企业财务管理宋献中

企业财务管理宋献中演讲人：日期：FROMBAIDU企业财务管理概述企业筹资管理企业投资管理企业营运资金管理企业利润分配管理企业财务分析与评价目录CONTENTSFROMBAIDU01企业财务管理概述FROMBAIDUCHAPTER定义企业财务管理是在一定的整体目标下，关于企业资产的购置、资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。它是企业管理的重要组成部分。重要性企业财务管理对于企业的生存和发展具有至关重要的作用。它有助于企业实现资源的优化配置，提高资金的使用效率，降低财务风险，并确保企业的长期稳定发展。企业财务管理的定义与重要性目标企业财务管理的目标主要包括实现企业价值的最大化、确保资金的安全与完整、保持合理的资本结构、以及提高企业的盈利能力等。原则企业财务管理的原则包括风险与收益平衡原则、资金合理配置原则、成本效益原则、以及内部控制原则等。这些原则为企业财务管理提供了基本的指导和规范。企业财务管理的目标与原则企业财务管理的体系包括财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析等五个环节。这些环节相互关联、相互支持，共同构成了企业财务管理的完整体系。体系企业财务管理的流程一般包括制定财务管理目标、进行财务预测和决策、编制财务预算、实施财务控制以及进行财务分析和评价等步骤。这些步骤有序地进行，确保了企业财务管理的有效实施。流程企业财务管理的体系与流程02企业筹资管理FROMBAIDUCHAPTER包括政府财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金以及企业自留资金等。包括吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、发行债券、融资租赁以及可转换债券等。筹资渠道与方式筹资方式筹资渠道指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括资金筹集费用和资金占用费用两部分。筹资成本的高低会直接影响企业的筹资决策。筹资成本指企业因筹资活动而引起的收益不确定性以及到期不能偿付债务本息和投资人报酬的风险。不同筹资方式的风险大小不同，企业应对各种筹资方式的风险进行充分估计和合理搭配。筹资风险筹资成本与风险筹资决策指企业根据生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资本（金）市场的比较选择，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本（金）的财务行为。筹资评价指企业通过各种筹资渠道和采用各种筹资方式所筹集的资本的成本与效益分析以及对企业经营成果的影响。筹资评价的主要目的是确定一个合理的资本结构，并利用财务杠杆作用，以最低的资本成本实现企业价值最大化。筹资决策与评价03企业投资管理FROMBAIDUCHAPTER实物投资与金融投资01实物投资涉及对企业生产经营活动所需固定资产、流动资产、无形资产等的投资；金融投资则主要投资于股票、债券、基金等金融资产。直接投资与间接投资02直接投资是指企业将资金直接投入生产经营性资产，以获取直接的经营收益；间接投资则是通过购买有价证券等方式间接参与其他企业的生产经营活动。长期投资与短期投资03长期投资是指投资期限在一年以上的投资，主要目的是获取长期稳定的收益；短期投资则是指投资期限在一年以内的投资，主要目的是获取短期收益或保持资金流动性。投资分类与特点包括投资机会研究、初步可行性分析、详细可行性分析、项目评估和决策实施等阶段。投资决策流程包括静态评价方法和动态评价方法，其中静态评价方法包括投资回收期法、投资收益率法等，动态评价方法包括净现值法、内部收益率法等。投资评价方法在投资决策过程中，需要对项目的风险进行评估，并采用敏感性分析、盈亏平衡分析等方法进行不确定性分析。风险评估与不确定性分析投资决策与评价方法投资风险类型包括市场风险、技术风险、财务风险、政策风险、自然风险等。投资风险控制策略包括风险回避、风险转移、风险分散、风险自留等策略。投资风险管理措施包括建立健全风险管理制度、加强市场调研和信息收集、进行科学决策和民主决策、实行项目过程控制等。投资风险与控制04企业营运资金管理FROMBAIDUCHAPTER包括交易动机、预防动机和投机动机，企业需合理权衡现金持有成本与收益。现金持有动机现金管理模式现金收支管理包括集中管理、分散管理等，企业应根据自身情况选择合适的现金管理模式。企业应制定科学的现金收支计划，加强现金流入流出的控制，确保现金流动的均衡性。030201现金管理03应收账款融资企业可通过应收账款质押、保理等方式进行融资，盘活存量资产。01应收账款成因包括商业竞争、销售和收款时间差等，企业应对应收账款进行合理控制。02应收账款管理策略包括积极收账、账龄分析、坏账准备等，企业应制定科学的应收账款管理策略以降低风险。应收账款管理企业应对存货进行科学分类，包括原材料、在产品、产成品等。存货分类包括ABC分类法、经济订货量模型等，企业应选择合适的存货控制方法以降低库存成本。存货控制方法企业应建立完善的存货管理制度，包括采购、入库、出库、盘点等环节，确保存货安全、完整。存货管理制度存货管理05企业利润分配管理FROMBAIDUCHAPTER利润分配的原则与程序利润分配原则企业利润分配应遵循合法性、公允性、可持续性原则，确保各方利益得到合理保障。利润分配程序企业利润分配程序包括制定利润分配方案、审议批准、实施分配等环节，确保分配过程规范、透明。

股利政策的选择与实施股利政策类型企业可选择的股利政策包括剩余股利政策、固定或持续增长股利政策、固定股利支付率政策等，应根据企业实际情况进行选择。股利支付方式企业可通过现金股利、股票股利、财产股利、负债股利等方式支付股利，应综合考虑企业现金流、股东需求等因素进行选择。股利政策实施企业在实施股利政策时，应制定详细的实施方案，明确分配对象、分配比例、支付时间等要素，确保政策顺利实施。VS企业应建立完善的利润分配监督机制，对利润分配过程进行全程监督，确保分配方案得到严格执行。利润分配评价企业应对利润分配方案进行评价，分析方案对企业财务状况、股东权益等方面的影响，为未来利润分配提供参考依据。同时，还应关注股东对利润分配的满意度，积极听取股东意见和建议，不断改进和完善利润分配方案。利润分配监督利润分配的监督与评价06企业财务分析与评价FROMBAIDUCHAPTER评估企业资产、负债和所有者权益的结构和变动情况，反映企业的财务状况和风险。资产负债表分析分析企业的收入、成本和利润情况，评估企业的盈利能力和经营效率。利润表分析评估企业的现金流入和流出情况，反映企业的现金产生和运用能力，以及预测未来现金流量。现金流量表分析财务报表分析包括流动比率和速动比率，用于评估企业的短期偿债能力。流动性比率杠杆比率运营效率比率盈利能力比率包括资产负债率和产权比率，用于评估企业的长期偿债能力和财务风险。包括应收账款周转率、存货周转率和总资产周转率，用于评估企业的资产管理效率和运营能力。包括毛利率、净利率和ROE等，用于评估企业的盈利能力和股东回报。财务比率分析绩效评价体系建立科学、全面的企业绩效评价体系，包括财务绩效、市场绩效、创