erp预算管理系统构建

.::;引言预算管理系统在众多大中型企业中开场成为ERP管理系统的预的重要组成局部，研究预算管理系统在ERP环境下的系统构建和应用，对于财务和预算的信息化开展有着重要意义。预算里包括了预算编制、预算控制、预算调整和绩效分析等多功能和多内容。企业施行有效的预算管理能协助企业制定开展战略时合理规划预算使用，并基于预算管理平台实时监控预算使用时的事前规划、事中控制及事后分析等，优化企业战略管理。企业信息管理系统在我国大中型公司的普及和应用为企业各部门业务沟通提供了契机，将预算管理系统纳入企业信息管理系统处置了传统预算管理反响不及时的弊端，为预算管理系统基于ERP环境的开展提供了新的契机。电力行业是关系国计民生的重要行业，其ERP环境下的预算管理系统对于企业的正常运行、坚持电力企业的活力有着重要作用。SH电力作为上市公司，对ERP系统有着高度重视，其信息系统建立和预算系统在行业内部具有较高的知名度和创新性。其基于ERP环境的预算管理系统构建及应用对于研究预算系统有着重要的借鉴意义。一、ERP与预算管理系统的概念〔一〕ERP系统的概念ERP〔EnterpriseResourcePlanning〕,企业资源方案，是基于信息科技，从系统化管理的角度动身，协助企业管理层进展决策的管理平台。ERP集合了企业的多部门业务，便于集中管理和调配资源，减少资源浪费。ERP系统具有多样性、复杂性、动态性、完好性和平安性特征，便于企业的一体化管理，对各个业务流程环节包括支持部门的业务采用线性传送方式作出了优化，强调了协调作用。〔二〕预算管理系统概念预算管理系统是ERP系统的重要组成局部，属于企业管理中的财务管理局部。预算管理效劳制约企业的含量规划，构建了企业管理控制、方案和考核平台，协助企业提升整体管理水平。预算管理系统需要考虑本钱、收入、费用、利润和投资等多项科目，往往由预算管理委员会负责各项预算管理内容。二、SH电力基于ERP环境的预算管理系统现状〔一〕SH电力的根本情况上海电力是国家电力投资集团公司最主要的上市公司之一,也是其所在地最主要的电力能源企业之一。在坚持火电主营业务可持续开展根底上,上海电力涉足了清洁能源、新能源、现代电力效劳业以及循环经济等领域的开展。公司已成为集高参数、大容量的燃煤火力发电、燃气发电和风电、太阳能发电及分布式功能等新能源为一体的现代能源企业。产业规划普及华东地区,并逐渐向海外开拓。SH电力是国内最早踏足ERP建立的大型企业之一，确立了现代化和国际化的战略定位。在多年建立中，SH电力始终坚持着高度的信息化水平，建立“智慧型〞企业。SH电力目前在ERP系统建立上形成了国内相对较好的覆盖度，对规范化建立与规范化管理作出了奉献。在企业文化上，SH电力对员工做出了ERP系统培训，建立了良好的ERP推广和使用气氛。目前，上海电力基于ERP系统继续建立运营管控信息化平台，进一步提升ERP应用水平，为公司“走进来〞战略规划提供信息平台支撑和管理支撑。〔二〕SH电力预算管理系统介绍SH电力预算管理系统，主要有四大子模块，分别为根底数据设置、预算编制、预算设置和预算的分析考核，囊括了从数据根底到预算管控的全过程。其中，根底数据设置也下设四项内容，分别为预算工程的设置、预算期间的设置、预算组织体系的设置、预算版本的设置，具有灵敏性和多样性，从时间、组织和工程上设置不同的模板以协助管理总体预算和各部门或工程的预算。预算编制模块下包括了预算编制的准备内容、预算编制的上报、预算的审批和复审以及预算的发布与执行等，设置了层层递进的申报与复核系统，确保各预算数据的合理性和严谨性。预算控制下包括了对预算的预测即进度的估计百分比、预算的执行控制、预算的调整控制以及预算的反响控制四项内容。预算的分析考核那么包括了三项，分别为预算的查询、预算的统计、预算报表的打印等三项内容。四大子模块、11个局部构建了SH电力的预算管理系统，是目前国内企业预算管理系统较为健全的预算管理系统之一。〔三〕SH电力ERP环境下的预算管理方法基于ERP环境下，SH电力公司的预算管理主要由预算委员会的下设机构运行，并建立了相应的预算管理指标体系进展评价和分析。1、预算归口SH电力具有较多分支机构，为统一口径，便于总公司的预算管理，SH电力设置预算归口管理制度。为了保证预算口径的统一性，保证预算效率SH电力指定了各归口部门或小组。在预算统一口径下，SH电力要求各部门或组织其根据统一预算规范制定预算预测或编制内容，加快了工作效率和对组织部门的预算管理强度。2、多指标评价SH电力公司将各指标进展细化，要求分支机构从明细分类上优化预算评价指标。对于预算的执行情况与完成情况，不只仅从完成量进展分析，还综合考虑其完成质量、客户资源维护、研发投入以及战略铺垫等多方面内容做出考核和评价。在多指标考核下，SH电力仍主要以财务工程分解为主，但兼顾开展质量的完成情况3、及时评测与反响SH电力在预算管理中建立了及时评测与反响的流程。在预算管理中要求各部门设置预算的预测，并基于理论反响执行情况，基于反响的情况，再次及时优化预算结果。对预算进展的再次调整在优化后再次理论使用，进步了预算执行的在企业管理中的作用。在屡次反响和调整中，SH电力不时优化预算管理系统，预算管理趋于贴近实际和精细化。此种方法缩短了预算调整的周期，协助企业加速了优化和调整流程，提升了企业预算管理的水平。〔四〕SH电力ERP环境对预算管理系统的影响1、有助于预算资金的合理使用预算管理的ERP环境强调了预算责任的划分，加强了对预算资金的审核和管理，有助于协助公司尤其是分支构造，优化预算资金的使用，加强资金使用的科学性和合理性。ERP在基于责任管理追溯和资金限制设定，当部门或组织使用资金不符合预算要求时，可以及时反响至预算管理中心进展及时制止，防止机构和部门资金在后续难以为继。同时，对于审批资金，根据预算管理中的批准预测进展下放，有利于下放资金归属于本来预算使用范围，防止资金被提早挪用，防止滋生贪污或舞弊等情况。对预算资金下放的严格管控，是公司良性开展的必要条件，ERP在促进预算资金的合理使用具有及时监视和反响的良好助力作用。2、协助企业目的实现预算目的ERP系统可以连结各部门和各分支机构的业务，获取合理的过往年度数据，协助制定合理的预算管理。预算管理基于过往的数据分析，可以更好的预测将来数据，协助企业规划全面开展资金，设定合理的战略目的，并针对ERP系统的业务数据反响与过往预算管理数据比对，及时找出问题和处置问题，扫除企业目的实现中的障碍。以ERP系统与预算管理系统的数据联动协助企业做好目的管理，实现企业战略目的。3、完善企业内部控制，优化预算管理ERP系统和预算管理的连结规定了企业各责任人在预算中的角色责任。分支机构及部门要使用预算资金，必需进入预算系统做好相应规范处置，申请人、审批人、复核人都需要承当相应职责，增加了各环节的审慎性。基于责任落实到人的情况，申请权利、审批权利、复核权利相别离，并与负责资金发放和账务管理的财务局部岗位别离，完善了企业内部控制。预算管理在岗位和职责等方面的别离减少了贪污和舞弊的时机，增加了资金与账务的透明度，也有利于公开公正的预算管理制度平稳进展。三、ERP环境下SH电力预算管理系统缺乏之处〔一〕与分支机构对接缺乏目前，SH电力在主要大型分支机构对ERP预算管理系统进展了覆盖，并获得了较好的统一管理成果。但对于局部流动性较强或者小型分支机构或组织，呈现了明显的分支机构对接缺乏。一是表达在局部分支机构并未被纳入ERP预算管理系统子系统中，而是采用较为原始和根底的机构管理方法。二是实际预算系统设置与总公司存在差别，其预算管理的计算方法和思维与总公司并不一致，在决策管理上提供了一定障碍。〔二〕战略思维缺乏目前，ERP下的预算管理过度注重财务数字的分解和处置，而无视了预算管理系统对企业开展战略上的奉献作用。管理者虽然重视了ERP与预算管理平台，但多是从内部控制、责任落实和资金控制的角度动身，缺乏战略思维。预算管理部门的主要人员那么多为基层财务人员，人才更迭较慢，观念相对落后。在实际制定预算时更多考虑财务数字的流动和美观，无视长期开展和战略投入的重要性，导致众多分支机构的投入方案被否决或搁浅，缺乏长久目光。〔三〕预算编制考核缺乏SH电力下设多分支机构组织与业务部门，在各组织与部门向预算委员会的报送与审核中，存在这预算编制考核缺乏的情况。预算部门编制预算主要基于过往机构财务数据、根本预算政策规范以及本年度总公司资金充足情况，而少考虑当前分支机构组织或业务部门的实际情况。预算部门在预算审批中，更注重减少预算、协商预算，而未对预算的实际需要情况、实际执行情况深化被审批组织机构或部门进展实地考察。预算资金的断定在缺乏实际调查的情况下更加依赖于分支机构或业务部门预算负责人的议价才干而非实际需要，对于预算编制和长期执行具有较大的危害，需要SH电力公司引起重视。〔四〕技术人才缺乏SH电力公司进展了屡次普及性员工培训，协助员工获取了根本的ERP管理系统使用和根本操作知识，并对预算管理人员进展了申报培训。但技术员工方面，SH电力公司的信息技术人才分布缺乏以支撑现有的信息化开展目的和水平。尤其是在ERP管理系统与预算管理系统交融后，需要更多更高质量的技术人才进展支持。但实际上，技术人才目前还处于匮乏状态，且工作量较大、任务繁重。一方面，技术人员承当着ERP系统本地化的责任，需要不时从系统层次完善ERP管理系统与预算管理系统。另一方面，又要承当ERP系统的维护责任与预算管理系统的维护责任，人手明显缺乏。再者，技术人员多为理工出身，对财务预算以及管理等缺乏理解，在外乡化过程中缺乏对局部概念和管理逻辑的理解，需要消耗大量时间和经理对ERP系统及预算管理系统进展深化研究。复合人才的缺乏、现有技术人才任务量大、时间匮乏等多重因素重合起来，导致技术人才在工作中明显缺乏。由于任务繁重、难度较高和技术人才在市场上的紧缺，SH电力人才流失情况也较为严重，对于SH电力ERP系统和预算管理系统的持续优化和开展带来了极大阻碍。四、ERP环境下SH电力预算管理系统优化建议〔一〕做好预算管理系统与小型分支机构的普及和对接SH电力可以考虑设置包括预算管理人员、技术人员的专门的预算管理对接小组，深化总公司旗下较小的分支机构进展普及和对接。SH电力应当将ERP培训和预算管理培训同时普及至小型分支机构的预算管理人员，保证预算管理系统口径的统一性。对于详细预算数据和工程科目的设置，应当与下属机构坚持统一，要求其更改预算口径，培养其统一预算思维。对于口径不统一者，要求说明其预算科目或工程细化内容。对于不符合预算统一要求口径的，不予通过，并要求其重新进展预算报表编制。只要做好预算管理系统的统一性，才干基于统一口径做好预算管理控制和总公司预算制定。〔二〕转变预算思维总公司高级管理层和预算管理人员应当转变预算思维，从战略管理角度动身对待预算管理。预算管理需要结合长期战略目的和短期规划，从宏观角度规划各模块预算可使用资金。高层管理人员尤其应当平衡长期战略和短期规划的预算资金使用。长期战略资金协助企业打好将来的攻坚之战，提升企业做大做强的潜力。短期规划预算资金保证企业的生存和当前开展，为企业的长久开展提供必要的市场拓展、资金支持和经历积累。战略管理思维应当为高层管理人员以及各分支机构管理人员重视，在全公司树立战略规划思维，划分好短期与长期开展的预算资金，争取做大做强。负责预算的财务人员同样应当学习战略思维，以在审核中理解分支机构的预算规划和预算数据。公司应当对财务部门进展战略思维培训，协助其理解财务数字之外的战略规划数据和开展方案，协助分支机构的战略规划更好的通过预算审核和复核。〔三〕加强对预算的考核针对预算考核缺乏的问题，预算审核机构应当引起重视。制定预算的分支机构和部门从部门和机构福利动身，往往在过往和当年的预算数据中尽可能的虚报，以应对预算减少和协商。预算机构应当对市场公允环境进展调研，深化理解业务流程费用和应急费用。在预算审批中应当做到尽可能不偏不倚，减少对方议价人员带来的影响。预算组织可以考虑增加过往业务部门人员或者外来业务部门人员，利用资深工作人员加强弥补对于实际业务资金和部门开展考核的缺乏。预算考核部门应当客观审核预算实际需要，而不刻意压低预算资金或者进展宽松管理，协助预算申请部门有充足且合理的资金做好本机构或部门的开展规划，保证开展水平。对于弄虚作假，尤其是虚报预算严重的部门，应当根据严重水平的不同，给予不同的处分措施。轻者应当通报和警告，极其严重者应当压缩其资金预算，做到赏罚清楚，优化预算资金申请报送系统，减轻弄虚作假的预算报批情况发生。预算管理部门只要严格审慎的对待预算管理，对预算管理做好实际考核，才干协助公司制定合理的预算管理。〔四〕做好技术人员支持公司在预算管理中应当做好技术人员支持，进步技术人员待遇、扩大技术人员队伍，以实现信息化下良好预算管理的循环。针对技术人员工作繁重且任务层次划分不清的情况，应当区分系统维护人员和系统开发人员，以协助技术人员专注处置公司事务，提升工作效率。针对技术人员缺乏财务知识和管理知识的情况，应当尽可能的招聘穿插型复核人才，合理分配技术人员工作。同时，对于现有财务人员和技术人员，应当增加其知识理解的复合型性，定期做好技术与财务管理知识的学习，加深理解，在预算管理工作中共同合作，互相促进。对技术人员的重视有利于促进信息系统的更迭，加强机器决策，减少人工干扰，协助SH电力优化预算决策系统，进步预算审核与决策的透明度和清廉水平。五、SH电力基于ERP环境的预算管理系统开展方向SH电力基于ERP环境将进一步开展智慧预算管理系统，以在信息化时代紧跟技术步伐，加快预算系统更迭。首先，SH电力将探究财智机器人的使用，通过数据挖掘、机器学习等领先算法，构建预算业务数据模型，以大量数据为根底，进展预算管理系统的优化，进步预算管理的科学性和合理度。其次，对于预算管理和ERP系统进展智能评估、日常管理、风险管控，将预算规那么常态化、自动化、日常化，缩短预算反响、调整和考核周期，协助企业管理好交织复杂的分支机构和部门。将预算常态化和自动化后，将有效缓解预算工作压力，减轻年末和年初对预算的审批任务以及预算执行任务的考核。预算管理将由年度审核转变为有更多灵敏性和调整性，便于总公司根据瞬息万变的市场环境及时作出预算调整反响，做好基于业务调整的预算调整和管理。再次，基于ERP环境的预算管理系统将探究全面防范风险，探究建立智能工程预算绩效评价系统，将工程可研评价系统规那么系统化、专家化，工程可研评审工作逐渐智能化和高效化。在智能化中SH电力将减少预算审核和评估中的人工干扰，具有更高的科学性，以及杜绝人工审核和评估中可能呈现的贪污和舞弊，促进SH电力预算系统的透明化