签署相关意见，推荐特许加盟商加盟商加盟商提供《推荐单》2．拓展员与待加盟店铺进行沟通拓展员与相关店铺进行沟通，确认如下事项：xxx连锁经营理念店铺成为特许店的优势讨论店铺的建店意向如有建店意向沟通拓展部3．总部审批拓展员根据调研情况签署审批单，在审批单上填写对特许加盟店的意见。拓展员将审批单传至总部，拓展部和总经理在审批单上签署审批意见。总部、拓展部总部提供《审批单》4．签订加盟合同合约拓展员协助向特许加盟商解释特许经营合同合约的相关细节。拓展员和直营店负责人签署加盟合同合约。总部、拓展部总部提供《特许经营合同合约》5．合同合约审定并交纳加盟金公司法律顾问审定合同合约具备法律效力。加盟商协助拓展员向店铺收取加盟金。拓展员负责将加盟金汇入公司帐户。拓展部、加盟商6．确定店址拓展员协助特许加盟店铺选择店址。特许加盟店铺签署房屋租赁合同合约拓展部7．设计装修店面工程监理按特许店VI设计店面设计合适的方案及图纸传回公司，工程监理审核其是否符合要求设计合格后，工程监理与木工沟通交底施工清洁店面拓展部拓展部提供《装修合适的方案》8．人员配备及培训（可选）直营店协助特许加盟商进行人员配备拓展部对相关人员进行培训拓展部9．对店面进行验收工程监理按公司要求验收加盟店铺装修情况商品上架情况拓展部10．特许加盟店铺开业特许加盟店铺开业特许加盟店铺11．备案将资料收集齐全交回公司存档拓展部《特许加盟申请书》（行政管理管控部）《特许经营合同合约》（行政管理管控部）《特许店铺设计图纸》（行政管理管控部）《特许店铺店面照片》（行政管理管控部）该店《营业执照复印件》（行政管理管控部）《特许商情况简介》（行政管理管控部）第二章直营店建店流程主要步骤描述负责部门提供文件1．选择经销商（可跳过）企划部通过经销商名录选择经销商拓展部《经销商名录》2．与待加盟经销商进行沟通拓展员、省督导与待加盟经销商进行沟通如下事项：公司介绍加盟业务介绍获利和前景描述拓展部《公司简介》《加盟手册》《加盟流程图》《星级标准》3．对待加盟经销商状况进行初检拓展员对待加盟经销商状况做初步的判断，确认以下事项：认同公司经营理念有加盟意向所处商圈符合公司要求公司规模、营运能力、市场状况确保待加盟经销商接受合同合约条约条款拓展部公司提供《区域加盟商合作合同合约》《共同投资建立德利得直营店合同合约》经销商提供《农业经营许可证》《营业执照》4．申请人填写申请表拓展员提供加盟申请表在待加盟经销商填写的申请表上填写审批意见xxx销售经理签署审批意见拓展部xxx销售部提供《加盟申请表》《审批意见表》5．省督导进行复审省区经理核实待加盟店铺资料考察待加盟店铺的资信情况和合作态度签署审批意见拓展部同上6．公司审批拓展部经理审查审批流程审查申请人资料领导签署最终审批意见拓展部同上7．待加盟经销商加盟加盟商和公司签署加盟合同合约xxx公司签署合同合约并加盖公章加盟商交纳加盟金xxx开具发票拓展部公司提供《区域经销商合同合约》《加盟金发票》8．培训加盟商（可选）组织加盟商参加院校或专人培训通知企划部拓展部9．拓展员继续同加盟商进行接洽解释建立直营店合同合约确保加盟商接受合同合约拓展部公司提供《建立xxx直营店合同合约》《建店流程图》《星级评估标准》《VI挂图》10．加盟商选择店址加盟商按照总部的要求选择店址，并上交资料加盟商11．考察商圈范围拓展员考察商圈范围考察店面大小、销售氛围、安全因素等在店面资料报告书中签署意见拓展部拓展员提供《店面资料报告书》12．签订合同合约加盟商同房东签订房屋租赁合同合约拓展员加盟商和xxx公司签署建立直营店合同合约拓展部公司提供：《共同投资建立xxx直营店合同合约》《商标使用权合同合约》加盟商提供：《房屋租赁合同合约》或《房产证明》13．加盟商办理营业执照拓展员协助加盟商进行如下工作：评估验资办照（办照应由加盟商办理，若加盟商实在无暇办理，拓展员可协助其工作）行政管理管控部负责提供公司的相关资料加盟商（拓展部行政管理管控部）公司提供《企业法人经营执照》（副本）复印件《农药经营许可证》复印件《资产评估书》《股东会决议》《评估书》《评估委托书》《资产评估承诺书》《公司章程》《共同投资建立直营店》补充协议一式三份《告知函》说明：以上皆加盖公章14．店面装修拓展部协助店面装潢设计施工验收清洁设施安置商品上架拓展部《VI手册》15．人员招募、培训加盟商按照公司的要求进行人员的招募、培训公司对加盟商的人员招募、培训给予必要的支持（企划部）拓展部16．验收店铺省区经理全面验收并向公司提交验收报告拓展部《验收报告》17．店面开业店面开业公司提供店面手册和VI挂图加盟商《店面手册》《VI挂图》18．归档将所有资料收集回由行政管理管控部进行备案行政管理管控部特许加盟申请书（行政管理管控部）特许经营合同合约（行政管理管控部）特许店铺设计图纸（行政管理管控部）特许店铺店面照片（行政管理管控部）该店营业执照复印件（行政管理管控部）特许商情况简介（行政管理管控部）第三章采购配送业务流程说明：在现行阶段，xxx公司的采购业务和配送业务基于一体。主要步骤描述负责部门提供文件1．市场调研拓展部、企划部、采购部对加盟商和直营店的相关需求信息进行了解。采购配送部对往年的信息记录进行分析、整理采购配送部出具市场调研报告拓展部采购配送部采购配送部《市场调研报告》2．寻找货源采购配送部根据市场调研报告分析加盟商和直营店的需求状况采购配送部根据分析的结果寻找货源和生产厂商采购配送部同上3．选择供货商采购配送部进行供货商的选择，主要考虑以下因素：供货商的知名度供货商生产产品的质量供货商的信誉情况，能否按期交货供货商的生产能力和其他相关信息采购配送部采购配送部提供《供货商评估标准》4．确认需求信息采购配送部同直营店或加盟商进行沟通，确认店铺需求信息采购配送部5．将需求信息发给供货商采购配送部根据核实过的需求信息，整理、分类后交给供货商采购配送部《产品需求单》6．供货商生产（6。7合并）供货商根据产品需求单进行生产供货商同上7．供货商发货供货商将生产出来的产品直接发给直营店或加盟商同上发货单8．确认收货采购配送部根据收货单确认加盟商或直营店的收货情况采购配送部从加盟商或直营店收取相应货款，要求主要采取电汇的方式进行采购配送部发货单收货单9．付款采购配送部将货款统一交至财务部财务部向供货商付款采购配送部财务部10．备案采购部将所有资料收集回公司交财务部备案采购部市场调查报告发货情况回款信息采购单收货单产品需求单合同合约（交行政）第六部分总部管理管控手册xxx公司总部管理管控手册由以下几部分组成：《xxx公司人事管理管控手册》，《xxx公司财务管理管控手册》、《xxx公司行政管理管控手册》。第一章xxx公司人事管理管控手册第一节概述为了规范北京xxx农化产品营销有限公司的人事管理管控情况，特制定本手册。本手册的制定依据是《中华人民共和国劳动法》，相关法规以及公司有关原则、政策、规定等。本手册由以下几个部分组成：人员的招聘人员的录用员工管理管控假期培训第二节人员的招聘招聘及招聘原则：在因员工离职、组织机构调整、业务发展需要以及其他原因造成的岗位空缺或者为公司的未来发展储备人才的情况下，需进行招聘。公司招聘的基本原则是实行公开招聘，全面考核，择优录用；招聘员工的基本素质要适合所需岗位的任职资格要求。招聘方式及手段公司招聘可以采取多种方式，如内部招聘、学校招聘、人才市场招聘、报刊媒体招聘、网络招聘、猎头公司等。内部招聘：即通过对内发布招聘信息，面向公司内部人员进行招聘；学校招聘：通过参加大专院校组织的招聘会，发布招聘信息，从应届毕业生中招聘公司所需要的人才；人才市场招聘：即通过在人才市场发布招聘信息，或者和人才市场建立长期稳定的合作管理管控、获取公司需要的相关专业人才的资料；报刊媒体招聘：即通过在报刊媒体上刊登广告、发布招聘信息；网络招聘：即通过招聘网站刊登招聘信息，或者和人才网站如前程无忧、中华英才网建立长期稳定的合作关系获取所需的相关人才的资料；猎头公司招聘：即通过和猎头公司联系招聘对公司发展有价值的高级管理管控人才和经营人才。公司将根据实际需要，选择适合的招聘方式，招聘所需要的人才。公司招聘人员的程序为：用人部门根据部门实际需求，填写《固定从业人员需求申请表》提出用人申请，报行政管理管控部；行政管理管控部将从各部门汇总的用人需求相关计划，报总经理签字批准；人力资源主管部门依据总经理签字批准后的用人需求相关计划对外发布招聘信息；报名登记资格审查；考核（面试、复试）；报批、录用；岗前培训；模拟上岗或试用；转正。公司对外招聘的归口管理管控部门是公司的行政管理管控部，公司各部门领导应在每年12月25日前向公司行政管理管控部提出《年度人员相关计划需求表》（见附录，下同），经总经理审核批准后，留行政管理管控部备案，作为次年招聘的依据。当有相关计划外的人员需求或者因员工异动造成岗位空缺时，部门领导可填写《临时人员需求表》，经总经理批准后，留行政管理管控部备案。聘任（解除聘任）的审批权总经理由董事会聘任（解聘）；副总经理，由总经理提名，报董事会进行聘任（解聘）的审批；财务负责人的聘任（解聘），按《公司法》有关规定执行，人选由总经理提名，报董事会聘任（解聘）；部门经理（主任）由总经理聘任（解聘），部门副经理（副主任）由部门经理（主任）提名，报总经理聘任（解聘）；主管、职员的聘任按照分级管理管控原则由用人部门聘任，解聘需出具解聘报告，并上报总经理审批；法律顾问、投资顾问、技术顾问等专家顾问的聘用（解聘）由用人部门报总经理审批；。解除员工劳动合同合约的，按分级管理管控原则报总经理审批。解聘和辞职聘任期内失职、渎职、违法乱纪造成重大损失或不能胜任本岗位工作的要随时解聘免职；受聘的管理管控人员在聘期内本人要求辞职的，必须提前一个月写出辞职报告递交至直接上级和行政管理管控部，在辞职被批准后并完成所有辞职手续后方可离岗。对于擅离岗位造成的损失应追究责任人的责任；管理管控人员在聘任期内解聘、辞职者，由其直接上级指定人选代理，需进行内部招聘的，应通知行政管理管控部在一周内公布出内部招聘通知。员工接到任职通知后，应于一周内将移交手续办理完毕，就任新职。其薪资待遇自晋升之日起按新的岗位待遇执行。部门经理任期二年，副总经理任期三年。管理管控人员任期届满后，重新进行竞聘。特殊岗位与特殊情况经董事会批准后可结合具体情况执行。第三节人员的录用新招聘录用的人员必须试用，经试用合格后方可转正成为正式员工。新招的员工在试用期内，如果因品行或能力问题而不适合岗位的要求，公司可根据具体情况通知当事人中止试用并解除试用劳动合同合约，新招员工在试用期内也可以向公司提出中止试用和解除试用劳动合同合约。员工一经录用，必须遵守公司所有的规章制度，并按以下要求办理good相应手续：填写《基本情况表》；签订《试用劳动合同合约》；递交1寸彩色照片4张；递交身份证复印件、学历证（学位证）复印件、常住户口复印件各1份；能够证明本人健康状况的体检表。试用期限对于新招聘的员工，要按不同的岗位确定不同的试用期限如下：管理管控人员试用期为3个月；营销人员（市场拓展人员）试用期为3个月；试用期限最长不超过6个月，如经试用部门提议（或试用人员申请）、送行政管理管控部审核，报分管领导审定同意，可适当缩短或延长其试用期限（营销人员如需延长试用，其延长期最长不超过3个月）。试用期限在试用期合同合约结束为准。当在职员工的职位发生提升时，要对其实行试用（同级调岗或副职升正职免试用），试用期一般为3个月，业绩优秀者可按第十九条转正程序申报缩短试用期，提前转正。转正（或延期）申报程序试用期满（或试用人员提出提前转正）后，试用人员愿意转正（或延期转正）的，由试用人员提出转正（或延期转正）申请和试用期自我总结报告，部门签署试用鉴定意见；送行政管理管控部审核，由用人部门和行政管理管控部共同填写《新进人员评定表》；由公司总经理进行审批，同意转正的，由行政事务管理管控部行文正式聘任并向聘任人员发放《转正通知单》。试用人员试用期的工资待遇，原则上按公司现行工资合适的方案以及试用岗位工资标准的最低档次的80％执行，不享受补贴；存在特殊情况的，由行政管理管控部与当事人面议商定。凡是本公司在册员工，均应与公司签订劳动合同合约，确立劳动关系，明确双方的权利和义务。员工在加入xxx时，由行政管理管控部代表公司与员工签订劳动合同合约。劳动合同合约履行期间，公司变换名称、法定代表人、负责人，或劳动者经公安机关批准改变姓名的，不影响劳动合同合约的履行。公司劳动合同合约的期限为：长期合同合约5年；中期合同合约3年；短期合同合约1年；试用期合同合约1－6个月。公司原则上同每位员工签定一年的劳动合同合约。劳动合同合约的签订：当试用的员工试用期满并被批准转正后，即可协商签订正式劳动合同合约；对于公司的机要、重要、专业岗位，要根据实际情况来特别约定年限，实际聘用期限依据聘约确定。机要、重要、专业岗位的界定机要岗位的界定：行政管理管控部行政专员；重要岗位的界定：部门负责人以上岗位，营销系统管理管控岗位，供销配送系统管理管控岗位；专业岗位人员的界定：有初级以上专业技术职称或其他相应的专业技术任职资格并经公司聘任为财务等系列专业岗位的人员。合同合约的续签、变更、解除、终止等，按原合同合约约定条件及相应条约条款执行。发生劳动合同合约与劳资关系纠纷时，先由公司行政管理管控部，按照公司的政策制度及公平合理的原则调解处理；如行政管理管控部调解无效，则报请劳动争议调解委员会调解；调解不成，任何一方均可向当地劳动争议仲裁委员会申请仲裁。也可以直接向当地人民法院起诉。公司人员一经录用后，应由公司行政管理管控部填写相应的表格建立相关的人事档案。公司的人事档案应包含下列合适的内容：员工的基本情况：包括员工个人的《基本信息登记表》，个人一寸免冠照片四张、常住户口复印件、学历（学位）和身份证复印件等；员工的劳动合同合约；员工录用的相应表格：包括《新进人员评定表》和《转正通知单》；第四节员工管理管控考勤规定及管理管控办法：正常工作员工应与早上8：30前进入公司，5：00下班，中午午餐时间为一个小时；每周六和日及国家法定节假日休息，其他因季节性因素或其他原因导致工作时间的调整由行政管理管控部另行通知；员工出差应填写《出差申请表》，办完审批手续后，送行政管理管控部备案；凡迟到或早退达5分钟（含5分钟）者，每次罚款10元。迟到、早退超过30分钟（含30分钟）以上，按旷工半天处理；超过2小时（含2小时）以上，按旷工一天处理。每旷工半天，除扣发半天工资外、另罚款100元/半天，每旷工一天，除扣发当天工资外、另罚款200元/天；连续旷工或累计旷工达规定时限，予以除名处理；以上罚款，从违规者每月工资中相应扣除；劳动纪律严格遵守工作纪律，不迟到、不早退、工作时间外出应向有关领导请示，并办理有关外出手续。上班时间应注意以下事项，违反以下事项者，每项/次罚10元：上班时间坚守工作岗位，不随意窜岗；上班时间不允许闲谈、吃零食或打瞌睡；上班时间不得干私活、看与工作无关的书刊；服从领导安排的各项工作。第五节假期员工假期种类及天数员工除公司规定每周休息外，国家法定休假日为：元旦1天（元月一日）；春节3天（正月初一、初二、初三）；“三八”妇女节半天（三月八日下午，仅针对女员工而言）；“五一”劳动节3天（五月一日、二日、三日）；国庆节3天（十月一日、二日、三日）。婚假员工在公司连续工作满三年者，符合法定结婚条件，凭结婚证明，经公司领导批准，给予婚假3天（女满23周岁，男满25周岁可享受7天婚假），配偶在外地工作并需要到该地完婚的，另给予实际路程假。产假已婚女员工在公司连续工作满三年，年龄在21周岁以上者生育第一胎，给予产假90天，已婚女员工在24周岁以上生育第一胎者，增加晚育假14天，已婚男员工，年龄在23岁以上且生育第一胎者，可给男方护理假3天；做相关计划生育手术（结扎、引产）的，按规定享受7天假期，并办理有关请假手续。休假职工休假后应继续留用公司两年，其间不辞职或被公司辞退的。丧假员工祖父母、外祖父母、父母、配偶、子女、同胞兄弟（姐妹）、孙子女、外孙子女去世时，给丧假3天，到外地奔丧的另加路程假。事假员工遇事须在工作日办理的，事前应申请事假，事假不经批准的一律按旷工论处，事假不满半天的按半天扣除当日工资及补贴、不满一天的按一天扣发当日工资及补贴（确因特殊情况经公司领导批准同意除外）。病假员工因个人原因患病需请病假，病假期间只给予员工一天的工资收入。请病假2天以上的，在病假结束时，需凭医院相关证明（如：药费单、医生证明、住院证明等）销假。有作假行为者按旷工论处。病假一年累计不能超过二个月，原则上超过二个月按自动辞职处理（特殊情况经批准同意的除外）。假期有关规定所有员工的请假按公司规定的管理管控权限审批后，由所在部门登记并核发准假条，销假时，请假人凭准假条到原核发准假部门核销，超假期而未按时核销又不办理续假手续的按旷工处理。每月月终后3天内由所在部门汇总上月请假数据报经理行政管理管控部备案；公司规定的婚假、丧假、且在规定的期限的，发给固定岗位工资（不含补贴），其他假期不发工资，月内累计请假不超2天，请假期间的浮动岗位工资按足额计发；超过2天，按实际天数扣除当期浮动岗位工资。公司员工该月请假超过5天的，不参加当月的绩效考核；员工产假按其固定岗位工资的70%计算生活费，生活费在员工休满产假恢复工作后一年补发；休假两年后辞职或被公司辞退的，扣回补发给员工的工资。请假期间享受工资的，要在假期满3天内到所在部门销假，经公司行政管理管控部门核实同意后随工资发给。日工资标准额按”月实发基本工资标准÷实际出勤日”计算。请假审批权限：职员（包括主管）：1日~3日（含3日）由部门负责人审批；3日（含）以上报上部门负责人报公司总经理或其授权人审批。部门领导：2日（含）以上报公司总经理（或其授权人）审批。第六节培训为配合企业发展的需要，开发员工的潜能，提高员工素质和能力，公司对员工进行各种教育和培训。员工的教育和培训应根据其所从事的实际工作需要，以岗位培训和专业培训为主，员工应通过教育和培训充实自己的知识，提高自己的实际工作能力。对高层管理管控人员，重点培养现代企业管理管控所需的理论、观点和思维方式，提高决策的科学性、系统性和前瞻性，形成一支初步具备职业经理人素质的高层管理管控人员；对中层管理管控人员，重点培养适应企业管理管控和发展需要的知识和技能以及不断更新这些知识和技能的方法和手段，提高职业素养，开始建立中级职业经理人队伍，并为公司的发展储备一批合格的人才；对基层人员，重点培养其所从事岗位所需的知识和技能，挖掘有发展潜力的培养对象，掌握各职能部门的专业知识、竞争能力、自信心、合作精神、职业道德，能胜任要求不断提高的各项工作；所有员工都应学习公司、本部门的各项规章制度，掌握各自的岗位职责和要求，学会业务知识和操作技能。培训的方式岗前培训：新进员工实施一、二级岗前培训，其中一级培训由行政管理管控部组织实施，培训合适的内容包括：企业基本情况、规章制度、行为规范等；二级培训由用人部门负责组织实施，培训合适的内容包括：岗位职责、工作程序、业务流程等岗位应知应会的基本知识和要求；对因工作需要发生岗位变动（如：升职或改变原工作职责或改变到与原岗位工作性质不同的岗位）的员工，必须进行新岗位的岗前培训，此项培训由岗位所在部门负责，合适的内容与新进员工的二级培训合适的内容相同。在岗培训：根据企业的需要，公司每年统一组织安排在岗培训；行政管理管控部制订年度培训相关计划（合适的内容包括培训的重点、目标、相关项目、合适的内容、对象、人数、课时、形式、经费等），报公司批准后按相关计划组织实施；各单位（部门）根据本单位（部门）需要组织实施二级培训；以下情形安排相关人员进行在岗临时培训：管理管控改革；新开办相关项目。脱产培训由企业选送的带薪脱产培训的人员，培训时间超过一个月的，要事前与公司签订培训协议，明确双方的责任和权利，其薪资原则上按基本年薪或基本工资发放，亦可在双方签订培训协议时由双方商定。参加脱产培训的人员应与公司签订两年以上的劳动合同合约，培训结束而合同合约未满即离开公司的员工，应退回公司在培训过程中为其支付的各种开支和交纳违约金。为了鼓励员工自学，员工参加和所从事工作、岗位相关的专业资格或职称考试、培训、学习，按下列规定给予带薪假期，对于和所从事工作岗位非相关的各种考试、培训、学习，以事假论处：经公司总经理审批同意参加各种（类）专业（执业资格）、职称考试的员工，每门考试课程给带薪假2天；需要到外地考试的，另给路程假。经行政管理管控部主任审批同意参加高等教育学历自学考试的员工，每门考试课程给带薪假1天。培训方法：请专业教师或聘请公司领导讲课，系统地讲授基础理论知识、业务知识。提高专业人员的理论水平、专业素质和实际操作能力。本公司业务骨干介绍经验，言传身教，传帮带。公司组织实地参观，观摩学习。第七节薪酬办法为了适应公司快速发展，有效激发员工的积极性，增强薪酬的激励功能，对绩优员工提供提升机会，把竞争引向每一位员工，在原试行的工资的基础上，进一步调整薪酬结构，使公司绩效同员工业绩、贡献结合起来，特制定薪酬管理管控办法。员工薪酬共分三个部分，一是薪资（基础工资）；二是福利（住房补贴、交通补贴、培训、养老、医疗保险）；三是奖金（对员工完成年度目标的奖励）。薪资合适的方案分两类，一类执行年薪制，一类执行月薪制。实行年薪制的比例为：基础工资占薪酬总额50%，福利占薪酬总额的20%，奖励占薪酬总额的30%，即5：2：3。执行月薪制的比例为：基础工资占薪酬总额50%，福利占薪酬总额的30%，奖励占薪酬总额的20%，即5：3：2。基础工资是根据不同岗位、职位确定，实行一岗一薪，岗位变动，人随岗变，从调整次月调整岗位工资，岗位工资按承担的责任大小，按比例取整数发放，年终完成目标任务，补齐岗位工资差额部分，岗位工资月标准见xxx公司薪酬合适的方案。总经理的月工资按年薪工资标准的60％发放，副总经理的月工资按年薪工资标准的70％发放，部门经理的月工资按年薪工资标准的80％发放。部门副经理的月工资按年薪工资标准的80％发放。其他人员执行月工资标准。福利是对员工所得的一种补充，执行年薪工资的员工按所在岗位的40%制定，执行月薪工资的员工按所在岗位的基础工资的60%制定具体标准参见xxx公司薪酬办法。奖金是对员工完成（年度）目标任务的一种奖励报酬，与目标责任制挂钩，随效益上下浮动，现按员工所在岗位、档位工资为基础，执行年薪工资的按60%制定，执行月薪工资的按40%制定。员工的薪酬与公司的绩效直接挂钩，效益good，薪酬中奖励部分可随工资按季发放，效益不good，要同时下浮薪酬总额的20-50%。薪酬具体问题规定如下：岗位（职务）变动，薪酬随之变动，从岗位（职务）变动的下一个月起按新岗位标准发给。薪酬中基础工资每月15日发放，福利补贴每月5日发放，奖金每季未30日根据目标责任完成情况计算发放。员工休假月上班不足10个工作日的按50%发给基础工资，其它福利补贴、奖金一律不发。员工无故旷工1天以上（包括1天）扣发100%薪酬额。试聘人员按基础工资的80%发放，试用合格后，执行薪酬总额。薪酬合适的方案中福利补贴部分已做了弹性工资补贴,不再发加班工资、因公外出租车、油料消耗等费用。福利中实行住房补贴后不再报销租住房费用。福利中通讯补贴、交通补贴、培训费用凭票报销，三项补贴费用总额内票据可互补使用。年终累计支出额小于基数，一次补齐差额部分，并入工资按规定交纳个人所得税。福利中己包含了养老、失业、医疗等费用。员工应按国家规定自行交纳养老、失业金。另外员工一切医疗费用自行负担。每月由财务部主管根据员工在岗、经行政管理管控部审核，总经理批准后，照档数额造表发放，凭票报销部分每月由员工填写费用报销单由财务资金主管审核后报销。第八节绩效考核绩效考核制度的目的是以职能职务等级为基础，通过对员工的能力、成绩、和干劲积极性的正确评价，把握每一位员工的实际工作状况，进而积极地利用调动、调配、晋升、提升报酬以及教育培训等手段，提高员工的能力、素质和士气。通过考评指导员工有相关计划地完成工作目标，以保证公司的经营与发展要求。绩效考核适用范围是公司各职能部门，被公司正式录用，依法签订劳动用工合同合约，被职能、职务、岗位制度确定下来的员工。绩效考核的原则：考核以规定的考核相关项目及其事实为依据；以年度工作目标，岗位责任制为考核合适的内容；以客观公正、公开为原则，不徇私舞弊，弄虚作假。以评定、验证员工的综合素质为宗旨，把握员工一定时期的工作成绩、工作能力，工作进度，及时发现问题，纠正错误，并加以督促。考核合适的内容是考核由业绩考核（完成工作相关计划、目标任务的程度）、能力考核（知识、专业技能和经验的掌握程度）、以及工作态度表现考核（工作的进取精神、干劲和态度的good坏程度）三方面组成。考核的步骤是：公司以部门为单位进行考核，公司对部门的考核主要以年度工作相关计划目标为合适的内容，结合实际工作中目标进度、工作效率、实施的结果、工作完成的质量、预算内费用相关计划的控制，日常管理管控等进行评定。部门以人为单位进行考核(员工自我考评，例表2)；考核者是被考核者的上级主管；各部门以年度工作目标相关计划制定考核办法，确定评分标准、档次，由部门；经理对员工进行初评,部门副总核定；以季度为单元，将完成任务情况以本部门的考核办法标准进行考核，年度；依据全年工作相关计划、费用预算相关计划，目标完成率总评；每季度末，各部门将考核结果报行政管理管控部，有行政管理管控部组织认定，并上报总经理核定，核定结果向各部门反馈，并以此来确定部门年度相关计划，各项工作目标的完成情况。部门对个人的考核，部门经理要把考核的结果，以及考核的评定合适的内容与过程，告诉被考核者本人，并指明今后努力的方向，自我培养和发展的要点，以及相应的期待、目标和条件。考核方法是：各部门根据年度工作相关计划、任务目标制定考核实施合适的方案：包括：①制定考核方法：②确定考核合适的内容；③考核标准；④考核结果奖惩处理意见（按结果确定升、降职、调薪、发奖金、送出培训等方式）。考核结果应用考核结果将作为人事管理管控工作的可靠资料，用于提薪、奖金、晋升、教育、培训、调动和调配人事待遇等；考核结果的应用实施，须根据年度工作岗位的情况，按需要来决定进行调整、配置；考核结果计入人事档案资料。附录薪酬实施合适的方案副总经理年薪月工资70%发放二岗（一档）120000100007000（二档）11500095836700（三档）11000091676400（四档）10000083345800（五档）9500079175500（六档）9000075005200（七档）8500070844900（八档）8000066674600部门经理年薪月工资80%发放三岗（一档）7000085344600（二档）6600055004400（三档）6200051674100（四档）5800048343800（五档）5400045003600部门副经理年薪月工资80%发放四岗（一档）5300044173500（二档）5000041673300（三档）4700039173100（四档）4400036672900（五档）4100034172700业务主管月薪工资五岗（一档）2800（二档）2400（三档）2200（四档）2000（五档）1800业务员月薪工资六岗（一档）2000（二档）1800（三档）1600（四档）1500（五档）1300（六档）1200（七档）1100（八档）1000临时职员月薪工资七岗（一档）1000（二档）800（三档）700（四档）600（五档）500福利相关项目岗位住房交通通讯培训保险金合计一岗10001000150050010005000二岗100060010003006003500三岗4003006002005002000四岗4002004002004001600五岗3002003001003001200六岗200100200100200800月薪酬总额表薪酬岗位基础工资福利奖金合计一岗250005000二岗（一档）100003500600019500（二档）（三档）（四档）83343500500016834（五档）（六档）75003500450015500三岗四岗（一档）（二档）4167160025008267(三档）3917160023507867五岗（一档）（二档）（三档）220012008804280六岗（一档）（二档）（三档）（四档）15008006002900年薪酬总额表薪酬岗位基础工资福利奖金合计一岗30000060000二岗（一档）1200004200072000234000（二档）1150004200069000226000（三档）1100004200066000218000（四档）1000004200060000202000（五档）950004200057000194000（六档）900004200054000186000（七档）850004200051000178000（八档）800004200048000170000三岗（一档）700002400042000136000（二档）660002400039900129600（三档）620002400037200123200（四档）580002400034800116800（五档）540002400032400110400四岗（一档）530001920031800104000（二档）50000192003000099200（三档）47000192002820094400（四档）44000192002640089600（五档）41000192002460084800五岗（一档）33600144001340061440（二档）28800144001152054720（三档）26400144001056051360（四档）2400014400960048000（五档）2160014400864044640六岗（一档）240009600960043200（二档）216009600864039840（三档）192009600768036480（四档）180009600720034800（五档）156009600624031440（六档）144009600576029760（七档）132009600528028080（八档）120009600480026400第二章xxx公司财务管理管控手册第一节总则为了加强公司财务管理管控工作，规范内部各种财务行为，促进公司财务管理管控全面走向科学化、规范化，根据国家“会计法”、“企业会计准则”和“企业财务通则”的规定，结合实际情况，特制定本手册。本手册的适用范围为xxx公司总部及加盟商。财务会计工作由公司总经理主管，设财务部，负责全面的财务管理管控工作。公司总经理、财务部经理和财务部门要严格遵守国家法律、法规和财经纪律，认真执行会计监督职能；自觉接受上级主管部门和财政、税务、审计机关的检查、监督。第二节财务人员岗位职责会计人员严格执行国家“会计法”、“企业会计准则”、“企业财务通则”、“会计基础工作规范”和各项政策、法规；遵守财经纪律和职业道德，不断提高业务素质；根据会计制度和有关规定，进行财务会计核算和管理管控，认真履行参与、服务、控制和监督等职能；会计人员应严格按照公司财务制度规定的办法进行资金和费用的预算，对发生费用的相关项目或事件进行事先的预算、事中的控制和事后的审批。认真遵守保密法规，不得对外提供、泄露公司经济机密；会计人员必须取得“会计从业资格证书”方能从事会计岗位工作；单位会计机构负责人（会计主管人员），除应取得“会计从业资格证书”外，原则上还应符合以下二个条件：具备会计师以上专业技术职务资格；从事会计工作五年以上经历。对会计人员应建立考核制度，进行定期考评，作为晋级、提升、奖惩的依据；制定培训相关计划，提高会计人员政策、业务水平。第三节现金管理管控财务部是公司会计核算、财务管理管控的职能管理管控部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和经理行政管理管控部审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。现金收入必须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。 现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款合适的内容真实，数字准确，不得涂改。现金的使用范围职工工资、津贴；个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；根据国家规定发给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金（额度3000元），出纳人员应作good保险柜的安全管理管控工作。提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。提取现金在五万元以上时，应聘用保卫机构派员同往。本制度禁止下列行为：超出规定范围、限额使用现金；超出核定的库存现金限额留存现金；用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金；编造用途套取现金；与其它单位间相互借用货币资金；利用账户替其它单位和个人套取现金；将公司的现金收入按个人储蓄方式存入银行；设立“小金库”或保留账外公款；公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。第四节固定资产管理管控固定资产的确认标准固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。本制度所称固定资产是指使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的也作为固定资产。为了明确划分固定资产的范围和合适的内容，便于核算和监督，公司制定《固定资产目录》，以加强固定资产管理管控。公司固定资产折旧政策和折旧方法，作为计提折旧的依据。公司现行政策如下：公司固定资产中，房屋、建筑物、生产设备、运输设备、其他设备等均按平均年限法计提折旧，计算公式如下：年折旧率=（1-净残值率（3%））/预计使用年限*100%根据公司固定资产的性质和消耗方式，确定预计使用年限和预计净残值（如下表）。类别使用年限预计净残值年折旧率房屋及建筑物30年3%3.23%运输设备6年3%33%生产设备12.5年3%7.76%其它设备4-10年3%24.25%-9.70%公司有关固定资产的预计使用年限和预计净残值、折旧方法等，一经确定不得随意变更，如需变更，需经董事长批准，并在会计报表附注中予以说明。因更新改造等原因而调整固定资产价值的，应当根据调整后的价值，预计尚可使用年限和净残值，然后按照所选用的折旧方法计提折旧。对于接受捐赠旧的固定资产，应当按照确定的固定资产入账价值、预计尚可使用年限、预计净残值，按所选用的折旧方法计提折旧。融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：已提足折旧仍继续使用的固定资产；按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。企业一般应按月提取折旧，对于当月新增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；对于当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。提取固定资产折旧，应按月编制“固定资产折旧计算表”，正确计提，不准多提、少提或漏提，保证及时足额提取各项折旧。公司应于年度终了前组织专业管理管控部门、财务部门及使用单位相关人员对固定资产进行一次全面清查，保证卡实相符，账卡相符，账账相符。盘盈的固定资产，经公司总经理批准后计入当期营业外收入；盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期营业外支出。如盘盈、盘亏或毁损的固定资产，在期末结账前尚未批准的，在对外提供财务会计报告时应按上述规定进行处理，并在会计报表附注中做出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关相关项目的年初数。第五节无形资产管理管控无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。无形资产的取得必须符合国家法定规定，并按照取得时的实际成本（包括评估价）计价。除企业合并外，商誉不得作价入账。无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限和受益年限内平均摊入管理管控费用。无形资产的法定有效使用期限遵照国家有关财务制度规定执行。增加、转让无形资产应按国家规定手续审批办理。企业转让无形资产取得的收入，除国家法律、法规另有规定外，计入其他业务收入。第六节利润分配管理管控公司按照公司章程规定制定具体利润分配办法。公司利润总额包括营业利润、投资净收益和营业外净收益。营业利润是主营业务利润（主营业务收入扣除主营业务成本、主营业务税金及附加后的差额）加其他业务利润，减去管理管控费用、营业费用及财务费用的差额。投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的差额。营业外净收益是指营业外收入扣除营业外支出后的差额。公司年度利润分配合适的方案应由董事会制定，报股东会审议批准。公司董事会应在每年年底结账后，根据当年缴纳所得税后的利润，提出年度利润分配合适的方案。公司缴纳所得税后的利润，应按照下列顺序进行分配：（一）没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。（二）弥补以前年度亏损。（三）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈余公积金达到注册资金50％时可不再提取。（四）提取公益金。公益金应按照税后利润扣除前两项后的5%至10%提取。（五）提取任意盈余公积金。任意盈余公积金按照公司章程或者股东会决议提取和使用。（六）支付股东股利。公司使用公积金（包括法定盈余公积金、公益金和任意盈余公积金）必须符合规定用途并经过董事会批准。法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补亏损、转增资本，但必须符合有关法律、法规的规定。公司用公积金转增资本必须经股东会批准，并依法办理增资手续，取得合法的增资文件。公司用公积金弥补亏损必须按董事会批准的数额转账。公益金只能用于集体福利设施，不得挪作他用。公司应根据宏观经济形势、公司发展规划和近几年的盈利状况制订适当的股利政策，根据股利政策进行利润分配。股利政策应由董事会制订，报股东会审议通过。本制度由公司财务部拟定，报公司董事会批准后执行，其解释权、修改权归公司董事会。第七节费用管理管控根据实际情况制定有关差旅费、业务招待费等费用报销的管理管控办法。费用实行预算管理管控，各职能部门和各业务部门每年编制费用预算，根据预算对本部职能部门及各业务部门费用进行管理管控。各业务部门的业务招待费应按国家规定标准控制，一律据实列支，不得预提。专项费用指日常费用开支以外的专项活动费用支出。专项活动费用应编制专项费用预算相关计划，经财务部审核，报副总经理批准后方可执行。专项费用预算一经执行，不得任意扩大范围。支付专项费用时，财务部按审批程序办理借支报销手续。第八节财务报告和财务分析每月月末，公司财务部经理要将各部门的预算完成情况进行汇总，进而分析公司的总体预算完成情况，特别是收入、成本费用、利润、现金流量等指标的预算完成情况，对引起差异的主要原因进行研究并提出改进措施，然后上报公司月度经营分析会。每年年末，公司的财务部经理要根据公司的报表，分析公司的总体盈利能力，如收入净利率、净资产收益率等；总体变现能力，如流动比率、速动比率等；总体资产营运能力，如应收账款周转率、总资产周转率等；偿债能力，如资产负债率、已获利息倍数等。并且，要不断地积累资料，以便开展财务趋势分析。公司财务部经理要定期或不定期地开展公司内外环境分析，搜集资料，研究国内外行业发展动态、竞争对手情况、国家相关产业政策等与公司的经营密切相关的因素。公司财务分析的重点是按照预算管理管控的要求对各责任中心预算目标完成情况加以分析。成本费用分析成本费用分析的主要合适的内容和要求成本费用分析主要是分析企业的主营业务成本、管理管控费用、财务费用等支出预算的执行情况、构成比例和变化，找出各项支出增减变化的原因，提示成本费用管理管控的薄弱环节，提出降低成本、费用的具体措施，以保证企业成本费用预算控制目标的实现。企业成本费用分析的主要指标：成本费用预算完成率=成本费用增长率=成本费用利润率=单项成本费用所占比例=单位成本变动率=（本期单位成本-上期单位成本）/上期单位成本公司资金情况分析公司资金分析的主要合适的内容和要求通过分析现金收入和现金支出预算的执行情况，得出构成其变化的主要原因、资金使用效果及存在的主要问题，并制订出相应的对策措施，以加速资金周转，合理有效地安排和使用资金。资金分析的主要指标现金收入预算完成率=本期实现现金收入/本期现金收入预算x100%现金支出预算完成率=本期实现现金支出/本期现金支出预算x100%现金收入增长率=（本期实现现金收入/上期现金收入-1）x100%现金支出增长率=（本期实现现金支出/上期现金支出-1）x100%速动比率=公司财务报告包括对外财务报告和内部财务报告。对外财务报告按照国家有关规定由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成；内部财务报告主要是为了管理管控及考核各预算主体的经营状况和预算执行情况，财务部审核、编制、汇总各预算主体的收入、成本、可控费用等相关项目，编制预算执行情况报告。财务报告主要由财务部经理根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制。向不同的会计资料使用者提供的财务报告，其编制依据一致。对外财务报告由董事长和财务部经理签名并盖章。公司董事长应当保证其真实、完整。如果有关法律、行政法规规定对外财务报告须经注册会计师审计的，注册会计师及其所在的会计师事务所出具的审计报告应当随同财务会计报告一并提供。会计凭证、会计账簿、财务报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管，其保管期限和销毁办法由财务部经理根据国家相关规定制订（实施细则见附件五）。第九节票据管理管控公司支票由出纳保管。借用支票单据必须由主管该业务的业务人员填写并由负责人签字。借用支票必须填写“支票领用单”并经财务部经理签字后，经总经理批准签字，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，才可到出纳处领取支票；领用人在支票领用簿签字备查。向银行提取现金时，使用现金支票；转账支付时，使用转账支票。支票付款后经手人将签字后的发票、现金支出凭证由会计核对，总经理批准，完成后交出纳人员。出纳根据支票存根统一编制凭证号，将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。对于报销时短缺的金额，财务人员必须及时催办，月底从领用的工资内扣还，当月工资不足以抵扣的，要逐月延扣，一直待领用人完善报账手续后再作补发工资处理。不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。公司应当按规定的时限、顺序、栏次等如实开具发票，并加盖公司财务印章或发票专用章。公司不得转借、转让、代开发票；不得倒买倒卖发票。公司应当建立发票使用登记制度，并定期向主管税务机关报告发票使用情况；应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存10年。财务部门应当定期对其购买和其他部门领用的发票进行检查。对其他部门领用的发票应当严格控制，用完后及时收回并办理领用注销手续。公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动时，对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票，取得发票时，不得要求变更品名和金额。对不符合规定的发票，不得作为公司财务报销凭证。公司不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。汇票分为银行汇票和商业汇票。银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，为该银行的汇票专用章加法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。出票：出具汇票（或接受汇票时）应认真检查以下合适的内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。背书：对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让（或接受转让）。背书（或接受背书）时应检查以下合适的内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称。同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对于下述三种汇票不得背书（或接受背书）即：被拒绝承兑的汇票；被拒绝付款的汇票；超过付款提示期限的汇票。承兑：承兑（或接受承兑）时，应检查以下合适的内容是否齐全：汇票正面记载的“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。保证：出具（或接受）附有保证条约条款的汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明“保证”的字样；保证人名称和住所；被保证人名称；保证日期；保证人签章。同时应注意保证不得附有条件。付款：首先由会计核对应付账款的明细账与客户提供的发票等单据是否有误，然后经财务部部门负责人或总经理签章后，交出纳人员办理支付。付款（或接受付款）一般通过委托银行代理进行。付款人应当在持票人进行付款提示后，无条件地在当日按汇票金额足额支付给持票人。对应收票据及应付票据应当设立登记制度，认真登记票据的出具日期、到期日、金额、利率、背书转让、保证情况、收（付）款人、付款及核销情况。第十节费用管理管控办法费用报销范围会议费；培训费；差旅费；招待及礼品费；办公费；邮递费、书报费；车辆费；电话费；其他。费用报销标准会议费：公司召开各类会议，会前由主办部门根据实际需要做出详细的预算，报总经理批准后，由财务部预支，并严格控制费用用途。会议结束后由报请总经理签字后报销；由于工作需要，公司员工外出参加有关部门组织的会议时，会议费凭会议通知及正式发票由总经理签字后实报实销。培训费：经公司组织的各类培训，由行政管理管控部向财务部提交经总经理批准的合法单据实报实销；公司员工自行报名参加的学习、培训，费用一律自理。具体办法见《人力资源管理管控制度》差旅费、交通费：交通工具：公司总经理出差如确系必要可乘坐飞机，原则上总经理出差可乘坐轮船二等舱、火车软卧；部门负责人出差，原则上乘坐火车硬卧、轮船三等舱，特殊情况经总经理批准可乘坐飞机普通舱；其他员工出差原则上乘坐火车座席、轮船三等舱及其他交通工具。交通费用根据以上标准实报实销。未经总经理批准，超过标准部分由个人负担。差旅费公司实行包干制度即普通职员出差每天补助100元，部门经理每天补助130元，副总以上人员出差实报实销。日期计算。出差期间（天数）按照实际天数计算，即按照往返车票或机票的日期区间计算（去头或去尾）。差旅费借款事项：出差向公司借款，一般不得超过3000元，且无任何欠款记录，需得到副总签字批准；因特殊原因超出的，由公司总经理签字后方可借款。业务招待费、礼品：属于重要业务活动或重要客人需要招待或就餐的每次餐费均需总经理批准。办公用品：办公用品由公司行政管理管控部根据需要报总经理批准后统一采购、发放，未经批准任何个人不得自行购买。采购费用由总经理批准后从财务部预支，采购结束后以采购发票实报实销。具体见《行政管理管控制度》邮递费、书报费：邮递费实报实销。书报费：报刊杂志统一由公司