融资租赁出租人风险承担及其控制分析

引言融资租赁是一种非金融交易形式，需要注重出租人权利的掌控，使其能够正常行使权利，对租赁行为进行严格控制。融资出租过程中，出租人会将设备、货物、技术等租赁给承租人，而租赁物一般由第三方提供，使得出租人承担的风险增加，增加对风险的防控具有必要性，提高对风险的控制能力，保障租赁过程处于合法范围内，将风险控制上升到一定高度。一、融资租赁出租人享有权利分析(一)租赁物所有权在融资租赁过程中，出租人拥有租赁物的所有权，需要注重所有权的行使，不能忽视自身所有权的地位，对租赁物进行严格管理，保障租赁物得到合理应用。由于承租人不具备租赁物的所有权，不能随意对租赁物进行处置，否则将会违反法律的规定，对出租人的权益造成危害。如转租、转卖、抵押等，均属于对租赁物的擅自使用，将会对租赁物的回收造成影响，进而引发不必要的风险问题。租赁物所有权由法律条文规定，依据法律进行所有权的维护，保证融资出租人的所有权地位，通过法律对租赁过程进行约束，保障承租双方的合法权益。出租时间及具体事宜由合同决定，通过合同确定双方权益所属，限制承租人如期归还租赁物，并且需要保证租赁物的完好，确保后续融资租赁过程的进行[1]。(二)租金收取权融资租赁作为商业行为的一种，需要向承租人收取一定的租金，保障融资者能够从中获利，使商业活动能够正常运营。出租人享有租赁物的租金收取权，承租者应按照合同规定，定期支付租金，使双方交易行为能够继续延续，防止出现违约的行为，确保租金能够顺利收取。租金金额的组成较为复杂，包括手续费、管理费等，租赁双方会对相关费用进行协商，最终达到双方满意的租金条件，进而租赁行为得以成立。租金回收的关键在于承租人的偿还能力，为此，出租人需要对承租人的偿还能力进行评估，确保租金能够按时收取，进而保障商业活动的稳定运行，构建出有效的循环经营体系。收取租金是融资租赁的重要行为，是确保出租人获利的关键，需要做好资金回收风险的控制，使租金能够顺利回收。(三)取回权在租赁时间到期后，出租人将会行使租赁物的取回权，要求承担将租赁物进行归还，并且解除或终止租赁合同，确保租赁行为能够有效结束。行使取回权过程中，出租人需要对租赁物进行检查，对比与租赁前的差异程度，判断租赁物是否存在损坏，确保承租人将其完好归还。针对租赁物发生损坏的情况，可按照原定程序向承租人索要赔偿金，根据租赁物的损坏程度进行赔偿，保证租赁物具有资金进行维护，为下一次租赁过程做好准备。需要注意的是，租赁物的取回权对出租人而言始终有效，如承租人破产、死亡等，出租人均可按照期限进行回收，使取回权能够有效行使，避免对租赁活动造成影响，对租赁物取回权进行严格控制，排除租赁物取回的意外因素。二、融资租赁出租人风险承担分析(一)租金回收风险出租人需要按照合同规定对租金进行回收，向承租人收取租金实现获利，确保资金的有效运转，避免对租赁业务造成影响。实际上，租金回收存在着较大的风险，对于部分承租人，存在着拖欠、拒付等行为，无法履行承租人的责任，导致出租人的权益遭受损失。其中，拖欠租金引发纠纷的比例较高，主要受到承租方经济条件的影响，将租金缴纳时间进行延后，甚至会冒着违约的风险，不利于融资租赁过程的进行。而且，存在着租赁物损坏拒付租金的情况，承租人将责任抛给出租人，无法对责任问题进行准确评定，甚至会造成双方的经营困难，不利于出租人对租金的管理。若承租人出现破产问题，还会增加出租人的物权和债权风险，租金收取的资金链将会断裂，导致资金在短期内无法收回，引起租金回收风险进一步扩大[2]。(二)利率控制风险融资租赁受到市场因素的影响较大，将会引起利率风险问题，使出租人的收益存在一定的波动，导致租金盈利金额不稳定。收取租金是出租人盈利的主要形式，通常情况下，融资租赁过程为长期行为，难免受到市场利率的影响，导致租金盈利无法达到预期要求，进而引起盈利的亏损问题。利用风险评估具有较大的难度，需要深入市场展开分析，确定市场中本行情的发展趋势，明确市场利率后续变化情况，对利率风险进行推测。租赁物租赁前需要进行定价，确保定价与市场利率相匹配，确定收取租金的盈利范围，防止出现租金定价错配的情况，使利率控制能够趋于稳定。为了降低市场利率的影响，需要做好租金的定价工作，采用匹配定价的控制形式，对利率风险及时进行防范，降低利率波动造成的损失。(三)后续管理风险在融资租赁过程中，租赁物存在着后续管理风险，如损坏、丢失等，需要对风险进行妥善处理。融租租赁时间较长，租金物将会被频繁使用，损坏风险也会随之而增加。租赁物损坏风险往往由承租人承担，将会为承租人造成损失，对于多数承租人而言不愿意承担这部分风险，将会引起损坏赔偿的纠纷，影响出租人赔偿金的收取。由于租赁物质量及性能无法得到保证，将会导致责任界定的困难，无论是出租人还是承租人都会各持己见，相互对租赁物损坏责任进行推脱，将会影响到融资租赁的进行。对于租赁物而言，往往按照承租人的需求进行配置，对租赁物的使用价值不够明确，无法依据市场行情展开配置，不仅会造成资源的浪费，还会影响到承租人的满意度，使得后续管理风险引起的纠纷更加明显，需要租赁资源的使用加以重视[3]。(四)担保信用风险在融资租赁过程中，存在着担保信用风险问题，受到承租人信用风险的影响较大，出租人无法对租赁物的使用情况进行监测，容易出现租赁物的二次买卖、抵押等问题，导致出租人的租赁权益受到损失，甚至增加租赁物二次损坏风险。融资租赁前，承租人一般会对租赁物的使用进行担保，在承诺范围内使用租赁物，但仍然存在着故意欺诈的风险，出现上述违约行为，导致出租人在不知情的情况下使用租赁物，使得信用风险被频繁践踏。信用风险还受到市场环境的影响，如资产负债、流动比率等，需要确保承租人经营环境对市场的适应性，对信用风险进行全面评估，降低承租人违反信用的几率，保障承租人具有稳定经营的前提，确保租金能够按时交付，将担保信用风险控制在较低水平。三、融资租赁出租人风险控制分析(一)加强租金回收管理1.采用保证金制度对于融资租赁而言，需要注重保证金制度的应用，要求承租者缴纳一定数量的保证金，通过保证金实现违约赔偿，防止承租人出现违约行为，进而形成一定的约束力。保证金采用一次性支付的方式，由承租人进行承担，将违约行为体现在合同中，并且明确规定违约的细节，避免引起违约行为的判定，引发相应的法律纠纷。在承租人未出现违约行为的情况下，合同期满后应归还给承租人，使保证金得到有效管理。保证金是避免对出租人造成危害的关键，能够充分发挥支付保障作用，采用资金抵押的方式，将保证金纳入到司法程序，确保出租人损失情况得到及时赔偿，提高对承租人行为的约束力，对资金保证过程进行控制，使保证金能够更好地发挥作用，提高租金回收的控制水平[4]。2.提供租金保证人为了租金能够顺利回收，需要承租人提供租赁的保证人，由保证人对违约情况进行担保，一旦承租人出现违约行为，如拖延、拒付租金等，出租人有权向保证人收取租金，避免在租金回收方面造成损失。对于保证人而言，需要具有租金的偿还能力，对承租人的违约行为负责，同时又要起到一定的监督作用，确保承租人利用租赁物正常经营，保障租赁物得到合理使用。保证人主要的目的为提供人员上的保障，将承租者无法承担的责任进行延伸，使承租人租赁过程有人负责，确保租金能够如期回收。同时，保证人也是融资租赁过程的见证者，需要将保证人写入到合同中，发挥出合同的同等效力，保障承租人和出租人能够收益平衡，为租金的回收提供便利，有助于损害赔偿情况的处理。3.设立风险准备金为了对租金提交过程提供保证，还可以建立风险准备金，承租人在银行中开通存款业务，定期将一部分盈利资金存到固定账户中，用于对租金的缴纳过程提供保障。承租人不可对账户中的资金进行随意调用，资金仅仅用于对租金的保障或赔偿等，用于对承租人的违规行为进行处理，确保承租人能够及时进行赔付。准备金是解决承租人破产无法支付租金的重要手段，能够有效保证出租人的权益，即使承租人无法偿还债务，也不会影响到租金的交付，进而对租金的回收风险进行回避。当承租者无法交付租金后，按照合同内容的规定，出租人有权动用准备金，用于补偿租金方面的损失，使租金能够及时还清，降低租金回收的难度，避免承租人出现恶意拒付租金的行为，有助于租金的管理工作。(二)做好利率风险把控市场利率波动对出租人的收益具有一定影响，需要做好利率风险的把控，确保融资租赁处于盈利状态。为了降低市场利率的影响，出租人需要对市场行情进行调查，明确未来租赁市场的发展状况，降低利率对收益的影响，确保融资租赁收益处于允许范围内。利率波动是带来融资风险的主因，与租赁付款现值呈现反比关系，即利率上涨时将降低租金付款额度，反之亦是如此。为了确保租金处于盈利状态，需要做好租金的设定工作，发挥出市场的导向作用，确定利率的变化范围，在保证盈利不变的情况下，利率较低时提高租金，使租金盈利情况能够达到原有水平，避免出租人由于租金而造成损失，确保租金设置的合理性，对市场利率的影响进行主动应对，保障租金付款额的调控水平。(三)加强租赁过程管理1.做好租赁登记管理在融资租赁过程中，需要做好租赁物的登记工作，对租赁物的基本信息进行记录，如名称、种类、数量等，确保租赁物信息的完整性，保证租赁物能够原样取回，有助于租赁状态的管控。同时，需要分清登记的权属，明确租赁物的所有权和使用权，明确双方的主体及责任人，使登记信息可以起到法律作用。租赁物的种类较多且繁杂，包括动产、不动产、无形资产等，需要确定租赁物的规格及品质，将损坏、丢失等权责进行明确，避免在租赁物培养方面引起纠纷，使双方需要承担的权属关系更加清晰。登记管理是确定权属关系的关键，双方需要在登记机关公证租赁关系，确保融资租赁行为的安全性，满足双方对登记权益的要求，使租赁登记管理能够发挥作用，促进租赁市场的稳定运行[5]。2.行使租赁取回权租赁取回权是融资出租人的重要权益，由法律规定进行赋予，使租赁物能够及时进行收回，确保租赁物得到合理使用。出租人不可将租赁物进行随意取回，满足取回的条件主要分为两种：一种为满足合同规定租赁期限后，出租人将租赁物主动收回，承租人不再具有使用权；另一种为承租人出现违约行为，可按照合同规定将租赁物进行收回，如拒付租金、抵押行为等，取消承租人对租赁物的使用权。租赁物取回过程中，需要进行严格的检查，判断租赁物的损坏、丢失等情况，一旦租赁物出现上述情况，出租人有权要求承租人进行赔偿，保证租赁物能够顺利进行回收，避免对出租人的权益造成损害，保障租赁取回权得到效果，将出租人的损失控制在最低水平，确保租赁物损坏能够得到赔偿。3.采取租赁诉讼程序融资租赁出租人虽然享有取回权，但难以避免会发生纠纷，需要懂得运用法律武器来保证自身的权益，掌握租赁诉讼程序。《民事锁诉讼法》中规定了租赁诉讼的流程，出租人需要走正规的法律程序，对违约的承租人进行起诉，解决财产或权利纠纷问题，确保融资租赁过程的有序开展。租赁诉讼过程需要当事人的参与，提供租赁登记、合同等材料，用于对权责所属进行评定，出租人若想赢得诉讼的胜利，需要提供充分的材料支持，使承租人的不法行为得到确定，进而给予相应的处罚措施，保障出租人能够及时得到赔偿。需要注意的是，租赁诉讼过程需要消耗一定的时间，原则上应尽量避免采取法律手段，做好违约行为的事前控制工作，选择诚信度较高的承租方，使融资租赁过程能够顺利完成。4.明确租赁纠纷事项在融资租赁过程中，需要明确租赁纠纷事项，确保当事人能够交易自由，对租赁过程进行严格管控，保证双方能够达成租赁协议。融资租赁存在着较多的风险，应采取风险防范措施，对双方的行为进行调控，对出租人的享有权利进行控制。常见的纠纷事项包括拖延或拒付租金、租赁物损坏或遗失等，出租人需要明确纠纷的主要来源，通过合同及保证人提高承租人违约行为的抑制作用，提早对纠纷问题进行防范，将出租人风险控制在较低水平。租赁纠纷事项应体现在租赁合同中，提前制定纠纷事项的解决方案，避免后续管理中存在争议。同时，需要规定承租人的损害赔偿行为，对赔偿金进行明确规定，减少对出租人造成的损失，双方对纠纷事项达到约定，保障出租人的合法权益。(四)评估承租人信用度为了对承租人违约风险进行回避，需要对承租人的信用度进行评估，与信用度高的承租人建立租赁关系，构建良好的融资租赁环境。首先，对承租人的市场负债情况进行评估，确保具有租金的偿还能力，避免带来租金回收风险，保障租金能够如期回收。其次，评估承租企业的市场占有率，对经营状况进行分析，对资金的流动比率进行判断，确保承租方能够适应市场环境，提高融资租赁的可靠性。最后，结合行业政策、竞争环境展开分析，评估