财务部员工工作守则

财务部员工工作守则

一、财务人员守则

1.财务人员应当热爱本职工作,钻研业务,使自己的知识和技能适应本职工作的要求。

2.财务人员应熟悉会计法律法规和国家统一会计制度。

3.财务人员应按照会计法律法规规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。

4.财务人员办理会计事务应实事求是、客观公正。

5.财务人员应熟悉本公司业务管理情况,运用掌握的财务信息,为提高公司经济效益服务。

6.财务人员应当保守本公司的商业秘密,除法律规定或公司领导同意外,不得私自向公司无关人员或外界提供或泄露公司的财务信息。

7.财务人员应认真学习和执行本《财务人员管理制度》,对违反本《制度》规定的财务人员,公司可视情节轻重,给予纪律处分、经济处罚，直至解除劳动合同或劳动关系。

二、财务人员的职责要求

1.认真执行国家财务方针政策，遵守财务会计制度、财经纪律。

2.按时完成公司的各类财务报表的编制及分析。

3.认真执行国家和公司规定的各项开支范围。

4.及时进行财务档案的整理归档和文件保存。

5.认真审核会计凭证，分析成本费用的合理性，核对债权债务的正确性。

6.认真审核各种经济业务的原始凭证、记帐凭证，填制和汇总现金凭证，编制科目汇总表。

7.认真登记编制总分类帐、明细分类帐和各种辅助台帐。

8.根据公司领导的要求，提供清理债权、债务的数据资料，核对费用的计提和支付情况。

9.贯彻执行国家及公司的现金管理制度。

10.作好库存现金、现金收据的保管工作。

11.办理日常现金出纳业务时，应保证出纳业务收付无差错。做到帐实相符。

12.现金日记帐，做到日清月结、登记及时、数字准确、字迹清楚。

13.认真整理、装订会计凭证和资料。

14.及时汇总正确发放职工工资、奖金。

15.作好现金支票、转帐支票和银行收据及印鉴的保管工作。

16.办理好日常的银行出纳业务，保证不开空头支票、远期支票。

17.银行存款日记帐做到日清月结，登记及时准确。

18.及时编制银行对帐单调节表，负责银行函证工作。

19.执行国家税收政策，按规定计提、核对各项税金，缴纳各项税费。

20.正确编制有关税务报表。

21.接受税务部门检查，及时向公司领导传达税务政策。

三、会计凭证、帐簿管理规定

1.目的：规范会计工作行为，加强会计基础工作。

2.适用范围：财务人员3.基本要求：

3.1.1.必须正确填制会计凭证和登记会计帐簿，如实、及时、清晰的记录各项经济业务。

3.1.2.建立和健全记帐工作的责任制，对于每一种会计凭证，都要有明确的分工，并专人负责审核。

3.1.3.会计人员在调动工作或因故长期离职时，必须将经管的会计凭证、帐簿、款项和未了事项同接办人员交接清楚，并由会计主管或公司指定的人员监交。

3.1.4.会计帐簿和凭证，按规定建立档案，妥善保管。需要销毁时，应按规定期限和程序报经批准。

4.会计凭证：

4.1.每一项需要办理会计手续的经济业务，都必须取得或填制原始凭证，按规定的传递程序，及时送交会计部门办理会计手续。

4.2.原始凭证应具备以下内容：

4.2.1.凭证名称(发票、帐单、收据、支出凭证、入库单、出库单等)。

4.2.2.接受凭证单位的名称或个人姓名。

4.2.3.业务内容或费用类别、实物数量、单价、金额。

4.2.4.填制单位和经办人签证。

4.3.记帐凭证由会计部门根据审核无误的原始凭证填制。

4.4.记帐凭证应具备以下内容:

4.4.1.凭证名称(分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证)。

4.4.2.填制日期和编号。