蛋糕店创业专题计划书

目录创业（商业）计划书 1一、计划摘要 2二、企业介绍 2三、战略计划 7四、创业组织 11五、产品服务 17六、市场估计 18七、营销计划 22八、财务计划 25九、风险和退出 29附录一 44附录二 50创业（商业）计划书企业名称：徽色空间专题蛋糕店企业主营：蛋糕和销售团体组员：刘凯陈凯张玉许朴李佩联刘玲玲11月一、计划摘要徽色空间专题蛋糕店总部分设在杭州和台北，企业类型为有限责任企业。企业以在蛋糕市场中树立特色、时尚专题形象，将健康、多元糕点文化成功打入市场。我们产品不仅仅是好吃蛋糕，还包含注入文化创意元素。现在，蛋糕市场消费群体较为广泛，各年纪段均占有一定份额，但关键集中在青年人和儿童市场中，但老年人市场并未得到充足开发。据新华网报道显示，当今蛋糕市场中，蛋糕店关键采取经营模式是“划分消费类别，针对需求设计。”。企业投资人为我们创业小组组员：刘凯陈凯张玉许朴李佩联刘玲玲。糕点市场正在向品牌化靠近，用户购置糕点第一渠道日趋倾向著名连锁饼屋，令部分没有著名度中小店铺显著感到竞争压力。而即使是有一定品牌著名度企业，也一样面临竞争压力。二、企业介绍徽色空间专题蛋糕店总部分设在杭州和台北，企业类型为有限责任企业。由四人共同出资建立，注册资本100万元，银行贷款50万,大学生创业贷款10万。企业以在蛋糕市场中树立特色、时尚专题形象，将健康、多元糕点文化成功打入市场。我们产品不仅仅是好吃蛋糕，还包含注入文化创意元素。现在企业处于初步阶段，以后将依据市场拥有率在全国范围分设连锁店，在我们团体不停拼搏、创新努力下将成为中国最大专题蛋糕连锁店。企业制度（一）职员管理制度1，企业对职员采取人性化管理，努力争取达成不一样优质服务。采取采取轮班制以求让职员保持优质服务。企业合适照料职员个人生活，会提前依据职员个人时间来制订排班表。2，企业会在一定时期内对职员业绩和表现来给职员打分，评优或处罚（优异者轮班制以求让职员保持优质服务。企业合适照料职员个人生活，会提前依据职员个人时间来制订排班表。会以多种合适方法奖励或提升。）3，经过笔试，面试等步骤来严格挑选职员，职员最好对两岸文化有一定了解。在以后职员培训中会对职员进行相关方面培训。使职员素质提升以满足本店高质量要求。4，会制订多种奖励职员制度，职员工资和企业业绩挂钩。销售额越高职员年底分红越多，并组织职员定时集体娱乐活动。（二）薪酬制度1、标准：徽色空间依据当期经济效益及可连续发展情况和职员贡献、能力和责任来决定职员工资水平。遵照按劳分配、效率优先、兼顾公平及可连续发展标准。2、我们企业职员薪酬包含以下多个组成部分：固定工资，包含基础工资、工龄工资、等级工资；浮动工资，包含绩效工资、年底奖金、销售分成；A浮动工资包含绩效工资、年底奖金、销售分成多个形式绩效工资和每三个月考评结果挂钩，表现职员在目前岗位和现有技能水平上经过本身努力为企业实现价值。绩效工资按季度计算，下一季度分摊到3个月支付。B年底奖金和年度考评结果和企业年度经营情况挂钩，是在企业整体经营效益基础上对职员一个激励。年底奖金下年初支付。C销售分成专门针对和销售工作直接相关人员，表现销售人员业绩和能力，具体数额根据销售收入一定百分比来确定，计算措施参见企业相关要求。(三)企业职员应遵守规章制度：1）.按时上班对所担负工作争取时效不拖延不积压2）.服从上级指挥如有不一样意见应婉转相告或以书面陈说一经上级主管决定应立即遵照实施3.）尽忠职守保守业务上秘密4）珍惜本企业财物不浪费不化公为私5）遵守企业一切规章及工作守则6）保持企业信誉不做任何有损企业信誉事情7）注意本身品德修养切戒不良癖好待人接物要态度谦和以争取同仁及用户合作8）上下班应亲自签到或打卡不得委托她人代签或代打如有代签或代打情况发生双方均以旷工论处9）职员应严格按要求出勤10）本企业每日工作时间定为8小时如因工作需要可依据政府相关要求延长工作时间至10小时所延长时数为加班11)遵法制,听指挥,严纪律,严纪律,讲礼貌，讲卫生，敬用户，保廉洁，勤节省一．理念识别服务观：微笑挂在脸上，服务记在心里信念:打造最特色，发明最健康宗旨：重视服务，推崇文化，确保质量口号：我专题我做主！目标：打造中国第一蛋糕品牌。使命：引领健康、时尚生活方法，传输多元、民族文化。精神:团结创新、拼搏进取。二、视觉识别企业商标：包装盒展开图：三、战略计划一．企业使命引领健康、时尚生活方法，传输多元、民族文化。二．企业宗旨企业在进行促销同时重视推崇企业文化，坚持品质服务，确保质量，努力争取做到能让每一位消费者全部能在“徽色空间专题蛋糕店”找到适合自己美味健康蛋糕。三．企业发展战略（一）创新发展战略：1)企业在蛋糕店经营过程中，，每个月会定时推出多种特色专题糕点。比如，能够确定以花、水果、蔬菜、杂粮或节日、特色文化等为专题，然后推出系列相关专题各类特色专题蛋糕，不仅要吸引用户眼球，还要满足年轻人好奇心。而且店内播放专题音乐会伴随每个月专题改变而改变，不仅要让用户在味觉上得到极大满足，也要让用户得到听觉上盛宴，在味觉和听觉有机结合中，让用户得到不一样美好感受。2）用户蛋糕设计。用户可将自己想法或创意（围绕此次专题）画或写在我们特设创意糕点版面上，糕点师会依据用户要求做出糕点让用户品尝到自己想像中蛋糕。而且蛋糕店会给和其合适优惠。若是个GOODIDEA我们会在经用户同意后将其作为产品退出。3）蛋糕宅蛋急送:在企业发展早期或有一定市场后推出尤其创意宅急送，给人以尤其惊喜和感动。比如，在情侣之间想给以惊喜以后不再送玫瑰花，送玫瑰味玫瑰花型蛋糕(我们准备在下个情人节推出这款新产品，口号为：爱她就送她玫瑰蛋糕。打响特色品牌。4）企业还将以两岸特色本土糕点为一大亮点，推出台湾特色糕点，如著名紫色玫瑰传奇-芋头酥，鲜奶牛舌饼等，另外，大陆各地特色名糕点也会陆续推出，另外，企业将对两岸特色糕点进行交换，努力争取满足两岸民众品尝到不一样美味，从而期望两岸人民能经过美味蛋糕深入了解两岸特色文化。进而将两种文化口味蛋糕进行融合，制作出独一无二创意蛋糕。5)DIY蛋糕：蛋糕店将提供半成品蛋糕，让用户自主选择所需奶油口味原料及配料，并依据自己爱好在未上奶油和其它配料蛋糕上进行DIY。企业会附赠一本快速制作美味蛋糕方法及可参考图案书刊。6)店面重视文化气氛培养。企业会在每个店内放一架钢琴，能够依据用户要求弹奏部分有气氛音乐，也会播放部分表现两岸民族特色适合餐饮音乐，当然用户感爱好话也能够亲自弹奏，让蛋糕店更具温馨特色。7)在用户点各地特色餐饮餐盘上，将附上相关当地特色文化图片和文字，在品尝美味同时，感受中国各民族文化特点，尤其是徽州文化。不仅促进中国饮食文化交流和发展，愈加深两岸群众文化了解。8)在各个民族节日中推出特色糕点，比如，推出中国结式样特色饼干或糕点、推出徽式泼墨蛋糕、徽式抹茶蛋糕（以各色茶类为原料）。9)企业开发蛋糕产品采取高质、低脂、健康奶源，优质面粉等原材料进行加工制作，而且和多种水果及其它健康绿色食品有机结合，形成独具创意特色专题蛋糕。利用有机绿色低脂健康蛋糕替换一般高热量、高脂肪蛋糕，同时也符合现代人时尚、好奇心理.（二）企业扩展计划第十二个月:企业成立早期，第十二个月徽色空间蛋糕店在杭州和台北开业运行，为“徽色空间”品牌申请注册，此阶段属于服务产品推广期，所以将大力度利用多种媒体对企业和服务产品进行宣传，促进公众对专题蛋糕店了解，提升企业和品牌著名度和认可度。第二年:企业发展是以两家店为起步，接着在十二个月内在上海和北京设置专题分店各一家。品牌和企业形象在各地域地域进行大规模宣传，努力争取将企业良好形象成功打入各地市场。第三年：企业基础进入成熟期，多种体制深入完善，依据当地市场以专题分店为中心，在其周围城市设置一家分店。企业进入成熟期后，专题分店所在城市选择关键遵照“先南后北，先东后西”标准，立即较发达城市作为企业关键发展目标，并由企业开发组统一寻求适合分店点。（在企业规模扩大过程中，实施“加盟兼联盟”策略。即除了企业本身独立寻求加盟店之外，还会和部分同行业竞争对手联合开设联盟店，实施组合式管理。不仅能够愈加紧速有效地扩大企业规模，更能提升企业著名度，交流工艺技术和管理经验，相互促进发展。）四、创业组织一、徽色空间有限责任企业组织结构：市场开发部质检部人力资源部财务部食品研发部后勤部营业部物料部董事会市场开发部质检部人力资源部财务部食品研发部后勤部营业部物料部董事会总经理常务副总经理职能部门市场开发部质检部人力资源部财务部后勤部食品研发部营业部物料部市场开发部质检部人力资源部财务部后勤部食品研发部营业部物料部（注：此组织结构为企业达成一定规模时完善管理建制）（一）职位描述董事会：企业董事会是企业经营决议机构，也是股东会常设权力机构。董事会向股东会负责。负责召集股东会；实施股东会决议并向股东会汇报工作；决定企业生产经营计划和投资方案；决定企业内部管理机构设置；同意企业基础管理制度；听取总经理工作汇报并作出决议；制订企业年度财务预、决算方案和利润分配方案、填补亏损方案；对企业增加或降低注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案；聘用或解聘企业总经理、副总经理、财务部门责任人，并决定其奖惩等。总经理：企业总经理是企业第一责任人，全方面负责企业人事行政管理、财务管理、质量管理、生产经营管理、安全管理等工作。负责主持企业日常经营管理。组织实施企业年度、季度、月度经营计划，并将实施情况汇告上级领导；组织质量管理部门加强生产过程质量监控，负责处理企业对外一切事务，在职责范围内，对外代表企业处理业务。总经理每个月召开2-3次会议，具体时间由总经理确定。特殊情况下，可召开临时总经理会议。市场开发部：制订年度营销目标计划。建立和完善糕点食品营销信息搜集、处理、交流及保密系统。我们企业会对消费者购置心理和行为调查。对竞争品牌产品性能、价格、促销手段等小搜集、整理和分析。对竞争品牌广告策略、竞争手段分析，做出正确销售估计，提出未来市场分析、发展方向和计划。制订产品企划策略。制订产品价格。新产品上市计划，并制订通路计划及个阶段实施目标。人力资源部：了解人力资源部工作情况和相关数据，搜集分析企业人事、劳资信息并定时向总经理、行政总监提交汇报。培训和发觉人材，依据工作需要根据申请招聘、调配直接下级，负责真直接下级岗位人员任用提名。关心所属下级思想、工作、生活。企业职员绩效考评；加强和企业外同行之间联络。财务部：负责制订并运行财务管理体系，面预算管理工作和定实施长短期融资方案。组织会计核实和监督工作。负责年度决算工作和财务统计及务考评评价工作。编制、上报企业年度工作汇报。参与投资项目标经济效益评价，提出财务可行性方案。负责出员队伍建设工作并提出财务派出人员考评、交流、培训及任用提议。质检部：统计分析产品质量特征和生产过程能力，提升产品质量水平.对原材料、半成品、成品做好测量和监视工作。利用多种信息发觉潜在问题，采取预防方法，以确保产品质量处于上升趋势。对监视、测量设备作好归口管理工作。对原材料、半成品等做好状态标识。对日常生产中小批量不合格评审、处理和通知。做好检测设备检定工作。物料部：落实实施企业成本控制目标，根据销售订单核实多种物料计划用量，加强对原材料使用控制；负责企业物品采购和配送，企业物流信息系统建立管理等。核实入库单，配合企业其它部门开展工作，做好横向沟通；营业部：负责本单位销售事宜；遵照企业经营政策、计划和目标，在所指定地域、或专用户范围内，拓销企业商品，以达成企业所核定本单位销售目标。督导所属营业人员进行人事推销活动，以提升本企业市场拥有率。划分本单位营业人员营业地域或机种，设计其推销方法，选择最合适人选，发挥最高销售效率。后勤部：负责蛋糕店后勤工作，确保店内清洁工作，餐饮用具清理和消毒，水电设施维护和修理工作等。配合人力资源部定时组织本部门职员进行工作技能培训，提升后勤服务水平食品研发部：研发部是我们企业关键部门，担负着研制、开发新糕点产品。依据市场趋势核产品反应，研发出新产品，提升市场拥有率。（二）对关键部门管理人员要求总经理：要求含有较强管理能力和多年从事管理工作经验，热爱本职员作，能够从全局把握企业整体发展，制订企业发展战略，能团结下属，知人善用，含有良好人际交往能力。常务副总经理：丰富从业经验，有较强管理组织能力和实施能力。财务部经理：含有过硬业务能力，工作认真，能配合总经理做好各项工作，丰富工作经验。能够制订并运行财务管理体系，预算管理工作和制订实施长短期融资方案，人力资源部经理：要含有丰富工作经验及人力资源部方面知识，做事严谨认真，含有良好沟通和协调能力，做好职员思想和协调工作，确保企业正常运行。物料部经理：有工作经验，有责任心，确保物料质量和正常供给,稳定生产,按时按需满足生产需求；监督和确保部门正常动作；食品研发部经理：五年以上烘焙（糕点类）食品行业研发工作经验；含有研究、开发项目标工作能力，熟悉食品安全管理体系HACCP、GMP；清楚书面和口头语言表示能力；优异分析能力和处理问题能力；对食品研发工作有浓厚爱好及钻研精神，含有吃苦耐劳和团体精神；市场开发部经理：有丰富餐饮业工作经验，有敏感市场洞察力和较强开拓精神；有高度责任感和敬业精神，品行优异，含有良好团体精神；五、产品服务徽色空间蛋糕店将不停推出健康糕点产品，以两岸特色糕点来传输两岸文化，同时为用户提供DIY蛋糕，节日专题蛋糕等服务，使用户在品尝美味糕点时刻感受不一样地域之间文化，达成用户精神和物质需求完美结合。蛋糕店关键目标用户群为中等及中等以上收入消费者，尤其是在年轻人和儿童消费群，而且企业会关键针对老年人进行市场开发。企业产品在确保质量和美味同时，重视文化元素加入，在蛋糕中融入多种文化，尤其会在两岸文化交流方面下足功夫。（一）主打产品A.企业在蛋糕店经营过程中，，每个月会定时推出多种特色专题糕点。B.企业还将以两岸特色本土糕点为一大亮点，推出台湾特色糕点。另外，大陆各地特色名糕点也会陆续推出。C.在各个民族节日中推出特色糕点。D.企业开发蛋糕利用有机绿色低脂健康蛋糕替换一般高热量、高脂肪蛋糕（二）附加服务1、用户设计蛋糕(由用户创新糕点师制作蛋糕)2、蛋糕宅急送（依据要求特定时间地点来满足用户）3、DIY蛋糕（满足用户趣味性，由她们亲自参与蛋糕制作）4、背景音乐（用音乐表现文化气氛）5、附送服务（凡买店内糕点均送附有文字和图片展现民族文化小册子）六、市场估计据中国烘焙食品工业协会相关责任人介绍，近两年中国市场西点蛋糕店展现迅猛发展之势，各大超市、小区内出现不一样品牌、不一样档次西点蛋糕店，仅北京地域就有1500家，年销售额超出10亿元，其中大部分以民营为主，经营灵活，市场发展快，平均年增加近10%。在现代社会大家生活水平逐步提升，对生活质量要求越来越高，进入二十一世纪以来，大家生活水平逐步提升，对蛋糕品质逐步提升，和此同时蛋糕店如雨后春笋般出现，不过没有一家蛋糕店能跟上大家时尚脚步（包含口味、制作工艺、和其营养搭配），不能达成大家所要求高品质和独特征。

一．市场成长情况很多教授们宣称中国蛋糕市场刚刚起步，会有30年春天！近些年来蛋糕市场表现也很给教授面子，每十二个月全国市场容量增加率近30%，在西部很多落后地域增加速度甚至达成了50%。蛋糕行业现在还是三里不一样天绿林时代，还没有任何一个品牌能独领中国整个市场，就连全国最有影响力品牌，市场拥有率也不到3%。而现在蛋糕市场中出现了很多新兴势力，很多独门独户前店后厂式“山寨饼屋”也活得很滋润，各品牌间表现主流是“你好、我好、大家好”局面。二.产品市场发展前景现在，蛋糕市场消费群体较为广泛，各年纪段均占有一定份额，但关键集中在青年人和儿童市场中，但老年人市场并未得到充足开发。据新华网报道显示，当今蛋糕市场中，蛋糕店关键采取经营模式是“划分消费类别，针对需求设计。”。比如台湾著名蛋糕经营商木村屋烘焙坊，即依据市场需要将产品划分为具体类别，制作分类标签，将产品分为：节日聚会、单点式、中价位、宵夜、生日聚会、家庭聚会等16个具体类别，针对用户需要设计蛋糕，打造品牌，从而在台湾一千多家蛋糕店中取得相对成功三.产品市场影响原因截止到8月，中国共有糕点、面包企业399家，其中外资企业126家，企业数量百分比近32%，市场拥有率达成56.89%，占到全国市场二分之一强；利润占比更是达成了65%，靠近全行业三分之二。糕点市场正在向品牌化靠近，用户购置糕点第一渠道日趋倾向著名连锁饼屋，令部分没有著名度中小店铺显著感到竞争压力。而即使是有一定品牌著名度企业，也一样面临竞争压力。现代社会大家生活水平逐步提升，对生活质量要求越来越高，进入二十一世纪以来，大家生活水平逐步提升，对蛋糕这么非生活必需品需求量大幅上升。而依据GUBS调查企业一份蛋糕市场调查问卷显示，在全部糕点类食物中，最受欢迎是蛋糕，超出同类食物两至三倍，可见蛋糕市场宽广和猛烈程度。而在此调查中也显示，超出60%被调查者是为自己买蛋糕，其中超出70%被调查者认为蛋糕味道是最关键，而不是款式、品牌和价格。所以很多新兴“山寨饼屋”一样能在蛋糕市场中取得很好利润，并分得一份“蛋糕”，蛋糕市场展现百花争艳良好发展势头，当然这也和我们国家部分相关政策密不可分。政府部门对于蛋糕一类餐饮市场做了具体要求，并出台相关政策，努力为餐饮业发展提供良好环境和行为规范。比如，为规范餐饮服务食品安全行政处罚行为，保护餐饮服务者正当权益，依据《中国食品安全法》、《中国食品安全法实施条例》和《中国行政处罚法》相关要求，中国制订了《餐饮服务食品安全行政处罚措施》。首次专门针对餐饮业食品安全制订了管理规范，并对造成食品安全事故多种违法行为制订处罚细则。四.市场机会和问题分析针对现在蛋糕市场，企业关键存在问题关键有以下多个方面：部分企业著名度不高，形象不佳影响产品销售和企业规模扩大;产品不够创新，功效不全，被消费者冷漠；产品包装问题。部分企业产品包装太差，提不起消费者购置爱好；另外则有部分企业过分重视包装，产品价格定位不妥。销售渠道不畅，或渠道选择有误，使销售受阻；促销方法不妥，消费者不了解企业产品；服务质量太差，没有售后服务，令消费者不满。老年消费群体开发还未完全。五.市场潜力据中国蛋糕食品工业协会相关责任人介绍，即使近两年中国市场西点蛋糕店展现迅猛发展之势，且现在即使蛋糕企业、经营者繁多，但良莠不齐、大全部大同小异、没有特色，难以满足各类人群需要，不能引发消费者爱好，市场上缺便是有新意、高品质蛋糕企业。而且国外烘焙业早已实现了大型化、连锁化，而中国糕点业现在还缺乏大型连锁品牌，连锁品牌即使不少，但不是店数有限，就是局限在一个地域。营销计划在企业前期两家店中，每个门店全部有一个开放大厨房，消费者透过玻璃，能够清楚地看到大厨现场制作蛋糕面包过程。能够确保用户是在第一时间买到最新鲜产品。进而，在用户心中树立蛋糕绿色新鲜概念。企业关键宣传方法是经过网络。因为常常上网通常是青年人、学生，这些群体真好也是我们关键销售对象。企业准备在网上公布一个半小时左右视频《蛋糕大联盟》，这个视频短片将以蛋糕为原型，设计一系列极可爱卡通蛋糕形象，制作一个极富创意符合年轻人口味连载卡通小说短片。并在公布后在各大论坛上发帖，引发大家好奇心前往观看，进而引发烧议。而我们蛋糕店则是这些卡通人物家，企业将以其中卡通形象作为企业形象代言，而且每款蛋糕全部是一集动画中专题，从而使得每一款蛋糕全部有一个自己小说，在用户在店内品尝蛋糕同时，能够要求在餐桌上播放正在品尝这款蛋糕小说，将视觉和味觉完美结合。以此方法从而达成在企业创建早期就能提升社会著名度。另外，企业将推出一系列其它辅助型宣传。促销活动：企业蛋糕店开业早期便会推出一系列促销活动，意在让更多人了解企业产品，从而建立宽广固定消费群。具体活动包含：开业发放无偿八五折一般会员卡，开业一星期内，天天限量发放100张;开业一星期后，累计消费超出900元，将发放高级会员卡，享受八折优惠。而且针对市场情况，进行更多其它促销活动。口头宣传广告，企业能够雇佣一位工人作为您活动广告。让她坐电梯不停上上下下、在公交车站和火车站候车或游逛于咖啡店周围，而且让她向陌生人交谈、宣传：“嗨，您试过第四街区那家蛋糕店么？感觉棒极了，您一定要去试一下才知道它有多么美妙！”这种做法听起来像疯子一样，不过要知道，它确实能够为企业带来意想不到宣传效果。夜晚灯光广告，极少有企业做这么商业广告方法，大多数人全部没有见识过如此宣传，当然，这也这是采取这种方法最好理由。首先，要在夜晚人流量及交通量较大区域选择一面无窗高墙，最少要有三层楼高度，而且最好是行人较多地方。随即，企业将和那些居民交涉、协商，在经过她们许可以后，就能够将设计好标志投影等安置上去了。这种广告能够带来难以置信宣传效果。从长远利益来看，这种广告成本也很低。在一些情况下，甚至能够可移动、变换投影灯来达成愈加好视觉效果。调查式广告，企业每个月定时对市场进行调查，经过网络调查和街头调查来发觉蛋糕店存在问题，并在调查过程中宣传企业形象，这比单一在街头发放传单，在网络上发水帖更易被大家所接收。爱心式广告，企业每个月将和周围小区联合，举行爱心送蛋糕活动，经过赞助小区趣味体育竞赛和节日爱心送蛋糕活动，增加在群众心中著名度和亲和力，从而促进市场扩大。而且在小区中，有很多老人，她们大多不常常外出，在蛋糕市场中最具潜力消费群体就是老人，所以，这类广告是企业拓展市场一个极关键手段。赞助式广告，企业将和周围高校联合，经过赞助学生部分重大集体活动，花不了多少钱，便能在学生心中树立品牌感，而学生消费群也是蛋糕店关键消费群体之一。在企业初具规模时期，企业将计划举行一届“中国蛋糕设计大赛”，进行全国范围内蛋糕师能力竞赛。参赛者将参赛作品书面介绍，经过网络、邮寄和直接递交这三种方法，参与初选。复赛将在企业内部进行，在各个赛点进行不对外公开作品实物比拼。最终决赛将在杭州举行，现场进行蛋糕制作，并决出前三，颁发奖励和荣誉证书。期间必将吸引各路媒体关注，这么不仅能提升品牌在业界著名度，更能挖掘出优异蛋糕师和设计理念为企业所用。8.建立企业网站对外进行系统化信息传输，并和别网站加强沟通，相和链接，立即刷新内容，提升网站游览量，从而达成宣传自己目标。八．财务计划和财务分析企业财务报表绘制原始数据：杭州地租：5000元/100㎡/月台北地租：5000元/100㎡/月银行贷款利率：5.94%创业资金：100万（初始资金）+50万（银行贷款）+10万（创业贷款）个人所得税：应税所得额适用税率速算扣除数不超出500元，税率5%，速算扣除数为0；超出500元至元部分，税率10%，速算扣除数为25超出元至5000元部分，税率15%，速算扣除数为125超出5000元至0元部分，税率20%，速算扣除数为375超出0元至40000元部分，税率25%，速算扣除数为1375机器设备：10万*2，可使用，估计残值两万。（*2：指两家分店，以下均“*2”是此意）管理人员：2人*2，每个月工资3500元工作人员：4人*2，每个月工资2500元装修费用:5万*2，可使用五年第二年第一季度第二季度第三季度第四季度累计一、产品销售收入5760005760005760005760002304000减：销售成本230400230400230400230400921600二、产品销售利润减：销售费用000080000管理费43200432004320043200172800办公费00000财务费用742574257425742529700公用事业费00000保险费00000税金00000杂费00000三、利润总额减：所得税00000四、净利润2749752749752749752749751099900第十二个月季度利润表（单位：元）第十二个月季度资产负债表单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度累计流动资产:货币资金15844751868950215342523379002337900应收帐款00000存货00000流动资产累计15844751868950215342523379002337900固定资产:固定资产原值300000300000300000300000300000减:累计折旧950019000285003800038000固定资产净值2905002810002715002626资产累计:18749752149950242492525999002599900流动负债:应付帐款00000短期借款1000001000001000000100000长久借款500000500000500000500000500000负债累计600000600000600000500000500000全部者权益:实收资本10000001000000100000010000001000000未分配利润2749752749752749752749751099900九、风险和退出9.1.1环境风险：（1）政策环境国家宏观经济政策、经济环境变动；和各地方/区相关政策变动会直接影响到企业资金融入和产品销售面等企业运行必需条件。政府优惠法令更改。（2）经济环境利率变动（如利率上升，贷款成本增加，可能造成企业融资困难等）汇率变动（如汇率下降，则竞争对手销价按中国货币计价将降低，从而对本企业造成冲击等）通货膨胀或通货紧缩（影响消费者购置力）等。9.1.2经营风险（1）原材料供给：关键包含了原材料价格、质量和送货时间改变、采购过程中欺诈行为，采购人员和验收人员疏忽，造成原材料数量及质量上不达标等。（2）职员风险：包含了采购人员、验收人员、技术人员和其它生产管理人员，因为她们疏忽造成风险；和各岗位关键人员离职等风险。（3）设备：生产设备在生产过程中出现意外故障、甚至损坏。（4）供销链风险：关键包含销售商违约、退出；和供给渠道不通畅等风险。（5）技术风险：原技术改良失败、新产品研究失败等风险。（6）管理风险：管理结构不科学，管理人员素质、水平不够，造成企业经营效率不高及生产成本增加。（7）产品本身：关键表现为产品质量，数量不稳定。（8）法律纠纷：合作方不推行协议和消费者投诉等潜在法律纠纷。9.1.3市场风险（1）市场容量：对市场容量调查所采取方法不适宜，没有正确地摸清市场对产品容纳程度，使得产品设计能力超出了市场实际需求而增加企业投资风险。（2）市场竞争力：市场上存在实力强大企业。对竞争对手错误分析、估量，可能造成对本企业产品市场竞争力高估，引发期望值风险。（3）价格风险：产品价格风险受产品成本、质量和声誉、消费者收入等影响。其次，食品行业竞争猛烈，消费者有一定议价能力，这也是产品一个潜在价格风险。（4）促销风险：促销风险包含促销活动成本控制、效果估计失误。9.1.4财务风险（1）资金偿还过程中风险：关键受利率影响，有极大不稳定性，增加偿债风险（2）资金使用过程中风险：关键表现为短期资金风险和长久资金投资风险（3）资金回收过程中风险：应收帐款无法立即到位，增加了坏账出现率（4）收益分配过程中风险：关键表现在收益确定风险和对投资者进行收益分配不妥而产生风险9.2风险评定9.2.1风险总估9.2.2风险细估表风险性质风险事件可能性严重性可估计性综合评定风险系数环境国家政策改变51324★★地方政策变动32212☆利率变动35318☆汇率变动26336★★通货膨胀16212☆通货紧缩16212☆食品类相关律例更改26224★★科技发展44232★★经营原材料供给及价格变动38372★★★★设备故障及损毁34448★★★产品本身风险26112☆职员风险484128★★★★★技术风险26448★★★协议风险24432★★供给链风险36472★★★★管理风险38248★★★专利和知识产权保密性38496★★★★★法律风险26224★★市场市场容量26336★★接收程度和时间36354★★★市场竞争力28232★★价格风险24216☆财务融资/筹资过程中风险24216☆资金偿还过程中风险23212☆资金使用过程中风险33327★★资金回收过程中风险23212☆收益分配过程中风险1224☆注：可能性由1至5递增；严重性由1至10递增；可估计性为由1至5递减关键性知识产权保密性职员风险国家政策改变市场竞争力管理风险、原材料地方政策变动建材律例更改供给链风险利率变动产品本身风险汇率变动技术风险通货膨胀、紧缩法律风险——————————————————————————————————————可能性风险定性图9.3风险应对9.3.1环境风险（1）政策环境：风险系数1-2后果：会直接影响到企业资金融入和产品销售面等企业运行必需条件。防范及应对方法：发生概率较小，在目前形势下，国家激励发展经济，通常不会出现对企业发展限制。只需正当经营就可。从长远发展看，国家政策调动对我们企业发展是有利。（2）经济环境：风险系数2-4后果：影响整个市场，会对企业发展产生一定影响。防范及应对方法：亲密注视并主动估计经济环境改变，立即采取对应对策（3）其它：风险系数2后果：影响整个市场，对企业打击不突出，发生几率不高防范及应对方法：亲密关注并利用技术研发和营销组合主动引导9.3.2经营风险（1）原材料供给及价格变动：风险系数4后果：影响生产成本增加，利润降低，增加资金回收期估算不确定性防范及应对方法：和供给商签署协议，承诺给于其一定利益，伴随企业规模扩大，以企业声誉将能保持一个强势讨价还价能力企业要有原材料保险存货量，以降低原材料供给不立即造成风险针对采购人员、验收人员疏忽造成原材料质量数量不妥，企业将签订人员奖罚机制。（2）职员风险：风险系数5后果：企业一般职员离职，无形中会造成企业运行成本增加，发生几率大，对企业造成较重打击企业管理人员和关键技术人员跳槽或是离职单干，会影响到企业正常运作，甚至会给企业树立起一个完全掌握我们运行战略竞争对手，将企业拖入泥潭防范及应对方法：企业将才用签署劳工协议来增强人员稳定性采取加强职员培训来降低风险发生经过购置雇员保险，签订有效职员激励机制，来提升劳动生产率，制订完善职员激励制度。企业将对关键组员采取配股方法，这些股份只能在企业内部转让，年底按股份分红，一旦持股人离开企业，其股份将按要求被企业以低于市值30%地内部价格收购，配股制能有效提升职员忠诚度加强企业文化建设，建立职员主人翁精神，提升企业凝聚力（3）设备故障及损毁：风险系数3后果：影响生产成本增加，利润降低，增加资金回收期估算不确定性防范及应对方法定时对设备进行维护和修理，保持设备良好运作状态对于设备小故障，我们雇佣专门工人进行定时维护和修理对于设备大问题和经营场所破坏，企业经过预提一定准备金来分散（4）供销链风险：风险系数4后果：造成产品滞销，不利于资金回笼和流转，对企业带来较大打击防范及应对方法：定时疏通产品流通渠道和供销商签署协议，承诺利益共享（5）技术风险：风险系数3后果：造成研发资金无法回收，错失占有市场有利时机防范及应对方法：加强对技术研发队伍建设，提升整体研发能力（6）管理风险：风险系数3后果：影响企业生产经营决议和效率，增加生产成本防范及应对方法：建立完善内部控制机制，明确各工作人员职责，加强监督主感人才引进机制也将使得企业决议层不停丰富升华，以降低决议中失误尽可能降低企业业务种类，压缩企业业务步骤，采取合作或外包方法将风险转移出去，有意识地将损失或和损失相关后果转嫁给其它单位或个人负担（比如生产外包和渠道共建等），降低企业管理复杂性和不确定性利用保险企业对企业人员及财产管理风险进行转移（7）产品本身：风险系数1后果：影响企业形象及品牌著名度防范及应对方法：加强生产过程中监控，确保产品质量（8）法律纠纷：风险系数1-2后果：影响企业形象，影响和协作企业关系防范及应对方法聘用多名资深法律顾问企业经过购置产品责任险来转移风险亲密关注协作企业商业动态，尽可能降低因协作企业毁约带来经济损失面对品牌形象和公共关系危机决不推诿责任9.3.3市场风险（1）市场容量：风险系数2（2）市场竞争力：风险系数2（3）价格风险：风险系数2市场风险防范及应对方法：技术研发和品牌战略是企业两大关键业务我们将树立超前意识，主动寻求抓住市场新切入点，不停开发含有特色新产品，不停在技术上领先，建立技术壁垒，提升企业竞争力，增强抗风险能力利用强有力营销组合和用户服务建立高著名度、高美誉度、高忠诚度品牌形象我们产品原来含有很大利润空间，使得我们降价空间也是很大，我们将实施多层次价格策略，决不降低质量损害用户利益和以盲目标削价竞争损害投资者利益将建立广泛信息网络，立即了解和掌握中国外市场价格信息，而采取正确采购策略，有效降低原料采购成本和风险企业在食品行业内范围多渠道销售战略将使得市场风险深入被分化企业将保障和合作企业沟通和相互支持，合适引入竞争以提升合作者质量，计划预留合作单位可替换机会另外，应加强管理监督和质量控制9.3.4财务风险（1）融资过程中风险风险系数：1后果：筹集不到资金，使企业发展处于停滞阶段（2）资金偿还过程中风险风险系数：2后果：直接影响资金偿还，进而影响企业声誉（3）资金使用过程中风险风险系数：1后果：影响存货及现金周转速度（4）资金回收过程中风险风险系数：1后果：可能会造成坏账（5）收益分配过程中风险风险系数：1后果：影响投资者再进入（6）财务风险预防及控制：遵照收益、风险均衡标准，趋利避害建立健全财务风险管理和控制体系完善经济和技术方法：建立优异管理制度；加强对财务审计和监督保持良好外界应对、沟通系统建立企业内部防范系统建立健全财务风险预警系统建立财务风险决议管理系统建立广泛社会融资网加强企业公关，建立良好社会关系网附录1姓名刘凯企业职务总经理性别男在校职位班委专业09财务管理学历本科专长营销管理，市场分析，企业经营个人格言Impossibleisnothing！个人经历-9加入院学生会，成为体育部干事、、-11参与校运会1500米和5000米，获“优异运动员”、、-11-8加入公共事务和关系协会、、-11-10参与院内“业余主持人大赛”并获三等奖、、-11成为本专业篮球队队长，参与院篮球赛，男、女篮均取得大一组第一名，年级组第二名、、-11参与校级排球赛、、-12成为本专业排球队队长，参与院排球赛、、-12参与营销策划大赛、所获奖励院篮球赛第二名院排球赛第一名校排球赛第一名-荣获奖学金；荣获全国大学生管理决议模拟大赛一等奖；荣获校级职业生涯计划大赛铜奖；-获校“优异学生干部”。工作内容总经理，负责企业总体运行，制订企业战略计划，吩咐张玉办事姓名张玉企业职务市场部总监性别女在校职位外联部部长专业10级市场营销学历本科专长营销管理，市场分析个人格言Everythingispossible！个人经历-参与黄山市公交志愿者活动；荣获“全国大学生管理决议模拟大赛二等奖；-主持校级大学生科研项目-《黄山市大学生村官现实状况调查研究》；-担任外联部部长。在此期间，主动参与学校及团委组织活动；如交通协管志愿活动，赴烈士园陵祭英烈活动；-在志愿者服务月中表现突出；参与团委协办，黄山日报主办汉服演出文艺活动；12月参与黄山市举行安徽省服务业大会接待工作，表现优异；担任移动企业黄山分企业销售代理；-参与黄山市登山志愿者活动。所获奖励-荣获校级奖学金；-获校级“优异社团会员”；-获校级“青年志愿者服务月‘优异个人’称号；-获校级“优异社团干部”；荣获全国大学生管理决议模拟大赛二等奖；经济管理学院大学生职业生涯计划大赛一等奖；荣获校级职业生涯计划大赛优异奖；11月荣获校大学生创业大赛‘创业之星’优异奖；-获校“优异学生干部”。工作内容帮助总经理负责企业运作协调；负责企业营销策略制订，及4P活动组织和监督；分析和评定创业中企业竞争和风险；制订企业发展战略计划；控制企业营运成本；协调下属部门工作。姓名李佩联企业职务生产总监性别女在校职位班委专业国际经济和贸易学历本科专长组织、管理个人格言谨小慎微个人经历入学以来数次参与社会实践活动，并深有感慨管理阶级和工人阶级之间差距，包含工资、待遇、态度等方面。大一时期曾走入社会进行大学生兼职员作，了解了社会最表层部分信息。在学校里主动参与校院级活动并在校运动会、院篮球赛、院级活动中取得名次。在班级中被同学推选为班委，努力为同学们提供帮助。。。所获奖励荣获“优异团员”称号参与学校举行“行知杯”篮球赛，并取得第四名成绩参与院系举行“迎新杯”篮球赛中取得第二名成绩参与院系举行“百科知识大赛”中取得第二名成绩获校级二等奖学金获校级“三好学生”称号工作内容原料采购，产品研发，质量监督姓名许朴企业职务行政总监性别男在校职位无专业市场营销学历本科专长组织、管理个人格言思索决定人生个人经历入学以来数次参与社会实践活动，大一进入学生会锻炼，大二作为创业者协会会长进行锻炼学习，含有较多管理协调经验，大三和同学合作筹备一家文化传媒企业，现处于审批注册阶段。所获奖励学生会工作期间荣获“优异个人”称号荣获“优异团员干部”称号荣获“优异社团会员”称号工作内容人事协调管理、招聘和人员安排、人员培训姓名陈凯企业职务财务总监性别男在校职位无专业财务管理学历本科专长组织、管理个人格言论成败人生豪迈，大不了重头再来个人经历大学期间主动参与学校组织各项活动，经过参与这些活动我学到了很多，如和同学沟通交流能力、组织安排活动能力。另外在大学期间做了多份兼职，这使我增加了很多社会经验，并使我对社会有了一个新认识。所获奖励取得“迎新杯”篮球赛团体亚军取得“大学生创业管理决议模拟大赛”全国半决赛一等奖工作内容会计核实、总管企业会计、报表、预算工作姓名刘玲玲企业职务公关部经理性别女在校职位无专业公共事业管理学历本科专长善辩、交流个人格言活泼开朗个人经历入学以来，常常参与社会活动和学校活动，社会经验丰富，也数次取得校园奖励，校外曾从事多个兼职，比如，营销、饭店服务、社会调查等等。所获奖励取得校级单项奖学金参与院系举行“吉尼斯”活动中取得第二名成绩参与学校举行“红歌大合唱”中取得二等奖成绩获国家励志奖学金取得校级三等奖学金工作内容制订企业战略，树立和维护企业形象，帮助企业和其它社会组织进行沟通，对企业产品进行宣传附录2一、附绩效管理调查问卷你对企业现在绩效管理系统科学性评价是：A.很科学合理B.较科学合理C.不确定D.不够科学合理E.很不科学不合理你对企业现在绩效管理系统对职员激励性评价是：A.很强激励B.较强激励C.不确定D.激励性不够E.很差你对企业现在绩效管理系统公正性和公平性评价是：A.很公正公平B.较公平公正C.不确定D.不够公正公平E.完全不够公正公平你对企业现在绩效管理系统优异性评价是：A.含有很好优异性和远见性B.有一定和远见性C.不确定D.有些过时E.很过时你认为企业现在绩效管理制度直接代表着谁利益：A.绝对是广大职员利益B.部分职员利益C.不确定D.少数人利益E.个她人利益你认为企业现在绩效管理系统：A.很简练且易明白B.比较简练C.不确定D.有些繁复E.很晦涩难懂你认为企业绩效管理制度：A.促进职员努力工作并提升企业绩效激励制度B.分配制度C.不确定D.奖惩制度E.不信任职员一个监控制度你认为企业绩效管理机制：A.从根本上来说是绝对公正公平和公开B.基础上公正公平和公开C.不确定E.在公正公平和公开性方面做得很差E.在公正公平和公开性方面做得很差企业在绩效管理制度建设上：A.企业绩效管理制度很完善B.大多数需要制度全部有C.不确定D.规章制度较少E.没有建立任何绩效管理方面管理制度企业绩效管理制度建立和修正：A.在广泛调研分析基础上进行，很谨慎和科学B.高级管理人员凭经验决议并独立完成C.不确定D.有一定控制手段，但科学性E.完全处于失控状态当企业对你进行绩效考评时，你感受是：