2023年银行审计岗位资格考试题库

银行审计岗位资格考试题库（审计）

单项选择题：

1、商业银行内部控制是为实现，经过制定和实施一系列制度、程序和措施，对风险进行防范、

控制、纠正的动态过程和机制。B

A、盈利B、经营目的C、风险控制D、预防差错

2、商业银行内部控制是为实现经营目的，经过制定和实施一系列制度、程序和措施，对进行

防范、控制、纠正的动态过程和机制。C

A、差错B、问题C、风险D、漏洞

3、商业银行是为实现经营目的，经过制定和实施一系列制度、程序和措施，对风险进行防范、

控制、纠正的动态过程和机制。D

A、风险控制B、内部监管C、内部审计D、内部控制

4、内部审计是指我行为实施，依法对行内各单位（部门）的会计报表、帐簿、凭证及有关经济

活动进行检验，对财务收支的真实性、正当性和效益性进行审计和评价的活动。D

A、内部控制B、合规经营C、内部管理D、内部监督

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位（部门）的会计报表、帐簿、凭证及

有关经济活动进行检验，正确真实性、正当性和效益性进行审计和评价的活动。C

A、经营往来B、业务活动C、财务收支D、收入成本

6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督和，防范金融风险。

C

A、考核B、检验C、评价D、修正

7、审计部对辖属机构建立健全并有效执行制度情况进行审计监督和评价，防范金融风险。A

A、内部控制B、规章C、法律D、内部管理

8、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计:、现场审计、后续审计。A

A、报送审计B、离任审计C、专题审计D、常规审计

9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、、后续审计。C

A、常规审计B、专题审计C、现场审计D、离任审计

10、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、。B

A、常规审计B、后续审计C、离任审计D、专题审计

11、现场审计详细可分为：常规审计、、离任审计。C

A、内控审计B、业务审计C、专题审计D、后续审计

12、审计部对被审计人（未主持所在单位全方面工作）实施非现场离任审计的，在向被审计人发

出《》后，要求被审计人所在单位在3个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D

A、审计提议书B、审计检验意见书

C、审计处理决定书D、离任审计告知书

13、审计部对被审计人（未主持所在单位全方面工作）实施非现场离任审计的，在向被审计人发

出《离任审计告知书》后，要求被审计人所在单位在个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D

A、10B、7C、5D、3

14、《审计检验意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位（或个人）之日起生效，被审

计单位（或个人）必须执行，并将整改情况或执行处理决定情况在限期内（最长不超出个工作0）

书面上报审计部。A

A、40B、30C、20D、10

15、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告并

予以阻止。B

A、审计部责任人B、单位责任人C、主管行领导D、有权机关

16、内部审计的目的是经过实施审计活动，不断加强和改善我行的，及时防范和化解经营风险,

有效增进成本费用管理，不断提升管理水平和经营效益，以确保我行各项业务连续健康发展。C

A、管理方式B、经营模式C、内控机制D、内部监督

17、内部审计的目的是经过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解

经营风险，有效增进管理，不断提升管理水平和经营效益，以确保我行各项业务连续健康发展。

A

A、成本费用B、人员C、内部D、经营

18、内部审计的目的是经过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解,

有效增进成本费用管理，不断提升管理水平和经营效益，以确保我行各项业务连续健康发展。

D

A、业务风险B、管理风险C、市场风险D、经营风险

19、根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检验的活动叫做。B

A、常规审计B、现场审计C、专题审计D、后续审计

20、后续审计是对中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监督。A

A、审计结论B、审计报告C、审计告知D、审计决定

21、根据审计内容，告知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所报资料进行审计监督

的审计方式称为。C

A、常规审计B、专题审计C、报送审计D、现场审计

22、内部审计涉及准备、审计实施、审计报告、、审计档案整顿五个阶段。D

A、检验处理B、反馈C、沟通D、整改

23、如下各项中，不属于审计准备阶段的环节是：C

A、提出审计提议书B、发出审计告知书

C、编制审计工作底稿D、搜集审计有关资料

24、下列各项中，不属于审计实施阶段的是：D

A、被审计人提交书面述职报告B、进点会谈

C、实施现场审计D、进行互换意见会谈

25、审计人和被审计人进行互换意见会谈属于内部审计的阶段。B

A、审计准备B、审计实施C、审计报告D、整改

26、有关内部审计的目的表述不正确的是：C

A、不断加强和改善我行的内控机制

B、及时防范和化解经营风险

C、与国际商业银行内部审计工作接轨

D、有效增进成本费用管理

27、如下说法有误的一项是：A

A、《审计检验意见书》和《审计处理决定书》，自其签发之日起生效

B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计组可实施后续审计

C、审计部对所辖机构独立行使检验、监督和评价职能

D、根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计

28、如下不属于审计部的职能的一项是：B

A、负责全行审计制度的制定

B、列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他主要经济事项的决策会议。

C、对资金、财产的安全、完整及其保值、增值情况进行审计监督

D、根据审计中发觉的重大问题，提出处理问题的提议，供行领导参照

29、如下不属于审计部的权限的是：D

A、召集与审计事项有关的会议或会谈

B、检验被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料

C、对审计中涉及的特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查，取得有关证明材料

D、负责全行审计制度的制定

30、内部审计涉及准备、审计实施、审计报告、整改、五个阶段。C

A、反馈B、后续审计C、审计档案整顿D、确认

31、存款风险滚动式检验对象是在结算账户中核实的本、外币存款。A

4对公B、对私C、基本D、一般

32、存款检验实施接续滚动的措施,以个月为一种周期。B

43B、6C、9D、12

33、存款风险滚动检验一年有检验周期。B

41个B、2个C、3个D、4个

34、存款风险滚动检验中大额存款的金额下限为。D

420万元B、30万元C、40万元D、50万元

35、总行是全行存款风险滚动式检验工作的主管部门,负责全行存款检验工作的全方面组织和

实施。D

4会计结算部B、风险管理部C、计划财务部D、审计部

36、审计档案是指审计部门在项目审计或者专题审计调查活动中直接形成的,具有保存价值的

以纸质、磁质、和其他介质形式存在的历史统计。B

4U盘B、光盘C、软磁盘D、电子

37、审计档案的建立实施负责制。A

4审计组B、审计组组长C、立卷人D、项目责任人

38、审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之日起个工作日内审查决定。C

4IB、2C、3D、5

39、对于责令回避的,应该由审计组或审计部门提出书面报告,报请审查决定。D

4审计组组长B、审计部门责任人

a主管领导D、审计回避决定人

40、为形成审计报告提供根据。B

4审计证据B、审计工作底稿C、审计统计D、审计措施

41、审计工作底稿实施复核制,对审计工作底稿进行复核,并签订意见。A

人组长B、经理C、责任人D、主管领导

42、本行单独设置,依法独立行使监督和评价职能。B

4风险管理部B、审计部C会计结算部D营业部

43、对审计项目的管理负直接责任。D

4审计组组长B、审计部责任人

C、审计项目决定人D、审计项目责任人

44、被审计单位或个人能够自收到审计报告之日起工作日内提出审计复审申请。C

43个B、4个C、5个D、10个

45、支行内部控制评价由组织实施,定时开展。A

4审计部B、业务主管部门C、会计结算部D计划财务部

46、支行内部控制评价体系由个评价系统构成。C

4一B、二C、三D五

47、内部控制评价按计分措施,实施量化评分。B

4十分制B、百分制C、完毕是否D、减分

48、按照评价的计提成果,支行内部控制评价的等级共分为类。C

4三B、四C、五D、六

49、按照支行内部控制评价的计提成果,综合评分达成以上的为一级。B

496分B、90分C、85分D、80分

50、支行内部控制评价等级为的,提议对支行责任人或部门经理进行降职处理,降低有关业务

授权或责令暂停办理有关业务。D

4一级B、三级C、四级D、五级

多选题：

1、商业银行内部控制是为实现经营目的，经过制定和实施一系列，对风险进行防范、控制、

纠正的动态过程和机制。ABC

A、制度B、程序C、措施D、法规

2、商业银行内部控制是为实现经营目的，经过制定和实施一系列制度、程序和措施，对风险

进行的动态过程和机制。ACD

A、防范B、预估C、控制D、纠正

3、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位的及有关经济活动进行检验，对财

务收支的真实性、正当性和效益性进行审计和评价的活动。ABC

A、会计报表B、帐簿C、凭证D、经营实绩

4、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位（部门）的会计报表、帐簿、凭证

及有关经济活动进行检验，对财务收支的进行审计和评价的活动。BCD

A、确切性B、真实性C、正当性D、效益性

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位（部门）的会计报表、帐簿、凭证及

有关经济活动进行检验，对财务收支的真实性、正当性和效益性进行的活动。BC

A、检验B、审计C、评价D、监管

6、审计部门根据审计事项和工作方案可实施:。ABD

A、报送审计B、现场审计C、常规审计D、后续审计

7、现场审计详细可分为：ACD

A、常规审计B、内控审计C、专题审计D、离任审计

8、内部审计涉及准备、、审计档案整顿等阶段。BCD

A、审计工作B、审计实施C、审计报告D、整改

9、下列各项中属于内部审计准备阶段的是：ABCD

A、提出审计提议书B、发出审计告知书

C、搜集审计有关资料D、被审计人提交书面述职报告

10、内部审计准备阶段不涉及：BC

A、成立审计组B、进点会谈

C、进行互换意见会谈D、搜集审计有关资料

11、内部审计实施阶段涉及：ABCD

A、进点会谈B、实施现场审计

C、编制审计工作底稿D、进行互换意见会谈

12、内部审计实施阶段不涉及：AD

A、搜集审计有关资料B、实施现场审计

C、编制审计工作底稿D、撰写审计报告

13、内部审计报告阶段涉及：ABCD

A、撰写《审计报告（征求意见稿）》B、确认《审计报告（征求意见稿）》

C、撰写审计报告D、检验处理阶段

14、被审计单位及其人员应该按照要求的时限提供与审计事项有关资料，并对所提供资料的负

责。BD

A、全方面性B、真实性C、客观性D、精确性

15、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，根据法规、金融政策及本行有关制度,

对辖属机构独立行使职能。BCD

A、管理B、检验C、监督D、评价

16、内部控制的意义涉及：ABCD

A、有利于发觉和处理商业银行在经营管理中存在的问题

B、增强自我监督、自我约束的能力

C、确保各项业务规范、顺利和有效地进行

D、是我国商业银行内审审计控制工作与国际商业银行内审工作接轨的需要

17、内部审计的目的是：ABCD

A、加强和改善我行的内控机制B、及时防范和化解经营风险

C、有效增进成本费用管理D、不断提升管理水平和经营效益

18、下列说法中不正确的是：BCD

A、内部审计涉及准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整顿五个阶段

B、离任审计都是现场审计

C、内部审计档案整顿阶段就是立卷建档

D、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计

19、如下说法错误的是：AC

A、审计部负责全行审计制度的制定和审批

B、对拒绝、迟延或谎报审计资料的单位或人员，经主管行领导同意，审计部可视详细情况采

用必要措施，并提出追究有关人员责任的提议

C、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计

D、审计部根据同意的年度工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专题审计等

20、审计部的权限涉及：ABCD

A、对所辖机构独立行使检验、监督和评价职能

B、根据同意的年度工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专题审计等

C、召集与审计事项有关的会议或会谈，了解被审计单位及其人员在经营过程中的详细情况

D、根据详细情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他主要经济事项

的决策会议

21、下列说法正确的有：BCD

A、审计部能够自行采用措施阻止被审计单位及其人员的违纪、违规行为

B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计部可实施后续审计

C、审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门

D、审计部同步接受人民银行的指导、检验和监督

22、如下属于对支行内部控制制度执行评价主要内容的是:ABCD

人存款业务B、信贷业务

C中间业务D、计算机应用与管理

23、内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运营成果独立开展的系统性活动。ABCD

4调查B、测试C、分析D、评估

24、内部控制评价应遵照的原则有:ABCD

4全方面性原则B、统一性原则

a公正性原则D、主要性原则

25、支行内部控制评价体系由评价系统构成。ABD

4制度建设评价B、制度执行评价

a制度传达评价D、制度保障评价

26、被审计单位觉得审计报告的详细审计结论与事实不符的,可向书面申请复审。BCD

4审计部责任人B、监事长C、行长D、董事长

27、审计计划涉及层次。ACD

4年度审计计划B、月度审计计划

a项目审计计划D、审计方案

28、如下属于审计报告基本要素的是:ABCD

4标题B、正文C、签章D、报告日期

29、审计报告的正文涉及如下哪些内容:ABCD

4审计概况B、审计根据C、审计结论D、审计提议

30、中层高管人员在办理事项前,应该书面办理离任经济责任交接手续。ABCD

4调任B、撤职C、辞职D、离退休

31、存款风险滚动式检验对象是在对公结算账户中核实的存款。AD

4本币B、美元C、港币D、外币

32、存款风险滚动式检验应遵照的原则涉及:BCD

4外币账户存款优先检验的原则

B、大额存款优先检验的原则

C、存款异常变动优先检验的原则

D、要点账户存款变动优先检验的原则

33、审计案卷内每份或者每组文件之间的排列规则有:ABCD

4正件在前,附件在后

B、定稿在前,修改稿在后

C、批复在前,请不在后

D、主要文件在前,次要文件在后

34、审计档案专用库房及设备应做到:ABCD

4防火B、防潮C、防光D、防高温

35、档案管理人员按年将审计电子文档归类,以等储存介质作为电子文档长久存储的载体。BC

4软磁盘B、光盘C、磁带D、U盘

36、审计人员办理审计事项时应该申请回避的情形有:ABCD

4与被审计单位责任人或有关人员,或者与被审计人员之间有夫妻关系、直系血亲关系、三

代以内旁系血亲以及近姻亲关系

B、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有直接经济利益关系

a与被审计单位、被审计人员或者审计事项有其他利害关系,可能影响公正审计

D、对本人曾经管理或者直接办理过的有关业务进行审计

37、合用审计回避的人员涉及:ABCD

4审计组组员B、复核人员

C、审计部门责任人D、审签审计文书的主管领导

38、审计工作底稿主要内容涉及:ABCD

4被审计单位的名称B、审计项目名称

C审计查出问题及其根据D、编制人员姓名?编制日期

39、如下属于内部审计事项的是:ABCD

4经营管理的合规性B、内部控制的健全性和有效性

a资产的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性

40、如下对内部审计的分类,正确的是:ABC

4按审计的内容,内部审计分为全方面审计、内部控制评价、离任审计和专题审计。

日按审计执行的地点,内部审计分为现场审计和报送审计。

a按实施审计的周期,内部审计分为定时审计和不定时审计。

D、按审计采用的措施,内部审计分为现场审计和非现场审计。

判断题：

1、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、后续审计。（J）

2、审计部门检验被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料，涉及秘密

的，被审计单位能够拒绝。（X）

3、内部审计涉及准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整顿五个阶段。（J）

4、内部审计涉及准备、审计实施、审计报告、检验处理、审计档案整顿五个阶段。（X）

5、为了监督被审计单位的整改情况，审计部必须实施后续审计。（X）

6、《审计检验意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位（或个人）之日起生效。（J）

7、《审计检验意见书》和《审计处理决定书》，自签发之日起生效。（X）

8、《审计检验意见书》和《审计处理决定书》送达后，被审计单位（或个人）必须执行。（J）

9、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，同步接受人民银行和审计部门的指导、

检验和监督。（J）

10、总行审计部根据法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使检验、监督和评价

职能。（，）

11、对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项有关资料的，经审计部门责任人同意，审计部

门可对有关帐册和资料等采用必要的临时措施。（X）

12、对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅有关协议、文件和会议纪要等

资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得有关证明材料。（J）

13、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告单

位责任人并予以阻止。（J）

14、离任审计都是进行现场审计。（X）

15、内部审计的档案整顿阶段涉及立卷建档和建立档案目录。（J）

16、内部审计的档案整顿阶段就是立卷建档。（X）

17、审计部负责全行审计制度的制定。（J）

18、审计部门根据编制的年度工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专题审计

等。（V）

19、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门可提请有关部门采用有效措

施加以阻止，虽然采用该项措施可能影响被审计单位或其人员的正当经营活动。（X）

20、审计部对被审计人（未主持所在单位全方面工作）实施非现场离任审计的，在向被审计人发

出《离任审计告知书》后，被审计人所在单位在3个工作日须内提交被审计人的工作鉴定。（V）

21、审计部对被审计人（未主持所在单位全方面工作）实施非现场离任审计的，在向被审计人发

出《离任审计告知书》后，要求被审计人所在单位在5个工作日内提交被审计人的工作鉴定。

（X）

22、被审计单位（或个人）对《审计检验意见书》和《审计处理决定书》有异议的，能够暂不

执行。（X）

23、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内（最长不超出40个工作日）

书面上报审计部。（J）

24、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内（最长不超出30个工作日）

书面上报审计部。（X）

25、审计部可根据详细情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他主