对我国中小企业融资担保的现状分析及对策建议

摘要中小企业在一个国家的国民经济发展中发挥着非常关键的作用，它在促进经济增长、吸收下岗职工再就业、推动科技进步等方面都做出了很大的贡献。一个国家中小企业的活跃程度，通常会对该国的经济实力产生影响，所以，每个国家和地区都会对中小企业的发展给予不同程度的重视和支持。但是，当前，中小企业在发展和生存过程中，所面对的最大问题就是资金不足，融资难、贷款难，这已经成为了阻碍其发展的最大因素，也是全社会普遍关心的问题。为了解决这一问题，国家在1992年引进了信用担保，并在22个年头里走过了光辉的历程。但是，在这个不断发展完善的过程中，它也会暴露出一些问题。本文以国外的经验为依据，并结合我国的实际情况以及目前担保产业的发展状况，就这些问题，给出了相应的对策与建议。文章的第1部分，主要是对我国中小企业的融资现状和融资担保的发展情况进行了简单的描述，第2部分，是对我国中小企业融资担保中所面临的问题进行了分析，并对其进行了总结。关键词：中小企业；融资担保；信用体系目录TOC\o"1-3"\h\u22137一、绪论 绪论研究背景目前，我国中小企业的实际融资状况较差，要充分发挥其资金运作和财务杠杆作用，就需要对其进行有效的解决。但是，在目前的情况下，许多中小企业所能利用的资金渠道十分狭窄，缺少了所需的资金来源。然而，就目前的情况来看，我国的中小微企业在直接融资方面存在着很大的困难，而且其实际得到的资金比例很低。这种状况若长此以往，必将给我国中小企业的持续、健康发展带来许多负面影响。金融担保是一种以借款为抵押的担保合同，借款方以其具有较高声誉的一方的信贷为抵押，以此为抵押。大部分时候，债务资金都是基于借款人签署的担保合同，而放款人通常也会要求信用好的一方对放款方提供担保，或签署融资协议。中小企业融资担保，也就是担保机构向中小企业提供信贷方面的协助，更详细地说，就是融资担保机构为中小企业的融资提供支助，并对中小企业的贷款承担对应的责任。中小企业的融资涉及了银行和担保公司两个方面，担保公司为企业提供担保，向银行提供信用保证，它是一种将信誉证明和资产责任保证相结合的中介服务行为。本文就是在这方面对目前我国中小企业的融资状况和所存在的问题展开探讨，以便有针对性地进行解决对策的研究。研究意义近年来，随着国家对中小企业的支持不断加强，各种融资担保机构在其内部体制和外部的环境方面都不断地得到改善，其数目也在不断地增加。然而，由于我国的担保公司在很大程度上受到了国家的管制，因此不能完全自主地执行这一战略。此外，担保机构的外部环境还不够完善，中小企业的信息不透明，与其他金融业相比，有关于担保行业的法律法规还不够完善。因为没有一个行之有效的风险赔偿机制，所以这些担保机构只能孤军奋战。承担了最多的风险，但收益却与其所承担的风险不成正比，有的政策性担保公司的整体收益甚至是负的。近年来，由于我国市场经济下行的压力越来越大，中小企业的生存空间越来越狭窄，其还款能力也越来越差，从而对担保机构的持续经营造成了一定的影响，因此，担保行业当前处于风险的高发期。目前，正是我国经济转型的重要阶段，因此，国家也出台了多种政策和措施，对中小企业进行了创新发展，其中就有了科创板的推出，还有对中小企业的税收优惠。并且，随着大数据、时间、空间、在线供应链业务的逐步成熟，给融资担保行业带来了新的发展机会。在这一轮改革中，中小企业是推动改革的主体力量，解决好他们的融资难题，对减轻市场经济的压力具有重要的现实意义。国内外文献综述1.国外文献综述乔治。众所周知的旧车市场实体模式在Akerlof（1970年）的著名著作《柠檬市场：质量的不确定性和市场机制》中被清晰地描述出来。该模型表明，在市场上，出卖方掌握的产品质量信息越多，低质量的商品就会取代高质量的，从而导致市场上产品质量不断下降。其关于非对称性的分析具有划时代的现实意义，其基本理论在金融与保证领域得到了广泛应用。罗伯特，你知道吗？Barro（1976）通过对大量关于信贷配发的概念的研究，明确地提出了融资担保的理论模型。这一观念把财务保证纳入了社会经济的科学研究范围，把财务保证和收入的关系联系在一起。巴伦认为，在对抵押财产的真实价值的理解上，保证人与贷款者之间存在着差异。保证人对抵押品的真实价值所作的分析，一般比借款者所作的评估要少。当借款人不还款时，抵押资产的产权年限就会转移到保证人那里，两者对抵押资产的使用价值认识的差异构成担保费用，由保证人承担。Tigliz和Weiss（1981）建立了一个不完全信息销售市场下的信贷分配实体模型，认为在金融机构和中小企业之间存在着显著的信息不对称，而担保的存在缓解了双方之间的信息不对称。以自有资金对个人资信做保证，按照体系内的资信程度，降低了中小企业的融资难度。同时，通过对信息的收集和分析，实现资源的合理共享，降低了金融机构的风险，在中小企业和金融机构之间搭建了一座桥梁。J.D.莱思和J.A.斯科特（1989）对保证的效力提出了质疑。他们以建立借贷担保的交易费用实体模型为基础，着重指出了更高的担保新项目总是伴随着更高的风险，也就是公司的风险越大，就越想要规定担保来担保其新项目，从而造成了信息不对称，给金融机构带来了更大的风险。2.对中国相关文献的评述李芳（2006）指出，推动信用担保体系的持续、健康发展，将会在一定程度上缓解中小企业的融资难题。融资担保是指将信用证明与资产责任保证相结合的一种担保活动，是中小企业与商业银行的交易的中介服务。邢秀芹和杨宜（2011）指出，融资担保业的发展，在推动中小企业信用体系建设，缓解中小企业融资困难，降低银行信贷风险方面起到了很大的作用，已经成为金融机构对中小企业进行信贷支持的一种主要方式。巩婷婷（2010）指出，担保公司的存在可以改善中小企业的融资环境，提高其融资能力，促进就业，增加税收，促进出口创汇，转变经济发展模式，因此，担保公司可以说是一个兼具外部利益的复合型商品。中小企业融资担保的相关概念和理论基础相关概念1.中小企业中小企业是所有企业中最富有活力和创造力的群体，很多大型企业都是从中小企业一步一步成长起来的。目前，我国正处于经济转型的关键阶段，国家提倡绿色、创新、可持续发展的经济模式，因此，我们国家经济转型的步伐取决于中小企业的生存环境。中小企业拥有着旺盛的创造力和活力，它们给当地的经济发展带来了巨大的就业岗位与总产值。此外，在当今的信息化时代，有些新兴技术行业拥有强大的创造力与竞争力。因此，政府对中小企业的发展非常重视，出台了不少的政策来扶持。关于“中小企业”这一概念，各国对其定义的认识不尽相同，但大致可分为两类。一种是根据公司的内部机构类型、产业位置等来进行分类，也就是根据公司的质量指数来分类；第二个就是按照公司的规模，员工的数量，员工的收入等来进行划分。有的是根据特定的数字进行分类，比如美国、日本。也有一些国家，以数量为主，质量为辅，比如英国，比如欧洲。在我国，按照企业所处的行业，工作人数，收入，将企业分为大型，中型，小型，微型四种。本论文以中小微企业为对象，对其所面对的融资担保问题进行了分析。2.企业融资公司的融资有两种方式，一种是公司利用过去经营所积累的资金，展开内部融资，另一种是以公司未来的发展潜力为报酬，吸引投资者进行权益性投资，还有一种是向债权人承诺在未来以利息作为补偿的外部融资。权益性融资对企业的信用、资金规模都有很高的要求，因此它只适用于大型企业，对于中小型企业来说并不适用。而债务融资则是以举债的方式为主，其中包含了企业发行债券和从银行贷款等，因此既适用于大型企业，也适用于中小型企业。当公司进入破产的时候，债权人能够得到比股东更好的赔偿。理论基础1.信贷配给理论《新帕尔格雷夫经济学大辞典》对信用配给下了这样一个定义：在一个贷款市场上，根据合同的约定，放款人提供的资金比放款人所要求的要少；7我们一般都会想到，信用配给一般由三种情形组成：首先，在一个特定的市场利率下，在一个特定的利率下，只有很少的一部分才能拿到这笔钱，而由于市场上没有根据供求均衡的原则把这笔钱加起来，其余的人就算是想要加息，也会遭到拒绝；在第二种情形中，一个单独的放款人没有全部达到他的借贷需求，他仅仅获得了他所需要的部分；第三种情形则是将前面两种情形合并在一起，也就是一些申请人得到了全部的贷款，一些申请人得到了部分的贷款，还有一些申请人没有得到贷款。信贷配给中存在的非均衡现象，其根源是由于逆向选择、道德风险等因素造成的。2.逆向选择与道德风险理论早在1970年，阿克洛夫就在他的著作《柠檬市场：质量不确定性和市场机制》中，就有关于逆向选择的有关理论，其中最重要的一点，就是因为市场上存在着不对称的信息，进而导致了资源的合理配置，这种现象在二级市场和信用市场上都有很多，其中最常见的就是逆向选择。在中小企业融资方面，由信息不对称造成的信用配给不平衡现象尤为突出，因为中小企业的特殊性，使得银行难以全面掌握其信用状况，加之对中小企业的放款风险本来就大于对大型企业的放款，从而造成了银行“惜贷”、中小企业融资困难的局面。造成信用配给不平衡的另外一个因素是，自身的道德行为被怀疑有一定的风险，道德风险指的是，在经济活动中，有些人通过某种方式来实现自己的利益最大化，而又损害他人的利益的行为。在银行与企业签署了贷款合同以后，双方仍处在一个信息不对称的状态，银行不能很好地监督企业对已贷资金的运作方式和用途，因此，银行仍处在一个信息弱势的位置，假如在贷款合同签署以后，企业没有按约定将资金使用到预定的项目中，反而被用到了更具危险性的项目中，那么，在原来的风险的基础上，银行的风险还会增加道德风险。如果出现了道德风险，那么银行所承受的风险就会超出预期。因为大型企业的声誉和运营方式都比较正规，因此出现道德风险的概率比较小，但是，因为中小企业的运营情况比较复杂，遇到的困难也比较多，因此出现道德风险的概率也比较大，这就导致了银行“惜贷”的倾向。我国中小企业融资担保体系现状分析我国中小企业融资现状就当前而言，我国中小企业主要的融资方式有：一是通过股权融资，通过股票市场进行上市；因为大部分的中小企业都比较小，而且他们的组织形式也比较不规范，所以他们的股票融资比较困难，尽管创业板的设立给他们的公司带来了股票融资的便利，但事实上，能够在这个平台上进行融资的只有很少的一部分，而且都是特别出色的中小企业，他们都被挡在了这个平台之外。第二是公司的发债。企业债券作为一种在资本市场中非常重要的融资手段，它拥有着融资成本低、可以改善融资结构、可以实现可持续性融资等优点。然而，在实际操作过程中，在我国中小企业中，发行企业债券同样是一件非常困难的事情。因为当前，与之有关的法律和法规尚不健全，债券市场的规模相对较小，再加上债券的发行门槛过高，信用评级体系尚未完全构建起来，这就造成了大多数的中小企业难以通过发行企业债券来获得融资。第三种是“内资”。这类融资模式通常都是小型的，也没有什么战略性的价值。第四个是创业资本。风险投资通常对公司的规范性和成长性有较高的要求，而当前，大部分的中小企业都面临着治理结构不健全的问题，因此，很少有中小企业能够利用风险资本来进行融资。第五种是从银行获得的资金。向银行申请贷款是中小企业较为常见的一种融资渠道，然而，从当前的情况来看，我国的中小企业要从银行获得贷款也存在着一些困难，当前的总体情况是，中小企业想要从银行获得贷款，但不能达到银行的放贷要求，而银行想要贷款，但不敢给予。图2-1中小企业融资体系图从整体上讲，我国中小型企业的融资供需形势并未完全走出"麦克米伦缺口”。2008年，新增的中小企业贷款为225亿元，较2007年仅增长1.4%，而全部贷款增长的比重为14.9%，从总体上来看，中小企业融资仅占全部商业银行贷款的15%,2008年末，中央银行提高了中小企业信贷规模，但全国性商业银行仅占5%，地方性商业银行仅为10%，从资金需求角度来看，中小企业不缺资金的仅为12%，缺钱的占80%，严重缺钱的占8%。2009年，随着金融危机的不断加深，我国中小企业的处境越来越艰难，一季度累计新增贷款4.58亿元，与上年同期相比增加了3.25亿元，然而，在贷款增加额中，中小企业的比例还不到5%，因此，中小企业的融资仍然非常困难，尤其是2010年和2011年，我国的货币紧缩政策使得中小企业的融资难问题更为严重。我国中小企业融资担保体系现状近年来，在我国出现了中小规模的企业进行融资的现象，因此，对此，以保证为主要方式的发展，财政扶持实现了制度化、规范化。国家出台的一系列财税政策，推动了我国的中小型企业在中小额贷款和融资担保这一行业上的快速发展，这在缓解我国的中小型企业融资十分困难，以及加速我国的实体的经济体系稳定且健康的成长和发展中起到了重要的作用。表4-1我国担保机构概况2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年担保机构数量（家）21882914336637294247554748174439担保资金规模（亿元）657815123217742334338939154591累计担保总额（十亿元）263.5467.4805.21349.717502505.23454.95014.9累计提供担保企业个数（千）1902633807009071120134017201.我国担保行业的主要模式在我国，中小企业的融资与担保制度基本可以分为“一体两翼四层”，其中“一体”是指以政策性担保为主，实现了资金的多元化，运行的时候要符合市场发展的需要，管理的方式要符合企业的发展，对于业绩突出的企业要给予适当的扶持，“两翼”是指以商业的方式进行担保，也是以民间的方式进行相互担保，“四层”是指从中央到省级，从市级到县级，从中央到省级，从上到下的四个担保机构。在这些作为担保机构的管辖范围内的工厂、企业就能够直接从事担保业务，省级以上的一级担保的主体就是进行担保活动。图2-3我国中小企业融资担保体系我国中小企业融资担保中存在的主要问题融资担保机构自身存在问题虽然股票融资担保在中国得到了迅速的发展，但是，由于缺乏及时的安全监管，相关的法律法规不够完善，以及其经营范围不够明确等原因，一些公司除了提供客户的担保之外，还从事着民间借贷、委贷等非法的活动。更有甚者，利用担保资产来进行高风险的项目投资，这会造成很大的风险和安全隐患，对在我国的股权融资性担保领域的身心健康发展势头造成了很大的不利影响。经过这次改革，这个问题得到了很大程度的缓解，但是少数民间保证仍然存在着“超越”的现象。目前，在我国，股权融资担保行业是一个高风险行业。它的主要含义是向政府部门提供适合中小企业融资的、与同行公司共同发展的、并不以盈利为主要目的的服务计划。从保证金中扣减保证金，这在中国是一种很普遍的做法，目的就是为了降低公司的经营风险。担保利率通常为小微企业贷款的20%到三十，有些担保公司的信贷额度还会再高一点。间接降低了中小企业的融资成本，降低了个人信用担保的效果，导致许多低风险的中小企业转而向民间借贷进行贷款。其他多出现运营风险高、借款难的公司，这样就会导致社会道德风险和信息不对称，从而提高了还款风险，与担保公司扣除担保金的初衷本末倒置。另外，保证金应该在银行专门的账户上做好处理。但是，由于监管松懈，相关的法律法规不完善，许多保证金被担保公司非法侵占，他们将目光投向了房地产业、股票等高线、高风险、高回报的行业。某些环节一旦出现流通性问题，就会引发一系列风险，对中小企业和金融机构造成损害。部分担保公司通过其关联公司或虚报注册的空壳子公司，在银行中进行贷款，并以较高的利率进行私人放款或风险项目投资。由于银行放款的利息比较低，因此，保证机构可以使用这种差价来进行套利交易。导致急需贷款的中小企业得不到银行的贷款，导致其发展势头不振，私人借贷、风险项目投资的不确定性，给银行带来了很多的安全风险。融资担保机构与政府之间关系存在问题我们的体制保证了国家资金的注入，在人事任用，日常工作的中层很容易被当地政府所破坏。部分地区在担保经营的决策中，干预过多，寻租现象较为严重。对于企业为何提供担保，提供多少担保，存在着一种由政府提供的人情担保的现状。在某些地区，强制担保企业对不符合我国规定的公司进行贷款担保，这就较为严重地阻碍了资金市场的正常秩序，同时也为担保方和金融机构带来风险。在我国，税务优惠的政策一般都是通过政府的一次投资设立，数额很少，缺乏后续的补偿资金应用。但仅凭保证很难维持每年正常的营业收益增长。在我国，在保险业蓬勃发展的今天，为了保证保险业的健康发展，每年都要从财政中拿出一笔作为保险业的赔偿，以增强保险业的抗风险性，维持保险业的良性发展。目前的政策保证了为中小企业提供服务的计划。在中国，担保费用只占抵押贷款总额的2%左右，这使得部分地区缺乏持续注入资本的驱动因素。前期项目投资成立后，中期和后期风险赔偿的基金较少，这对我国担保行业的健康发展是不利的。融资担保机构与金融机构和中小企业合作中存在的问题股票融资的保证与问题。由于在我国担保业务普遍偏小，注册资本偏低，并且没有明确的法律规定，在金融合作中往往处于不利地位，一般从属于金融。在风险分担方面，财政政策和法规设定了过高的担保率，甚至要求担保人提前预缴100%的担保金，从而将风险全部转移到担保人身上。而且，担保率高使得存量资金比较安全，财政局很容易对贷款人放松借贷标准，导致贷款违约率高，风险高。此外，出于防范风险的考量，金融机构对担保合作设置了过高的市场准入门槛，巨大的注册资本规定使绝大多数中小民间担保避而不见，对我国担保领域的发展不利。第三部分，我国中小企业融资合作的现状。由于在我国征信体系和资信评级体系处于高速发展的阶段，很多地方需要健全，对中小型企业的管控不严格。此外，中小型企业自身也存在着运营不标准、信息披露不全透明、缺少达标质押物等问题，这些都会给担保带来很大的风险。但如果是中小企业，能够证明自己有足够的还款能力，那就不需要保证，尽量掌握有利的信息。根据资料，对中小企业的真实状况进行分析，对保证其正常运作非常重要。然而，就目前的情况来看，对于中国绝大多数的中小银行来说，他们无法及时准确地获取到相关的信息，无法对中小银行进行科学的市场价评估，也无法及时地进行贷款后的审核，这就极大地制约了他们的发展。中小企业融资难的原因贷款担保制度不健全由于我国贷款担保体系不健全，缺乏为中小企业提供贷款担保的中介服务，当前的担保人也很分散，没有形成一个完整的系统，资产整体实力不强。而中小企业的总体实力又很弱，很难将所需的抵押给银行。同时，我们国家的法律顾问制度也是不完善的。中小型企业如果要获得贷款担保，一般要经过资产评定、备案、公平公正等复杂的程序，并提出相关的证明材料，耗时更久，耗资更大，对中小企业的贷款也有一定的限制。政府对中小企业融资缺乏支持第一，中国的法制还不够完善。中小企业融资没有专门的法律，也没有专门的法律条文。其二，缺乏对中小企业的信贷优惠政策。在目前的金融体制下，中小企业很难拿到一笔钱，更别说是有优惠的放款方式。再次，由于在我国金融业的个人信用体系还不完善，贷款审批程序和管理方法还不健全，在一定程度上，贷款逐渐向大企业倾斜，避开中小型企业。商业银行贷款倾向于国有企业目前，在我国，国有大企业较多，因此，它的融资比较简单，而中小型企业，我国公司仅占不大的一部分，增加了中小型企业的整体融资难度。这样的中小企业，即便是有一定的资信和财力，也很难实现融资。同时，银行系统本身沿用的是计划经济时期的放款方法，主要是由大企业来收取，而对于中小企业的放款并没有形成一个规范详尽的系统。另外，中小企业的贷款办理程序繁琐，成本比较高，导致中小企业很难得到贷款。从某种程度上说，银行系统的缺陷也使中小企业无法获得资金。对商业服务银行的信用资产的质量，通常实行的是放款的信用额度的规定。这就导致了对某些中小企业的经营状况和还款能力有最直观的了解的底层银行没有权力决定授信额度，而总行对这类信息的了解也非常有限。同时，商业服务银行在点评信用等级时，最关注的是经济收入和资金占有费的构造，而中小企业在这方面处于劣势，也使得其无法获得银行的贷款。完善我国中小企业融资担保的对策与建议完善融资担保行业自身建设随着我国担保行业的快速发展和不断标准化的业务流程，这一行业的风险得到了很大的控制和分散。激励适当承受担保风险，对内部结构绩效考评体系进行完善，扩大担保变大倍率，将担保的杠杆作用发挥到最大程度，最大限度地保证对中小型企业的服务水平。担保业务是一个高风险的业务。在再担保发展的初期，由于坏账的工作压力，担保规定中小型企业给予质押物作为反担保，能够合理降低风险。但是，反担保过程繁琐，增加了中小企业的融资费用。因此，应当制定相应的再担保制度，以减少对反担保的使用。在保障机构中，要逐步健全保障机构的管理制度，使其职能划分、相关职能与工作过程统一。要建立起行之有效的经营目的，一定要把中小企业的服务项目作为首选。持续改进经营计划，标准化工作实务，建立高层次的、基层的业绩评价系统。对具有高学历和高技能的员工，要注重员工的综合能力、专业能力和风险意识的培养。完善融资担保机构与政府之间的关系在我们国家，应该制定一个明确的保证体系的总目标。以推动经济发展、发展趋势中小型企业、提升学生就业、发展趋势高新科技为整体目的，根据不同时期的产业结构调整，因时制宜，突出主题，设立重点确保计划和新项目，特别是在我国关键领域和新兴产业中符合规定、行业前景好、规范化管理的中小型企业。经过2009年的规范和整顿，我国的个人信用担保领域已经建立起了相对完善的、科学的、合理的个人信用担保法律规范。标准保证领域的准入条件制度，资产构成与运作，业务范围与运作标准，风险控制等。他们都有明确的要求。然而，我们却不知道，目前在我国，在保证方面的立法水平还很低。其次，要建立具有规范效力的保证体系，建立有效的保证体系与监管机制。从解决中小企业融资难的角度出发，全国人大常委会对担保制度进行了很好的统筹规划，在担保制度的运作、政府、金融业、中小型企业与担保中间的责任分担、再担保、信息披露与评分、政府管控等方面进行了立法。同时，借鉴国际上的优秀经验，大胆进行制度自主创新，并结合我国基本国情，逐渐对当前的法律法规进行完善和填充，确保在我国担保领域的身心健康平稳发展。在我国，担保方式多种多样，税收优惠政策、盈利性担保与互助性担保并存。政府应该根据“三包”风险承担方式和补偿方式的不同，采取不同的监管方式。保单作为保证，具有较好的抗风险性和较大的变倍系数。商业业务担保的基本目的是把企业的利润最大化作为其主要的整体目的，在保证利率上可以有一定的宽松。共同担保的成员信息很清楚，VIP成员之间很容易相互制衡。根据这些特征，政府针对不同信誉等级、风险性程度和收益程度的担保，采取了多元化的管控措施，在保证商业服务担保和小额贷款个人担保不会被歧视的前提下，将政府管控成本和风险管控降到最低。完善融资担保机构与金融机构之间的关系出于安全方面的原因，金融业经常会为保证提供严格的合作条件。从主要的保证服务体系，包括对注册资本的使用是否合法，对产权的年限是否明确，对财务是否身心健康。保证的业务过程管理水平，包括业务拓展能力、风险管控能力、内部结构规章制度的不断完善与执行情况等。担保业务过程担保，包括总担保，累计赔付，当前担保账户结余等。地方政府在投资，项目投资补助，贴息贷款，税收优惠等方面给予支持。在担保业务流程中，项目投资是否是合理合法合规管理，个人信用记录等个人信用状况是否良好，是否存在重要违规操作（如不法民间借款、不法高息储蓄、不法派发高息借款等）)。有效的市场准入规范能够合理地降低担保和股权融资中间存在的隐患和信息不对称。然而，高门槛的门槛，也将许多中小企业的担保公司拒之门外。建议在建立合理的再担保规章制度或其他风险分担制度的地方，适当放松担保合作的规范，取消不科学的附加条件和规定，取消对小规模纳税人农业合作社规章制度和个人担保的金融非歧视待遇。建立风险分担机制，保证和融资。担保的出现，在金融和中小企业之间搭起了一座公路桥梁，提高了金融中的周转资金，在产生经济收益的同时，还能有效地有效地降低金融信贷风险。在决定是否为中小企业提供保证之前，对它们的财政资料和偿债能力进行了全面的调查。如果财务部门要得到这样的资料，只需要对保证收集到的资料进行分析和整理就可以了。此外，由于中国的保险覆盖范围很广，因此其财务风险近乎0。有些金融机构，忽视了对中小企业的身份和身份的核实，盲目地放贷，极易出现信用风险。针对这一点，政府机构应该要求财政局承担一部分的借款责任，选择国际上常见的一种担保的规则，首先实行90%的担保覆盖率，逐步将世界上大部分国家所采用的担保率降低到80