高新底稿索引和目录

高新技术企业认定专项审计,,

工作底稿索引及目录,,

索引号,项目,备注

1000,初步业务活动,

1010,1.1初步业务活动程序表,

1020,1.2.业务承接评价表,

1030,1.3.业务保持评价表,

1040,1.4企业基本情况表,

1050,1.5初步了解申报高新技术企业相关情况表,

1060,1.6专项审计业务约定书,

1070,1.7审计所需提供资料清单,

2000,风险评估,

2010,2.1.总体审计策略及计划,

2020,2.2了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）,

2021,2.2.1行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素,

2022,2.2.2被审计单位研发环境,

2023,2.2.3会计政策的选择和应用,

202301,2.2.3.1主要会计政策、会计估计调查表,

2024,2.2.4企业的目标、战略及相关经营风险调查表,

2025,2.2.5财务业绩的衡量与评价,

2030,2.3了解被审计单位内部控制,

2031,2.3.1在整体层面了解和评价内部控制,

203101,2.3.1.1整体层面了解和评价内部控制汇总表,

203102,2.3.1.2整体层面了解和评价内部控制调查表(适用于小型企业),

2032,2.3.2在业务流程层面了解和评价内部控制,

203201,2.3.2.1在业务流程层面了解和评价内部控制,

203202,2.3.2.2了解研究开发费用相关的内部控制,

203203,2.3.2.3了解高新技术产品（服务）收入相关的内部控制,

2040,2.4穿行测试,

2041,2.4.1研究开发费用穿行测试记录表,

2042,2.4.2高新技术产品（服务）收入穿行测试记录表,

2050,2.5舞弊风险评估与应对,

2060,2.6关联方及关联方交易,

2070,2.7项目组讨论纪要—风险评估,

2080,2.8评估重大错报风险,

2081,2.8.1评估的申报明细表层次的重大错报风险,

2082,2.8.2评估的认定层次重大错报风险,

2090,2.9进一步审计程序的总体审计方案,

3000,研究开发费用的实质性审计程序,

3010,3.1研究开发费用审计程序表,

3020,3.2人员人工费用审计工作底稿,

3030,3.3直接投入费用审计工作底稿,

3040,3.4折旧费用与长期待摊费用摊销审计工作底稿,

3050,3.5无形资产摊销审计工作底稿,

3060,3.6设计费用审计工作底稿,

3070,3.7装备调试费用与试验费用审计工作底稿,

3080,3.8其他费用审计工作底稿,

3090,3.9委托外部研究开发费用审计工作底稿,

3100,3.10研究开发费用关联方交易统计表,

3200,3.20研究开发费用截止性测试表（通用）,

4000,高新技术产品（服务）收入的实质性审计程序,

4010,4.1高新技术产品（服务）收入审计程序表,

4020,4.2高新技术产品（服务）收入审定表,

4030,4.3高新技术产品（服务）收入波动分析表,

4040,4.4高新技术产品（服务）毛利分析表,

4050,4.5高新技术产品（服务）收入截止性测试表,

4060,4.6销售退回、折扣或折让检查情况表,

4070,4.7高新技术产品（服务）收入凭证抽查表,

4080,4.8高新技术产品（服务）收入关联方交易统计表,

5000,完成阶段,

5010,5.1完成阶段工作程序表,

5020,5.2指标复算工作底稿,

5030,5.3管理层声明书,

5031,5.3.1与申报明细表相关的关联方及其交