菲亚特汽车金融公司信贷风险管理中存在的问题及对策

菲亚特汽车金融公司信贷风险管理中存在的问题及对策引言（一）选题背景及意义随着社会经济的快速发展，消费者的消费方式、消费习惯等方面都发生了较大的变化，汽车金融逐渐被更多的消费者接受与认可。汽车金融为我国汽车行业的发展提供了重要的支撑，成为了汽车相关服务中非常重要的组成部分。与银行相关的产品相比，汽车金融在审核方式、贷款期限、还款方式等方面都比较的灵活。汽车金融实现了汽车工业与金融行业之间的相互融合，更好的带动了汽车产业的发展，为我国国民经济的发展奠定坚实的基础[1]。伴随着汽车金融市场需求不断扩大，汽车金融产品种类、信贷规模等方面进一步增长，汽车金融信贷风险也进一步增加。如何对汽车金融信贷风险进行有效的管理，已经成为了汽车金融公司、金融机构等需要共同面对的问题。本文通过借鉴国外成熟汽车金融市场的成功经验，结合我国的基本国情和切实的可操作性，以我国菲亚特汽车金融公司为例分析其在风险管理中的现状和存在问题，从贷后管理、合作方业务流程、工作人员培训与激励机制、公司内部控制体系、金融管理技术创新能力等方面梳理出可优化风险管理措施的个人建议。使国内汽车消费信贷能更好的为我国传统汽车行业的经济增长添砖加瓦，同时促进国民经济发展和人民生活水平。因此具有一定的实践意义。（二）文献综述国外发达国家在汽车金融行业起步较早，上世纪20年代就已初具模型。美国通用和德国大众更是成为了最早进入该行业的“元老”公司。在理论研究上，国外汽车金融的发展、风险管理研究理论在不断的深入，由于其具有高风险的行业特性，备受学者的重视。Brumberg（2013）研究了汽车金融信贷在整个汽车行业的权重和其遇到的风险问题。他认为汽车金融公司若单纯考虑汽车销量问题，而缺失对汽车金融信贷风险的重视，会对汽车金融公司的利益造成一定损失，也不利于汽车消费信贷市场的发展。Mckinnon（2015）认为能够利用全面了解客户信用信息来有效控制信用风险的发生。当客户出现不良信用行为，就可给予相应的处罚。因而，汽车金融公司应对消费者的信用信息充分搜集，以此降低风险等级。国内汽车金融信贷风险管理主要研究实务应用，从发展和实践经验中发现问题、解决问题。缪海荣（2018）等研究者认为我国汽车金融市场持续发展首要条件是：构建完善的个人信用制度。仅可利用此方式才能有效防控汽车金融信贷风险的发生[2]。王纪林、吕宏暴（2019）探讨得出，导致汽车金融公司陷入风险危机的因素还包括：会计及税收风险。这两种风险甚至会致使公司出现巨大亏损。所以应当加强对会计及税收风险的控制力度[3]。二、菲亚特汽车金融公司的信贷风险管理现状（一）菲亚特汽车金融公司简介菲亚特汽车金融公司成立于2007年12月，是FYTCHRYSLER集团在华独资汽车金融公司，主要的职责是为FYTCHRYSLER集团在中国市场中的子公司、合资企业的经销商、个人零售客户等提供融资服务。菲亚特汽车金融公司成立之初以依维柯品牌商用车、凯斯品牌工程机械为主要业务内容；经过2009年并购Chrysler、2012年与广汽合资建厂等方面的发展，业务重心逐渐转移到以菲亚特乘用车品牌为主。针对菲亚特汽车金融公司的贷款构成进行分析，个人客户所占比重为92%，法人机构客户所占比重为8%。菲亚特汽车金融公司最为主要的业务为个人消费贷款，也就是乘用车零售业务，截止2018年底贷款余额达到了134.65亿元，同比增长23.3%。图1菲亚特汽车金融公司乘用车零售业务贷款余额（二）菲亚特汽车金融公司信贷风险管理现状1、菲亚特汽车金融公司贷后管理模式贷后管理主要是促使客户按照合同约定履行相应的债务，从而有效的降低贷款的逾期率，避免由于逾期而产生的费用成本与坏账损失的增加。菲亚特汽车金融公司的贷后管理主要包括两个方面，分别是催收与风险预警。首先，催收方面。菲亚特汽车金融公司的催收流程包括：第一，提前提醒。在合同到期之前对客户还款账户的资金到位情况进行检查，提醒客户在还款账户中存入足额还款资金；如果客户表示无法按时还款，需要对其原因进行调查了解，并通报部门经理。第二，逾期催收。逾期7天，向借款人及担保人发送系统生成的首次提醒；逾期14天，向借款人及担保人发送系统生成的第二次提醒；逾期15天，电话通知借款人或担保人，并对联系后果进行记录；逾期31天，再次电话通知客户，并向客户发送律师函；逾期45天，再次电话通知客户，安排上门催收；预期90天，采取法律途径。其次，风险预警方面。工作人员在进行贷后管理的过程中，针对可能对借款人产生不利影响的信息、时间等进行预警，并按照相关的程序进行上报。2、合作方筛选与合作流程截止2019年6月，菲亚特汽车金融公司的汽车经销商数量突破了37000家，其审批流程如图1所示：图2开发合作方流程经销商按照相关的审批标准准备相关的资料并提交菲亚特汽车金融公司审批风控部进行审核，如拒绝则退回经销商合作请求，如通过则提交至银行等金融机构。银行对接人员将合作经销商的账户进行关联，从而能够便捷的为经销商进行放款。3、人员操作情况菲亚特汽车金融公司人员操作风险点界定主要来源于经销商，通过制定经销商可靠人员给客户签署贷款合同，避免经销商相关人员与客户联合起来骗取贷款。在这一界定中并未将在编人员考虑在内，近年来预期客户中也存在在编人员参与情况，导致公司遭受损失。此外，菲亚特汽车金融公司的员工队伍具有年轻化的特点，72%的员工都在30岁以下，87%的员工为35岁以下。由于员工队伍从业时间短、从业经验不足，也有可能导致操作风险的产生。图3菲亚特汽车金融公司人员年龄结构4、公司内部控制体系菲亚特汽车金融公司依据公司发展实际需要，针对信贷风险管理制定了详细的内部控制体系，如图3所示：图4内部管理流程菲亚特汽车金融公司针对风险识别、评估、应对、报告、计划等流程进行梳理，制定了内部管理流程，通过相对完善的内部控制体系对菲亚特汽车金融公司汽车金融信贷风险进行管理。此外，公司针对信贷风险制定了内部控制防范体系，如图4所示：图5内部控制防线示意图菲亚特汽车金融公司针对信贷风险设置了三道防线，让员工都能够参与到公司的信贷风险防控中，从而提升信贷风险管理效果。然而这两年其忽视内控体系的管理。5、金融风险管理技术我国汽车金融发展起步较晚，处于发展初级阶段中，汽车金融风险相关信息较少，并未形成丰富的、完善的信息资源，数据收集方面也非常的匮乏，导致风险管理系统无法针对不同的风险进行有效的应对。菲亚特汽车金融公司在数据统计、分析、统计等方面缺乏完善的金融技术，无法对信贷风险进行有效的管理。三、菲亚特汽车金融公司信贷风险管理的问题汽车金融公司属于新兴消费信贷金融机构，在国家政策、社会环境、行业竞争等方面都与商业银行存在较大的区别[4]。为了能够更好的适应市场需求，在激烈的市场竞争中占据一席之地，菲亚特公司已经开始重视信贷风险管理工作，然而依旧存在一些问题与不足。（一）未形成完整有效的贷后管理体系截止2019年底，菲亚特汽车金融公司不良贷款为5521万元，与2017年相比增长了2705万元；2017-2019年回收不良贷款金额为1177万元。通过对比可知，菲亚特汽车金融公司不良资产处置进程缓慢，不良贷款回收低于增长速度。由表1可知，菲亚特汽车金融公司不良贷款中次级类所占比重为22.91%，可疑类所占比重为27.97%，损失类所占比重为49.12%，远高于全国平均水平。表1菲亚特汽车金融公司不良贷款分布情况单位：万元不良资产本金余额余额占比笔数笔数占比平均逾期天数次级类1581.3022.91%31027.12%137.00可疑类1930.9427.97%41336.13%264.00损失类3390.1549.12%42036.75%628.00总计6902.39100.00%1143100.00%363.31资料来源：菲亚特汽车金融公司财务处由于菲亚特汽车金融公司的贷后管理体系并不完善，导致其在贷后工作管理的过程中缺乏专门的部门与有效的方法，只能依靠工作人员完成。而菲亚特汽车金融公司的贷后管理人员存在年轻化的状况，缺乏丰富的贷后管理经验与技巧，导致菲亚特汽车金融公司的不良资产处置进程缓慢，平均预期天数超过了363天，预期超过600天的共171笔，最高预期天数达到了2205天。（二）合作方筛选及合作流程不明确菲亚特汽车金融公司在业务开展过程中采用经销商推荐并承担连带担保责任的经营模式，汽车经销商在汽车金融业务中发挥着重要作用。菲亚特汽车金融公司在与经销商开展合作的过程中存在很多问题，包括合作协议签订不规范、销售团队过于依赖经销商、无法对合作经销商风险进行识别等，而这些问题最根本的原因就在于菲亚特汽车金融公司与经销商的合作流程不明确。菲亚特汽车金融公司的销售为了能够促进业务量增长，在于经销商开展合作的过程中并未对其进行有效的筛选。例如，菲亚特汽车金融公司的经销商A中的员工与中介合作，打着“服务三农”的旗号进行骗贷。起初帮助客户付首付款给经销商并帮助客户还款，在赢得了客户的信任之后开展骗贷计划。员工承诺客户全款购车之后进行返现，吸引大量的客户进行全款购车，将自己的相关信息提交给经销商。经销商在获取客户信息之后进行车辆贷款，并在收到菲亚特汽车金融公司的放款之后消失。村民虽然付了全款，但是依旧背负了车贷，菲亚特汽车金融公司也无法对全部贷款车辆进行收回。（三）人员操作管理机制不全面菲亚特汽车金融公司的人员管理包括在编内部员工与授权合作经销商人员两种类型，其中在编内部人员指的是符合国家规定入职菲亚特汽车金融公司的员工；授权合作经销商人员指的是合作经销商中负责分期付款业务的员工。当前，菲亚特汽车金融公司在人员管理机制方面并不全面，主要的问题包括几个方面：第一，客户申请过程中发现存在代购嫌疑，然而为了完成任务或者缺乏风险意识，依旧继续提交贷款申请；第二，在客户申请过程中发现存在骗贷嫌疑，并未将该境况进行及时的上报与反馈；第三，签约时客户未到场的情况下，由其他人签署贷款合同；第四，放款后并未对客户车辆上牌抵押进行督促，最终出现车辆过户问题。以上这些问题产生的原因包括以下两个方面，一方面是菲亚特汽车金融公司的业务量迅猛增长，员工数量严重不足，新员工招聘与培训又存在滞后性，导致员工工作强度与压力过大，在业务办理过程中出现问题；另一方面是公司薪酬制度并不完善，并未构建完善的绩效考核与奖惩标准。例如审核人员薪酬包括基本工资与审核提成，审核人员为了更多的收入而强调审单数量，忽视了审单质量，给菲亚特汽车金融公司带来了一定的金融风险。此外，公司对于审核业绩突出的人员缺乏有效的奖励，进而对审核人员的工作积极性造成打击。（四）针对信贷风险的内控体系不科学菲亚特汽车金融公司针对信贷风险的内部控制体系并不完善，导致其信贷风险管理方面存在问题。近年来，菲亚特都致力于业务量提升，忽视了内部控制方面的完善，导致无法对各部门职能进行有效的衔接。菲亚特汽车金融公司针对逾期客户基本上都是有专门人员进行电话催收，依旧不还款的则采用委托外包方式进行解决。菲亚特汽车金融公司并未设置专门的人员对逾期相关数据进行有效的按进度与反馈，导致无法对逾期及时的了解与应对。例如菲亚特汽车金融公司在进行风险识别的过程中并未按照定性与定量相结合的方法，也并未针对风险构建“数据库”，导致公司无法对面临的主要风险进行明确的劣势，影响了风险管理措施的有效实施。同时，并未针对以往风险案例进行归纳总结，导致在风险管理工作选择方面缺乏借鉴，无法对公司所面临的风险进行有效的化解。由于菲亚特汽车金融公司的风险数据库内容不全，难以为公司的内部控制活动提供有效的支持与保障，导致公司的内部控制活动受到一定的影响。（五）金融风险管理技术相对落后发达国家的汽车金融发展相对比较成熟，成熟的市场经济与发达的金融体系为金融风险管理技术的发展创新奠定了理论基础，基于现代技术形成了完善的现代风险管理体系[5]。我国信用体系、金融体系等发展并不健全，风险管理技术相对比较落后，相关的专业人才也比较匮乏，在这种情况下菲亚特汽车金融公司也面临着管理技术手段、专业技术人才等确实的情况。例如，菲亚特汽车金融公司中并未将汽车信贷风险分析系统纳入到公司的信息系统中，信贷分析工作还能够依靠员工结合职业判断进行拿捏，缺乏科学、统一的判断标准。其中最为关键的就是风控模型建设进度缓慢，无法发挥其应有的积极作用。菲亚特汽车金融公司中金融服务涉及面较广，必须依靠先进的信息技术才能够实现完善的发展。由于菲亚特汽车金融公司并未实现财务信息化发展，导致菲亚特汽车金融公司的审批效率较低，无法按满足公司发展需求。四、菲亚特汽车金融公司信贷风险控制对策（一）优化菲亚特汽车金融公司的贷后管理完善风险分散和转移机制。作为金融行业不免存在信贷风险，对于风险过后的不良资产处置显得尤为重要[6]。汽车贷款审批通过后，需要对于客户的还款情况进行监察。对于客户还款过程中的收入情况、个人信息情况汽车金融公司不可判别的变化，也易产生风险，形成坏账。因此，对于贷后管理中风险分散和转移就是十分必要。在客户购车时，为车辆购买的车险中，保险第一受益人必须为菲亚特汽车金融公司，这样做是为了保证客户不能正常还款时由保险公司代为清偿，将风险转移至保险公司，而并非汽车金融公司单方面承担，与此同时就能缓解菲亚特汽车金融公司的经济负担。另外，汽车金融公司也可以利用汽车贷款证券化的方式进行风险分散。汽车贷款证券化在西方发达国家也是汽车金融业的重要组成部分。贷款证券化出售后，可以有效的缓解资金流动性缺乏的问题。这样的方式能在一定程度上降低贷后风险。构建贷后风险信息监测体系。汽车金融信贷结束并不以贷款的发放完成作为终点[7]。菲亚特汽车金融公司是利用客户贷款所购车辆作为抵押物来发放汽车贷款的，因此对于贷后客户车辆使用情况的追踪监测、客户的还款情况、收入情况、个体经营状况等方面的关注就表现得十分重要。贷后管理中，菲亚特汽车金融公司一般通过短信催收、电话催收、实地催收及司法催收等方式进行催收。常见的骗贷行为通常是：客户在放贷后初期能一直保持与汽车金融公司的电话沟通，但当车辆转手后，便会立刻失去联系。如果汽车金融公司可以实时跟踪车辆使用情况，在出现贷款逾期未还时，能够及时实地上门催收，则可能降低甚至避免经济损失的发生。因而构建完善的贷后风险信息监测体系，确保对抵押车辆的跟踪监测，能有效规避或控制风险。（二）规范合作方业务流程建立经销商风险监测体系。菲亚特在与经销商开展合作的过程中，可以制定相应的风险监测体系，针对与经销商合作过程中存在的各种风险进行有效的监测，从而能够及时的发现风险与控制风险，将损失降到最低。要针对经销商进行严格的审核，并针对其合作情况进行监督，确保合作能够顺利开展。表2合作商审批标准序号合作资料审批标准01合作协议要求合作协议加盖公章、法人章和骑缝章02营业执照查看有效期，天眼查询是否已注销，评分是否达到60分03放款账号凭证查看企业的公户是否有过收款或者打款记录04车辆销售发票检验合作商发票是否能开具所买车辆的品牌05展厅内外照片检验合作商的经营规模，排查是否是中介机构等06品牌授权书判断经销商售卖品牌以及是否可以参与特定品牌免息活动菲亚特汽车金融公司要进一步强化对于经销商的风险管理，其中最为重要的就是对其汽车金融风险进行有效的规避。要严格按照信用等级分类标准进行回收仓细分，强化对于优质经销商的金融支持力度，为其提供信贷绿色通道。此外，要针对经销商构建风险预警机制，实施经销商套袋机制，针对存在经营风险或者不良信用的客户坚持淘汰。针对公司的印章、空白合同等进行有效的管理，坚决预防与抵制虚假合同问题的发生。对经销商的担保问题、授信管理等进行定期审查，强调借款人还款的过程中要直接还入专门的还款账户中，不允许经销商进行间接还款。（三）完善工作人员培训与激励机制培养高素质专业人才。菲亚特汽车金融公司在针对信贷风险进行管理的过程中，必须培养与引进高素质人才，为信贷风险管理奠定基础。首先，建立完整的企业培训体系与人才信息库。菲亚特汽车金融公司要针对员工开展有效的培训工作，提升员工的能力素质，并将员工信息录到人才信息库中，结合公司的实际需求进行人才选拔与培训。其次，积极引进社会高素质人才。通过校企合作、校园招聘、社会招聘等方式解决菲亚特汽车金融公司在金融分析人员、法律人员等方面提供充足的人才。同时也要注重公司的发展壮大，树立良好的公司形象，从而对人才形成更强的吸引力[9]。建立人才激励机制。首先要完善公司的文化软实力，为员工提供良好的企业文化氛围。其次要从员工利益出发，针对员工构建完善的绩效考核与奖惩机制，同时要为员工设置良好的晋升途径，激发员工的工作积极性。最后依据岗位职责与特点进行工资划分，充分发挥薪酬的激励作用，要确保薪酬的公平性，充分发挥薪酬的积极作用。（四）建立菲亚特汽车金融公司内部控制体系构建科学的决策机构、流程与制度。决策科学与否直接决定这公司的经营发展，错误的决策可能会给公司造成严重的损失[10]。因此，菲亚特汽车金融公司必须要构建科学的决策机构及相关的流程、制度等，确保公司决策的科学性与合理性，更好的促进公司的发展。健全贷前贷后管理机制。菲亚特汽车金融公司必须要对贷后管理机制进行有效的完善，实现贷后管理工作流程的规范化、制度化。要明确员工的岗位职责与工作要求，进行贷后管理工作的合理分配。贷后管理人员要对贷后客户进行定期的跟踪与规范，同时要结合评级确定回访的评论，从而更好的发现风险、控制风险。针对贷后出现逾期或者不良信用的客户要高度关注，通过针对性的措施解决各种问题，从而有效的防范信贷风险。明确各部门工作人员岗位职责。菲亚特汽车金融公司要合理设置工作岗位并明确岗位职责，确保员工能够各司其职。要对岗位合理性进行定期的检测，针对不合理的情况要及时的进行调整或者重置，避免产生岗位重叠、岗位空白等方面的问题，避免由于个别员工不尽职而造成公司风险。各部门职权分工明确。菲亚特汽车金融公司各个部门的管理者的职责分工必须明确，而且要实现相互之间的合作与监督，避免同一个人或者少数人权力贯穿于整个业务流程的情况，降低道德风险产生的几率。（五）加强金融管理技术创新能力借助科技提升信贷风险防范能力。随着信息技术的发展与金融改革的推进，金融科技得到了进一步的发展，在风险方法中的作用更加突出[11]。菲亚特汽车金融公司要注重金融管理技术的创新与完善，借助金融科技对信贷风险进行有效的控制，从而提升自身的竞争力，在激烈的市场竞争中占据一席之地。完善信息管理。构建完善的内部信息管理体系，强化与合作银行之间的信沟通与共享，避免由于不良信用客户贷款成功而造成的信用风险，同时还可以降低信贷客户信用资质审核成本[12]。借助微信、微博等平台构建信息化平台，对公司风险管理简报、风险管理意见等进行定期发布。公司按月或者按季度开展风险管理研讨会，针对存在的风险或者潜在的风险进行探讨，为防范公司信贷风险的产生提出合理化的意见与建议。五、总结汽车金融行业在我国的发展已有十余年，汽车金融公司已在全行业有着大部分市场份额。由于汽车金融公司相较于商业银行具有更加专业的特性，其坏账率也较低，风险管理水平也在不断提高。截止2018年，我国已有25家汽车金融公司。主流汽车品牌主机厂均成立了自己的汽车金融公司。汽车金融业渗透率不断扩大，这说明汽车金融行业还有很大发展空间。菲亚特汽车金融公司作为拥有4年经营经验的汽车金融公司。在风险管理上还存在许多不足。针对其在业务发展过程中面临的问题和难点，菲亚特汽车金融公司的信贷管理并结合国外成熟市场的先进经验进行分析，从贷后管理、合作方业务流程、工作人员培训与激励机制、公司内部控制体系、金融管理技术创新能力等方面给出了对应的优化解决方案。风险管理在汽车金融行业是核心问题，希望全面完善汽车金融公司风险管理体系制度、降低信贷风险，保证公司收益，同时对于汽车金融行业风险防范措施给到一定借鉴参考。参考文献：[1]殷笑梅,张泽凡.我国商业银行汽车金融业务策略研究[J].纳税,2020,14(06):18