内部控制智慧树知到期末考试答案2024年

内部控制智慧树知到期末考试答案2024年内部控制信息系统的生命周期中最先形成的报告是（）。

A:系统设计报告B:系统说明书、使用说明书C:系统规划报告、可行性项目建议书D:系统分析报告答案:系统规划报告、可行性项目建议书日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A:制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督C:内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，应定期或应按照要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作D:根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督答案:根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督内部控制缺陷报告对象不包括（）。

A:责任单位的上级单位B:公司的经营情况C:负责执行整改措施的人员D:与该缺陷直接相关的责任单位答案:公司的经营情况对内部控制无效性理解错误的是（）。

A:内部控制制度设计不够完整合理B:内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方C:因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施D:在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行答案:因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施下列（）主要应该考虑实现企业发展战略向信息化流程的转变。

A:信息系统战略规划阶段B:信息系统运行阶段C:信息系统开发阶段D:信息系统维护阶段答案:信息系统战略规划阶段不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A:事项识别B:控制环境C:控制活动D:监控答案:控制环境内部控制评价工作的最终表现为（）。

A:财务报告B:内部控制评价报告C:内部控制评价工作底稿D:审计报告答案:内部控制评价报告审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。

A:经理层B:各专业部门C:监事会D:企业所属单位答案:企业所属单位在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。

A:资产安全目标B:合规目标C:战略目标D:经营目标答案:合规目标下列各项中，属于资产保护目标的是（）。

A:执行控制完成B:执行授权批准制度C:实现利润的最大化D:保护资产的完整性答案:保护资产的完整性对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。

A:企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识B:以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任C:被动地遵守内部控制的相关规定D:内部控制强调全员参与，人人有责答案:被动地遵守内部控制的相关规定明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。

A:全面预算B:资本预算C:财务预算D:经营预算答案:经营预算战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议，战略委员会的主席由（）担任。

A:总经理B:监事会主席C:董事长D:独立董事答案:董事长企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是（）。

A:H型结构B:U型结构C:M型结构D:矩阵型结构答案:M型结构关于内部报告的传递过程，下列说法正确的是（）。

A:内部报告的传递过程需有严密流程和安全的渠道B:内部报告的传递不需要设置专门的保密措施C:内部报告的传递过程要有公众监督D:内部报告的传递要公开透明答案:内部报告的传递过程需有严密流程和安全的渠道国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（）。

A:董事会B:股东大会C:国有资产监督管理机构D:总经理答案:国有资产监督管理机构对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（）。

A:审计委员会B:监事会C:经理层D:董事会答案:董事会“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（）。

A:风险承受能力B:风险偏好C:风险数量D:风险分担答案:风险偏好在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）。

A:企业资金结构分析B:企业能力分析C:核心竞争力分析D:企业资源分析答案:企业资源分析在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A:经营、信息及监察三个类别B:经营、财务报告及合规三个类别C:经营、信息及合规三个类别D:信息、财务报告及监察三个类别答案:经营、财务报告及合规三个类别内部监督的基本要求包括（）

A:监督人员应具有胜任能力B:关注关键控制C:监督人员应评估相应的风险水平D:监督人员应具有独立性E:进行常规、持续的监督检查答案:关注关键控制###监督人员应具有独立性###监督人员应具有胜任能力组织架构的设计原则包括（）。

A:符合发展战略要求B:符合法律法规要求C:符合公司章程要求D:符合内外环境要求E:符合管理控制要求答案:符合公司章程要求相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新在于（）。

A:提出了一个新的观念——风险组合观B:提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度C:增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素D:对内部控制提出了一个迄今为止最为权威的定义E:新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴答案:提出了一个新的观念—风险组合观下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度的有（）

A:学习与成长层面B:客户层面C:内部运营层面D:财务层面E:外部环境层面答案:内部运营层面###学习与成长层面###客户层面###财务层面下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（）。

A:发展目标B:经营目标C:报告目标D:合规目标E:战略目标答案:报告目标###经营目标关于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是（）。

A:预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B:预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C:预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多的、相关的冗余信息D:信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息E:预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性答案:提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息###预测信息与未来的信息必须有着密切的关联授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

A:常规授权B:中期授权C:短期授权D:特别授权E:长期授权答案:常规授权###特别授权风险偏好和风险容忍度是在内部控制整合框架中提出来的。（）

A:错误B:正确答案:错误内部报告的组成和内容不用配合企业内部管理控制的程序和方法，也可以使得内部报告更好地为企业管理控制服务。（）

A:对B:错答案:错提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。（）

A:对B:错答案:错未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。()

A:错B:对答案:错内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。（）

A:对B:错答案:错风险可能性分析的结果一般有五种，其中，“可能”意味着在多数情况下可能发生。（）

A:对B:错答案:错专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。（）

A:错误B:正确答案:正确经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。（）

A:正确B:错误答案:正确将企业战略目标设定为“提高企业在同行业中的市场竞争力”是符合SMART原则的。（）

A:对B:错答案:错一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（）

A:错误B:正确答案:正确任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。()。

A:错B:对答案:对内部报告指标体系形成以后，要根据企业内外部环境因素的变化进行适时的调整，更好地为企业服务。（）

A:对B:错答案:对对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。（）

A:错B:对答案:对根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。（）

A:对B:错答案:错企业作决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好，不用考虑传递成本等，因为信息无成本。（）

A:错B:对答案:错不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。（）

A:对B:错答案:错治理结构主要服务于促进企业实现发展战略、保证经营合法合规；而内部机构则主要服务于另外三类控制目标，即保证企业资产安全、保证财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果。因此二者是相互区别的，并没有联系。（）

A:错B:对答案:错内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。（）

A:对B:错答案:对限制接近包括限制对资产本身的接触和通过文件批准方式对资产使用或分配的间接接触。（）

A:对B:错答案:对为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。（）

A:正确B:错误答案:错误治理架构可以分为（）。

A:生产机构B:监督机构C:管理机构D:执行机构E:决策机构答案:AI参考:治理架构可以分为监督机构、管理机构、执行机构和决策机构。\n\n因此，答案为B、C、D、E。'内部控制的目标有（）。

A:报告目标B:合规目标C:经营目标D:资产安全目标E:战略目标答案:AI参考:内部控制的目标包括合规目标、经营目