2019年4月自考00072商业银行业务与经营试题及答案含解析

00072商业银行业务与经营2019年4月真题

1、【单选题】历史上第一家股份制银行是

A:花旗银行

B:汇丰银行

C:英格兰银行

D:大通银行

答案：C

解析：1694年成立的英格兰银行是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象

征。

2、【单选题】下列属于衍生金融工具的是

A:股票

B:债券

C:期货

D:票据

答案：C

解析：衍生金融工具是指在传统的金融工具基础上产生的新型交易工具，是金融工具创新

所指向的内容。商业银行从事的主要衍生金融工具交易种类有：期货与期权交易、互换业

务、远期利率协议。最初目的是为了规避利率风险。衍生金融工具的价值取决于基础工

具。

3、【单选题】银行最高权力机构是

A:股东大会

B:董事会

C:监事会

D:行长办公室

答案：A

解析：股东大会是银行的最高权力机构。

4、【单选题】下列不属于商业银行经营原则的是

A:安全性

B:可控性

C:流动性

D:盈利性

答案：B

解析：商业银行经营原则是商业银行制订和实施银行战略过程中所运用的指导性原则。主

要包括盈利性、流动性、安全性、社会性等四项原则。

5、【单选题】商业银行安全性分析的指标不包括

A:资本充足率

B:不良资产率

C:权益资本比率

D:流动比率

答案：D

解析：商业银行安全性分析的指标包括：不良资产率、权益资本比率、资本充足率。

6、【单选题】下列筹资方式中,所筹措到的资本属于商业银行内源资本的是

A:优先股

B:留存收益

C:普通股

D:债务资本

答案：B

解析：商业银行的资本构成普通股与优先股（外源资本）盈余、留存盈余（内源资本）

7、【单选题】按照《巴塞尔协议》的相关规定,商业银行核心资本至少应该占全部资本

A:4%

B:8%

C:50%

D:80%

答案：C

解析：按照《巴塞尔协议》的相关规定,商业银行核心资本至少应该占全部资本50%。

8、【单选题】按照被提取的可能性,活期存款属于商业银行的

A:波动性货币负债

B:主动负债

C:脆弱性货币负债

D:稳定性货币负债

答案：A

解析：按照被提取的可能性,活期存款属于商业银行的波动性货币负债。

9、【单选题】下列项目中,属于商业银行筹措长期资金的方式是

A:向中央银行借款

B:转贴现

C:发行金融债券

D:同业拆借

答案：C

解析：金融债券是指银行及其他金融机构所发行的债券。金融债券期限一般为3~5年，

其利率略高于同期定期存款利率水平。

10、【单选题】商业银行的流动性需求是指

A:银行在适当时机出售证券获利的需求

B:客户提取存款和新增贷款的需求

C:银行员工在系统内进行岗位轮换的需求

D:客户提取存款和银行收回贷款的需求

答案：B

解析：商业银行的流动性需求是指客户提取存款和新增贷款的需求。

11、【单选题】当商业银行库存现金过多时,下列说法正确的是

A:流动性下降,盈利性上升

B:流动性上升,盈利性上升

C:流动性上升,盈利性下降

D:流动性下降,盈利性下降

答案：C

解析：流动性上升,盈利性下降。

12、【单选题】由于通货膨胀而使商业银行的投资受损被称为

A:信用风险

B:利率风险

C:市场风险

D:购买力风险

答案：D

解析：由于通货膨胀而使商业银行的投资受损被称为购买力风险。

13、【单选题】如果银行以100元的价格购入一张票面收益率为10%的证券,如果在持有该

证券期间,通货膨胀率为12%,则银行的实际收益率为

A:-4%

B:-2%

C:2%

D:4%

答案：B

解析：10%－12%＝－2%

14、【单选题】下列金融工具中,投资风险最小的是

A:中央政府债券

B:地方政府债券

C:公司债券

D:公司股票

答案：A

解析：中央政府债券：亦称国债，是一国中央政府为弥补财政赤字或筹措建设资金而发

行的债券，投资风险最小。

15、【单选题】以下表外业务中,属于无风险业务的是

A:贷款承诺

B:信用证

C:结算业务

D:远期利率协议

答案：C

解析：中间业务即支付结算业务是指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他

委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的多种形式的金

融服务。也称为无风险业务。

16、【单选题】买卖双方权利和义务不对等的衍生金融工具是

A:远期

B:期货

C:互换

D:期权

答案：D

解析：一般的金融工具所产生的风险格局是对称的，即交易双方共同面临和承担几乎等量

的风险，而期权所产生价格风险在期权买方和卖方之间的分布是不对称的，即买方的损失

仅限于期权费，而卖方的损失则无限，当然期权价格风险不对称性并非绝对。

17、【单选题】辛迪加贷款是指

A:多家银行组成银团,向一家企业提供贷款

B:进口国银行向出口商提供贷款

C:一家银行对一家企业提供巨额贷款

D:出口国银行向进口商提供贷款

答案：A

解析：辛迪加贷款又称“银团贷款”，由一家或几家银行牵头，若干家商业银行联合向借款

人提供资金的贷款形式。

18、【单选题】利率敏感性缺口管理是调整计划期内

A:利率敏感性资产与存款的关系

B:利率敏感性负债与存款的关系

C:利率敏感性资产与负债的关系

D:利率敏感性现金与存款的关系

答案：C

解析：利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的之

间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最

大化；如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可采用负缺口战略；

如果预测利率不变，可采用零缺口战略。

19、【单选题】商业银行在进行风险控制时,经常利用远期外汇市场和金融期货市场进行套期

保值,这属于下列哪一种风险控制策略的具体运用

A:规避策略

B:对称策略

C:分散策略

D:转移策略

答案：D

解析：转移策略，又称风险转移、风险转嫁策略，就是指商业银行把资产负债转嫁给对手

而保证自身的利益。它是商业银行控制风险损失的一种常用的策略。风险转移的方式主要

有转让、保险、套期交易和互换交易。

20、【多选题】被称为公债的债券是

A:短期国家债券

B:中长期国家债券

C:企业债券

D:金融债券

答案：AB

解析：被称为公债的债券是短期国家债券和中长期国家债券。

21、【多选题】分行制的优点有

A:易于调剂资金

B:具有规模效应

C:限制垄断

D:易于管理

E:风险分散

答案：ABCDE

解析：分行制的优点有：易于调剂资金、具有规模效应、限制垄断、易于管理、风险分

散。

22、【多选题】商业银行财务报表的分析方法主要有

A:比率分析法

B:比较分析法

C:趋势分析法

D:因素分析法

E:回归分析法

答案：ABCD

解析：比率分析法是以指标间存在的关联关系为基础，通过计算比率来考察、计量和评价

商业银行财务状况、经营成果和现金流量的分析方法，是最常用的分析方法。运用时注意

保证对比指标要相关。比较分析法是通过计算同一经济指标的数量差异来分析变动程度。

常用形式有实际与计划、本期实际与上期实际、本期实际与国内外先进水平相比较。比较

的指标应当在内容、时间、计算方法和计价标准上口径一致，必要时应将有关指标按照统

一口径折算后再进行比较。趋势分析法是将两期或者连续数期财务报告中的相同指标或者

比率进行对比，以确定其增减差异和变动趋势的分析方法。运用时注意各个时期的指标的

计算口径应当一致。因素分析法是通过分析影响财务指标的各项因素，计算各项因素对指

标的影响程度，用以说明本期实际与计划或基期相比，财务指标发生变动或差异的主要原

因的一种分析方法。进行因素分析法最常用的方法是：连环替代法和差额计算法。

23、【多选题】以商业银行对负债的调控为依据,可将商业银行的负债分为

A:短期负债

B:中期负债

C:被动负债

D:主动负债

E:长期负债

答案：CD

解析：以商业银行对负债的调控为依据，可以分为被动负债与主动负债。

24、【多选题】商业银行的现金资产包括

A:库存现金

B:法定存款准备金

C:超额准备金

D:存放同业存款

E:在途资金

答案：ABCDE

解析：现金资产是银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产，一般

包括以下几类。①库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。其作用是银行用

来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规

模。②在中央银行存款。是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银

行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是根据商

业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。超额准备金是商业银行的可

用资金。③存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

④在途资金。也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票

据。

25、【多选题】国际上流行的信用风险分析模型有

A:CreditRisk+模型

B:KMV模型

C:VaR模型

D:CreditMetrics模型

E:CreditPortfolioView模型

答案：ABDE

解析：目前，国际金融界较流行的信用风险分析模型有四种：CreditRisk+模型是JP摩根

于1997年推出的以VaR为基础的信用风险度量制（CreditMetrics）模型、瑞士信贷银

行推出的CreditRisk+模型、KMV公司的KMV模型和麦肯锡公司的CreditPortfolio

View模型。

26、【多选题】商业银行证券投资收益的种类包括

A:股息收入

B:利息收入

C:利差收益

D:包销收益

E:代理收益

答案：ABCDE

解析：股息或利息收入：银行因持有某有价证券所带来的股息或利息收入，是指银行购入

一定数量的有价证券后，以有价证券发行时确定的利率从发行者那里获得的利息回报，如

债券的票面利息收益，股票的股利收入等。利差收益：银行投资活动中的利差收益是指银

行在二级市场上通过买卖某种有价证券所获得的增值收益，即商业银行持有某种有价证券

一定期限以后，在证券市场上出售时获得的，大于其购买价格的收益部分。包销收益：银

行投资活动中的包销收益是指银行与证券发行者签订契约，同意按双方商定价格，对发行

者新发行的证券全部（或部分）予以承购，然后再以较高的价格向投资者卖出的行为。代

理收益：银行投资活动中的代理收益来自于银行从事的相关代理业务。

27、【多选题】以融资租赁业务的具体经营方式为划分标准,可以将融资租赁业务分为

A:单一投资租赁

B:杠杆租赁

C:直接租赁

D:转租赁

E:回租

答案：CDE

解析：以融资租赁业务的具体经营方式为划分标准,可以将融资租赁业务分为直接融资租

赁、经营性租赁、出售回租、转租赁、委托租赁、分成租赁

28、【多选题】商业银行经营国际银行业务的影响因素有

A:地区因素

B:个人因素..

C:客户因素

D:业务发展因素

E:竞争因素

答案：ACDE

解析：商业银行经营国际银行业务的影响因素包括：（1）地区因素，应区别主要市场、

中心市场、一般市场，并选择和配置网点。（2）客户因素，客户是业务发展的决定性因

素。（3）业务发展因素，根据从事业务当地所属国家或地区的货币、金融等情况，确定

提供金融产品和服务的种类。（4）竞争因素，根据所属国家外资银行、合资银行及本国

银行外国银行的情况，确定发展战略。

29、【多选题】下列关于利率敏感性缺口表述正确的有

A:在正缺口状态下,市场利率上升可以带来银行利润的扩大

B:在正缺口状态下,市场利率下降可以带来银行利润的扩大

C:在负缺口状态下,市场利率上升可以带来银行利润的扩大

D:在负缺口状态下,市场利率下降可以带来银行利润的扩大

E:在零缺口状态下,市场利率上升,银行将保持一个相对不变的利润

答案：ADE

解析：当利率上升时，采用正缺口，可以带来银行利差的扩大，银行利润扩大。在负缺口

状态下，市场利率的上升或下降对银行利润的影响结论。即：负缺口条件下，利率上升，

银行利率差会缩小，银行利润会下降；利率下降，银行利率差会扩大，银行利润扩大；零

缺口状态下，无论市场利率如何变化，银行都会保持一个相对不变的利率差，从而保持一

个相对不变的预定或理想的利润。

30、【多选题】商业银行内部控制的基本原则有

A:风险性原则

B:有效性原则

C:审慎性原则

D:独立性原则

E:激励性原则

答案：BCDE

解析：商业银行内部控制是涉及商业银行各项业务、各个层面的一个复杂系统。为了保证

内部控制的质量，在建立内部控制的过程中，应遵循4个原则：有效性原则、审慎性原

则、独立性原则、激励性原则。

31、【简答题】简述《巴塞尔协议》中银行附属资本的构成内容。

答案：二级资本，又叫附属资本，包括未公开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款呆

账准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务等

32、【简答题】简述影响银行库存现金的因素。

答案：1次日的现金需求量2当天收付款特点,既哪天收款业务量较大,一般是什么时间,如

果下午收款业务量较大,是否可以及时上缴3调缴款成本

33、【简答题】简述融资租赁的特点和意义。

答案：第一，一般由承租企业向租赁公司提出正式申请，由租赁公司购进设备，租给承租

企业使用。第二，租赁合同比较稳定，在规定的租期内非经双方同意，任何一方不得中途

解约，这有利于维护双方的权益。第三，租赁期限较长，大多为设备使用年限的一半以

上。第四，由承租企业负责设备的维修保养和保险，但无权自行拆卸改装。第五，租赁

期满时，按事先约定的办法处置设备，通常由承租企业留购。

34、【简答题】商业银行开展国际贸易融资业务的方式有哪些?

答案：1.授信开证：是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外开立信用证。2.进口押

汇：是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，向开证申请人提供的，用以支付该信

用证款项的短期资金融通。进口押汇通常是与信托收据配套操作的。也就是说，开证行凭

开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况

下先行办理提货、报关、存仓、保险和销售，并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫

付的信用证金额和相关利息。开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系，银行保留

单证项下货物销售收入的受益权，开证申请人拥有单证法律上的所有权，能够处分单证项

下的货物。3.提货担保：是指在信用证结算的进口贸易中，当货物先于货运单据到达目的

地时，开证行应进口商的申请，为其向承运人或其代理人出具的承担由于先行放货引起的

赔偿责任的保证性文件。4.出口押汇业务：是指信用证的受益人在货物装运后，将全套货

运单据质押给所在地银行，该行扣除利息及有关费用后，将货款预先支付给受益人，而后

向开证行索偿以收回货款的一种贸易融资业务。5.打包放款：是指出口商收到进口商所在

地银行开立的未议付的有效信用证后，以信用证正本向银行申请，从而取得信用证项下出

口商品生产、采购、装运所需的短期人民币周转资金融通。6.外汇票据贴现：是银行为外

汇票据持票人办理的票据融资行为，银行在外汇票据到期前，从票面金额中扣除贴现利息

后，将余额支付给外汇票据持票人。7.国际保理融资业务：是指在国际贸易中承兑交单

(D/A)、赊销方式(O/A)下，银行(或出口保理商)通过代理行(或进口保理商)以有条件放弃

追索权的方式对出口商的应收帐款进行核准和购买，从而使出口商获得出口后收回货款的

保证。8.福费廷：也称票据包买或票据买断，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方

式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。9.出口买方信贷：

是向国外借款人发放的中长期信贷，用于进口商支付中国出口商货款，促进中国货物和技

术服务的出口。贷款对象为中国工商银行认可的从中国进口商品的进口方银行，在特殊情

况下也可以是进口商，贷款支持的出口设备应以我国制造的设备为主。

35、【简答题】简述商业银行资产负债综合管理的基本原理。

答案：从三个层面，以理论指导实务运作的角度，阐述了资产负债的具体管理方法：一

是计量和管理各类市场风险，即利率风险、流动性风险和汇率风险；二是实现科学的预期

获利，即实现有战略目标的持续稳定增长，在判断市场利率走势的基础上，在银行的短期

和长期赢利目标这间寻求平衡；三是优化经济资本配置，资产负债总量管理的核心内容

——即资产总量平衡、资产负债总量分析、资产负债结构管理、资产负债的效益性管理、

我国商业银行资产负债期限结构管理的实践、商业银行采用的资产负债比例管理的指标、

资产负债比例管理对银行的影响、金融衍生工具交易管理、资产负债外管理、担保管理，

等等。

36、【简答题】某商业银行2011年度有三种主要负债来源生息活期存款20亿元,CDs80

亿元,其他定期存款50亿元;对应的资金利率为1,5%和6%;营业成本率1%,0.5%和2%;

对应的可用资金比率为50%,90%和0%。求这家银行的可用资金成本率。（计算结果保留

两位小数）

37、【计算题】甲公司向某银行成功申请1000万元的信用额度,但实际上只使用了800万

元的信用额度,贷款合同中约定的利率为20%。甲公司对其未使用的信用额度要支付1%的承