【商业银行与网络借贷公司风险控制对比探究8100字（论文）】

摘要随着我国金融市场的不断发展，商业银行和网络借贷公司的风险控制问题已逐渐成为需要面对的核心问题。目前，我国商业银行和网络借贷公司的风险控制虽取得了初步成果，但仍存在着许多问题，文章结合国内经济环境分析商业银行和网络借贷公司风险控制现状，发现我国商业银行和网络借贷公司风险控制的主要问题，如风险管理体系不健全，未形成全面科学的风险管理理念，国内经济环境对风险控制的不良影响及风险管理技术落后等。并针对上述问题，提出了有利于商业银行和网络借贷公司风险控制的建议，即要健全风险管理体系、加强信用评级机构的建设、完善监管体系、搭建风险治理框架。关键词：商业银行；网络借贷公司；P2P；风险控制；对策研究目录TOC\o"1-3"\h\u13791一、前言 124473二、金融风险理论 110860（一）信贷风险理论 125827（二）风险控制理论 2194221.控制与风险控制 2241252.全面风险管理理论 229149三、商业银行风险控制机制 213490（一）商业银行风险的特点 26470（二）我国商业银行风险控制的问题 3127331.商业银行风险管理体系不健全 3280172.商业银行的资本配置问题 3255933.风险控制技术的问题 36312四、我国P2P平台风险控制现状与不足 412857（一）我国P2P网货平台风控管理现状 432087（二）网货平台风控管理的不足 4226531.监管体系建设滞后 4178522.平台内部控制松散 495613.行业自律组织缺位 5261494.必要的网贷规则缺乏 5173535.投资者风险防范不足 519958五、P2P借贷与传统借贷风险的比较 631889六、改进风险控制的举措 79745（一）商业银行方面 7295801.健全商业银行风险管理体系 7121212.加强信用评级机构的建设 718595（二）网络借贷公司方面 7108511.完善监管体系 73172.搭建风险治理框架 814736结束语 91637参考文献 10一、前言金融风险越来越成为世界上受到普遍关注的问题，一直以来，对风险的控制是金融行业发展的核心，也是我国银行业面对的一个重要课题。目前国外大型银行的风险管理体系已十分成熟，而且风险管理体系规章制度已十分明晰，基本上形成了较完善的由银行董事会及高级经理领导的内部风险管理系统，在这个风险管理系统、银行内和各种各样的部门密切相关。目前，风险测量技术在外国银行，主要的是信贷矩阵（creditmetrics），风险值法（var），资本风险调整后的回报法（raroc）和其他的方法。现在，中国的商业银行风险管理的研究成果很多，如风险管理机构的研究等，开发和风险管理手法的研究。我国国内首家网络借贷公司，即P2P网络借贷平台一般认为是拍拍贷，拍拍贷于2007年7月在上海成立，标志着P2P开始进入中国，此后P2P网贷平台得到了迅猛的发展，相继出现宜信、红岭创投、人人贷等国内知名网贷平台，并逐步对国内传统金融借贷产生了巨大冲击。P2P网贷一方面能拓展出借人投资的方式，另一方面进一步满足了借款人融资的需求，特别是满足了小微金融的融资需求，被认为是普惠金融的重要组成方面，但其蕴藏的风险隐患也伴随着平台竞争的加剧和业务规模的扩大而逐步显现[1]。当前，我国经济已经步入新常态，伴随着国内经济增速放缓和结构调整，企业经营面临的更多的不确定性因素。在此背景下，商业银行和网贷平台的风险及控制研究显得尤为及时，也很有必要。二、金融风险理论（一）信贷风险理论金融风险通常是指金融活动中的不确定性（uncertainty），[2]信贷风险则是信贷活动中不确定性因素的组合。在经济学领域，风险（risk）总是与不确定性联系在一起的，具体地，信贷风险是指资金出借人的预计收益或损失不确定性，这种不确定性往往是因为借款人的偿债意愿、偿债能力发生改变所致[3]。一般地，信贷风险具有具体性、客观性、多因性和可控性等多方面的基本属性[4]。其中，具体性是指所有信贷风险都来源于某一具体信贷行为或是某些具体的信贷项目。客观性是指只要有信贷行为就必然存在一定的信贷风险，风险只可能尽量去规避、或者通过一定的手段去转移去削减，但是难以杜绝。多因性是指借贷过程中涉及的人、财、物等要素复杂多样，诸多要素均可在一定条件下转化为影响信贷不确定性的风险因素。可控性是指我们可以通过一定的政策、方法、工具和手段对信贷风险进行识别、计量、监测、防范以及化解。（二）风险控制理论1.控制与风险控制控制是指“对各项活动监视，从而保证各项行动按计划进行并纠正各种显著偏差的过程”[5]。而专门研究控制活动及其规律的科学则为控制论。“控制论”来源于希腊文“mberuhhtz”，最初指“操舵术”。1948年美国数学家、控制论之父诺伯特•维纳（NorbertWiener）在其出版的《控制论——关于在动物和机器中控制和通信的科学》一书中首次使用“控制论”（Cybernetics），并认为，控制论是研究动态系统在变的环境条件下如何保持平衡状态或稳定状态的科学[6]。此后，控制论的思想和方法逐渐渗透到几乎所有的自然科学和社会科学领域[7]。风险控制是指在风险管理过程中，为了确保既定的风险管理目标以及为此而拟定的组织计划能够实现，组织各部门及成员按照规定的标准调节影响风险的各种因素或采取措施纠偏，使组织运行的各环节风险值控制在预定的范围内。经验数据表明，现代组织风险管理工作约占组织整体工作量的比例高达15%-30%。金融的本性是具有风险性，风险控制是金融运行和金融管理的基本要求。2.全面风险管理理论全面风险管理（ComperhensiveRiskManagement）是指组织围绕总体经营目标，在组织管理的各环节和运行中执行风险控制的必要程序，建立有效覆盖组织各部门和阶段的风险控制系统以及风险文化，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法[8]。COSO发布的《企业风险管理——整合框架》中关于全面风险管理理论的核心思想认为，组织的风险来源诸多方面，基于诸多风险因素的综合影响，风险管理需要从组织的全面风险管理的角度才是最有效的[9]。全面风险管理思想实践于金融业为金融业风险管理提供了思路与方法，如1999年Piraeu银行集团就开始实施了全面风险管理，并且取得了较好的效果。三、商业银行风险控制机制商业银行的风险管理机构，银行的组织形式，银行的管理，银行的风险管理，内部控制和银行的合规功能等构成了银行风险管理系统。银行的风险管理的作用有度量风险、监测风险并采取控制风险的措施、基于风险调整考核个人或部门的业绩和制定资本有效配置的规章制度，让银行的资金配置着重于风险/收益最优的部门等。在一定的条件下，商业银行的风险管理能对银行风险管理机构的效应带来巨大影响。商业银行的内部控制、内部监督也在银行的风险管理中发挥着重要的作用。（一）商业银行风险的特点首先，商业银行与个别企业所面临的风险是不同的，商业银行的风险的影响范围是非常大的。商业银行作为最基本的功能是信用中介的功能，同时，商业银行也扮演着支付中介的角色，这些都决定了银行的运营联结着市场上大大小小的经济个体与经济组织，其巨大影响和对经济市场影响的广泛性是非常重要的。第二，商业银行的性质是决定其风险有两个不同的来源，即风险来自银行内部和来自银行外部的风险。外部的风险有来自银行客户的风险，可能给商业银行的运营带来了严重的不良后果。银行内部的危险，即因为银行内部管理带来经营不佳的风险，如决策与执行层的不合理分工，各部门管理职责执行不到位等，也可能给商业银行带来利益的损失。（二）我国商业银行风险控制的问题1.商业银行风险管理体系不健全在风险管理系统中，我国的商业银行还存在很多缺陷，首先，缺乏管理的有效监督和控制机构的中国的商业银行，使银行的内部控制难以得到好结果，有造成银行的利益损失的可能性。同时，对管理人员的考核基本均是采用行政化的管理方式，类似于国有企业的管理制度，因为这样的管理系统和补偿特性，所以在银行经营中实行有效的诱因或限制是比较困难的。2.商业银行的资本配置问题商业银行风险管理面临的一大难题就是银行资本与风险如何匹配，如果将资本进行最优配置。目前，中国的商业银行的资本风险分配有很多缺陷。首先，目前我国商业银行没有按照贷款风险来精确地提取呆账准备金。呆账准备金是商业银行风险管理的第一道防线，其作用是当商业银行信贷资产面临风险，遭受损失时，能够及时弥补资产的缺口。第二，我国的商业银行的资本比率也存在问题，我国的银行的资本充足率还没有满足必要的基准。我国商业银行的资本风险的测量不准确，没有达到商业银行的风险管理良好的结果。第三，商业银行存款保险制度。与国际银行相比，中国还未确立完善的存款保险系统。但是，现阶段存款保险制度中，国内外均未规定准确的存款保险费率。3.风险控制技术的问题首先，在信用风险方面，仍较注重主观性的经验分析、定性分析方法而非定量分析方法，对信用风险的量化分析技术较落后，信用风险管理的风险鉴定的技术和测量很欠缺。目前我国在风险技术开发和信息资料客观完整性方面比较落后，没有建立完整的大型信息库，各银行间也因为存在着竞争关系没有实现资料的共享，这就使得风险的量化没有牢固的基础。在操作风险方面，我国在风险控制技术上与国际大型商业银行相比，更倾向于依靠经验判断而不是精确的计量方式来确定，对于风险的量化较欠缺，未能通过量化工具计算出风险，使风险与资本挂钩。针对市场风险，VAR模型是一种最被广泛使用的方法，是国际上最主要的一种方法。然而在实际运用中，国内较缺乏进行风险量化体系建设的经验。四、我国P2P平台风险控制现状与不足（一）我国P2P网货平台风控管理现状目前，我国P2P网络借贷平台风险控制管理仍处于“重规模、轻风险”的状况，首先是平台风险意识不强，很少有平台在内控管理上做足功夫，加上外部监管的缺位，这些年来出现的平台大多数属于野蛮粗放型发展。其次，平台风控管理处于初级阶段，基本上是头疼医头脚疼医脚，如对于平台道德风险的防范，主要依靠媒体的监督与管理、行业自律协会的约束；融资方的非法融资风险则主要通过平台制定的业务操作规范以及运营规则来进行防范。在平台内部风控管理方面，一是建立资金第三方托管机制。为了防止平台跑路事件发生，一些P2P网贷平台尝试与传统金融机构合作，采用资金第三方托管的方式提高自身的公信力[10]。据统计，当前国内规模交易量排前15名的平台均已建立资金第三方托管的机制。二是引入第三方担保机制。当前阶段，保障投资者权益的主要措施之一就是P2P平台与第三方融资性担保公司进行合作。三是引入专业的第三方保险公司。有针对性的对P2P平台具体融资项目进行投保，是P2P平台风险控制的有效举措。如2014年5月，北京财路通与中国人寿财险达成合作协议，被视为是业内首家由第三方保险公司承保的P2P平台。四是平台风险准备金制度。平台按照一定比例在其营业收入中提取资金作为准备金，当P2P投资者本金或者收益无法得到有效回收时，从风险准备金中提取支付。（二）网货平台风控管理的不足1.监管体系建设滞后在我国P2P网贷发展历程上，网贷行业监管体系建设存在明显的滞后。首先，在P2P发展的很长一段时间内我国P2P网贷平台的监管主体一直缺失，直至2015年1月才确定了银监会作为我国P2P平台的监管主体。监管主体的缺位使得相当一部分网贷平台利用“P2P网贷”新概念包装自己，游走于非法和合法之间，从事非法集资等违法活动。其次，我国P2P网贷平台业务监管规则的建设滞后。长期以来P2P网贷监管主体的缺失导致的直接后果是对应的P2P网贷业务监管规则的空缺。此外，国内P2P网贷在监管制度、监管方法与手段上也缺乏相应的实践和积累。2.平台内部控制松散根据前面第四章的分析，国内P2P平台面临的重要风险之一便是平台自身的内控风险，它包括非法运作风险、产品异化风险以及中间账户风险等方面。目前，国内P2P平台在相互竞争发展过程中，内控管理比较松散，表现出一定的内部风控操作混乱。例如，在第三方资金托管存在不真实情况，平台在开展业务过程中，由于对投资人资产托管的操作缺乏有效监督，存在平台私自操作甚至将投资人资金挪作他用的现象。又如，在创新担保公司担保机制上，存在着担保公司担保比率过高甚至平台自担自保的乱象。再如，在平台风险准备金方面，由于风险保证金与平台自身资金未实现隔离，无法保障平台风险保证金使用的专一性，保证金存在被挪用的风险追求高。3.行业自律组织缺位行业自律组织是P2P网贷平台风控管理体系的重要组成部分，目前，我国P2P网贷行业尚未形成统一的行业自律性组织，这其中的主要原因，一是行政层面监管部门存在监管真空，尤其是前期监管主体没有确定，监管职能缺位导致行业发展不规范，自律组织建立缺乏引导和督促；二是近年来，我国P2P网贷行业发展迅猛，平台为了抢占市场，重竞争与发展，轻合规与内控，加上平台数量众多庞杂，分布广泛，自律组织的形成缺乏良性环境和有效的倡导者。4.必要的网贷规则缺乏在实际运行中，相当一部分P2P网贷公司在为客户借贷提供不同程度的隐性担保，平台由信息中介异化为信用中介。P2P网贷平台存在的诸如吸收公众存款、归集资金建立资金池、挪用客户资金等做法，严重影响了金融市场秩序，给整个社会的稳定也带来了一定的不利因素。因此，构建必要的P2P网贷规则、使得平台在规则内有序有章运行非常紧迫。5.投资者风险防范不足由于目前我国P2P网贷行业有关消费者保护机制以及信用体系建设尚不健全，投资者的保护存在明显不足。对于网络借贷的风险揭示、风险评估、借贷决策、资金保护以及纠纷解决等均缺乏相应的规定和依据，各环节均有风险敞口。此外，前面第四章中对P2P网贷平台风险的分析指出，平台存在投资者洗钱风险，但是在风险管理中，平台往往对投资者的风险防范不足，甚至忽略。事实上，P2P网贷平台的出现为洗钱提供了新的渠道，平台如果对投资者的资金来源和用途审查不严，缺乏必要的审计机制的话，平台极易成为非法投资者的洗钱工具，应该引起平台及相关部门的足够重视。五、P2P借贷与传统借贷风险的比较传统线下借贷有相对成熟的机制和风险管控模式，P2P线上网络借贷有别于传统线下借贷，无论风险内容、风险形式、风险特点、风险来源、风险管控还是风险补偿等方面，都存在明显的差别（如表4-4所示）。这些差别表明，P2P线上借贷不能沿袭传统线下借贷风险管控思路和模式，需要重构全新的P2P网络借贷风险管控体系和机制。传统线下借贷P2P线上借贷风险内容：流动性风险；声誉风险；法律风险；道德风险；操作风险；信用风险；合规性风险。风险内容：流动性风险；声誉风险；法律风险；非法运作风险；产品异化风险；中间账户风险；信用风险；洗钱风险；庞氏骗局；网络信息科技风险；法律与监管缺位风险。风险形式：较为稳定，具有可复制性；相对较为容易识别。风险形式：易变，因产品和平台而异；风险识别的难度和成本较高。风险特点：主要表现为系统内部风险；风险点相对固化；风险传递相对较慢。风险特点：更强的传染性；交叉风险；变种多；爆发性强；破坏性更大。风险来源：经济环境；政策；产业（行业）发展形势；企业经营管理；企业信用；抵（质）押物。风险来源：信息技术问题，如服务器颠簸、核心系统宕机、网络瘫痪、黑客攻击；宏观经济形势；借款人信用。风险控制：有时间和通道缓冲机制；有较为成熟的内控体系和外部监管体系；通过内控和外部监管可以守住风险底线。风险控制：缺乏成熟的风险管控机制；长期监管缺位；缺乏完善的可操作的风控体系；行业自律效果不明显；整体可控性相对难度更大，效果较差。风险计量与损失补偿：较为成熟和完备的信用体系；贷款五级分类体系；风险拨备机制；风险计量与损失补偿：以传统线下借贷为参照，缺乏有针对性的可操作的信用管理体系和风险计量与补偿机制。

六、改进风险控制的举措（一）商业银行方面1.健全商业银行风险管理体系为了改善商业银行的风险管理系统，我们必须加强商业银行的监管机构。明确各岗位的职责与分工，根据各岗位不同的性质与特点制定相应的监督制度，加强对业务人员工作的检查与监督。风险管理部门的独立性很重要。如果不能保证风险管理部门的独立性，风险管理部门将无法很好进行风险的管理。中国的商业银行的内部控制机构与合规风险管理机构仍需进一步完善，风险管理部门的工作，需要根据国家政策对银行风险管理的规定，银行内部操作的规范，以及结合不同地区经济的特征，对风险进行预测、监控与管理，建立严格的银行内部规章制度，加强对银行各部门工作的协调，各工作人员的监督管理。2.加强信用评级机构的建设信用评级机构的建设，是商业银行风险控制的关键一环，也是商业银行实施良好风险控制的必要条件。在信用评级服务上，几乎被国外大型机构所垄断，如普尔、惠誉和穆迪三大评级公司，而国内的信用评级机构由于发展较晚，较难获得公众信任，这也使得我国的银行业的信用环境较差。首先，为了改善信用评级中介的品质，加强社会信用的概念和社会意识的信用评级的重要性，政府和其他当局，有必要增加评价结果的运用。其次，加强评级机构的外部监督，同时要加强评级机构的自我管理能力以及加快业界的自主规制机构的设立。（二）网络借贷公司方面1.完善监管体系从世界各地的发展经验来看，金融行业向来就是各国政府当局监管的重点。目前我国金融监管体系实行的是分业监管，按照对应监管部门的分工与职能，我国于2015年明确了将P2P网贷平台归属于银监会监管的范畴。2015年年初，银监会对监管组织架构做出重大改革方案，新成立了普惠金融部，明确由普惠金融部监管网贷，并将人力向前台监管部门倾斜。银监会普惠金融部的设立，填补了长期以来国内P2P行业的监管真空，明确了监管主体，初步搭建了P2P监管体系，使得P2P网贷平台发展在市场准入、日常监管、行政处罚等方面有了归口部门和监管依据。2015年12月，银监会发布《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法（征求意见稿）》，明确了网络借贷监管体系结构、网贷监管体制机制以及各个相关主体的主体责任，此项文件成为P2P网贷行业目前为止最全面和最系统的官方规定。这一方面承认了网贷平台存在的合法性与其意义，另一方面将有助于进一步推动P2P网贷平台监管有关的下一步的系列制度的落地，同时，该文件也是对2015年7月央行等十部委联合发布的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》的进一步细化和贯彻落实，有利于P2P行业监管体系的进一步完善与发展。2.搭建风险治理框架平台治理是一个多面向的主题。P2P平台治理中一个重要的方面是构建风险治理框架，对平台及其业务开展审计及控制。P2P平台风险治理框架包括组织架构及其治理运作机制。风险组织架构是指P2P网贷平台风险管理组织的整体结构，科学合理的风险管理组织架构是P2P网贷平台为风险控制提供良好决策机制的基础。一般地，根据管理学的一般组织架构制定原则，P2P网贷平台风险治理组织架构大致可分为“风险管理战略层—风险管理执行层—风险管理实施层”三个层次。[11]风险管理战略层是平台风险治理的核心机构，一般由公司董事会、股东会以及风险管理审计委员会组成。[12]风险管理执行层是平台风险治理的中间环节，一般由经理层承担，负责平台风险控制制度与规则的制定。风险管理实施层专司平台风险控制制度的落实，一般由网贷审批部