市文创综合项目专项审计综合报告参考模版

通知相关文创资金项目验收工作，依据文创办提出最新要求，现通知以下：相关项目付款凭证：财政扶持资金支出部分必需提供相关付款凭证，企业自筹资金投入能够不提供，以项目审计汇报为准，审计企业对审计汇报真实性和正确性负责。政府会对自筹资金投入部分组织不定时抽查审计，如有弄虚作假行为属于犯罪，将追究刑事责任；相关审计汇报：审计汇报中需反应项目收入情况（详见审计汇报模板）；相关教授验收标准：相关项目达成验收基础条件：建设任务完成、资金到位、材料齐全、基础达成项目申请书中预期效果。假如未达成预期效果，可能造成验收不经过或验收经过不予拨付尾款结果。相关提议：提议项目运行一段时间，争取社会、经济效果基础符合项目申请书预期效果再验收。特此通知！上海百通项目管理咨询9月5日附件：1.《市文创项目专题审计汇报参考模版》上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目《XXXXXXXXXXXXXX项目》专题审计汇报注：1.带下划线部分，在出具审计汇报时，请删除。2.红字部分，请按实际情况描述。XXXX（20XX）第XXX号项目负担单位名称：我们接收委托，审计了项目负担单位名称（以下简称“贵企业”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX项目”收支情况和《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》（以下简称“项目计划任务书”）和《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目申请表》（以下简称“项目申请表”）中经济指标实施情况。贵企业责任是提供真实、正当、完整项目资料，我们责任是对资金收支情况及《项目计划任务书》和《项目申请表》中所载经济指标实施情况发表审计意见。我们审计是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施措施》（沪文创办〔〕36号）、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目验收专题审计管理措施》（沪文创办〔〕22号）、《项目计划任务书》、《项目申请表》和扶持资金管理相关要求进行。在审计过程中，我们结合贵企业实际情况，实施了包含抽查会计统计等我们认为必需审计程序。我们相信，我们审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况汇报以下：一、项目负担单位及项目基础情况项目负担单位基础情况：贵企业系20XX年XX月XX日注册成立，于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局（市场监督管理局）换发《营业执照》，统一社会信用代码为XXXXXXXXXX；注册资本：人民币XXXX万元；法定代表人：XXX；企业住所：XXXXXXXXX。企业经营范围：XXXXXXXXXX。贵企业为增值税通常纳税人/小规模纳税人。项目基础情况：项目建设目标、项目建设任务、项目产品（服务）应用领域。项目于20XX年XX月开始实施，实际于20XX年XX月完成，现在处于待验收状态。二、《项目计划任务书》和《项目申请表》相关要求（一）项目名称：（二）项目负担单位：（三）项目建设周期：20XX年XX月-20XX年XX月（四）项目总投资：项目计划投资总额为XXX万元，其中市级财政扶持资金XX万元，区级财政扶持资金资助XX万元，企业自筹XX万元。（五）项目资金用款计划：计划总支出为XXX万元，其中服务费用XX万元，建设投资XX万元，不可预见费XX万元，建设期利息XX万元，其它费用XX万元。（六）扶持资金用途要求：扶持资金必需用于“XXXXXXXX项目”设备购置、软件购置及应用推广。（七）项目期间经济效益指标计划第十二个月（项目完成当年）达成目标情况：经营收入（产值）XXX万元，利润XXX万元。三、项目资金实施情况（一）扶持资金拨付情况贵企业已于20XX年XX月XX日收到市扶持资金XXX万元，20XX年XX月XX日收到XX区扶持资金XX万元。截至审计汇报日止，扶持资金还有XX万元未拨付，其中市扶持资金还有XX万元未拨付，区扶持资金还有XX万元未拨付。明细以下：单位：万元资金起源计划扶持资金实际拨付资金还未拨付资金市扶持资金区扶持资金累计经审计，项目经济指标实施情况以下：（二）项目实际投资情况我们依据银行存款日志账、银行对账单、付款凭证、记账凭证、发票、合相同相关资料，确定项目实际投资情况以下：截至20XX年XX月XX日止，实际总投资额为XXXX万元，其中：单位：元资金起源计划资金实际投资资金审定数扶持资金垫付扶持资金——企业自筹资金总投资（三）项目资金支出情况（资金支出要求，参见《上海市文化创意产业扶持资金项目总投资明细用途说明》）1.扶持资金使用审计认定情况单位：元科目（参考项目计划任务书）预算数实际使用数已支付金额未支付金额审定数备注设备购置费软件购置费应用推广费…………累计——注1：该部分科目根据《项目计划任务书》资金用途进行描述。注2：扶持资金使用不提议包含人职员资。2.项目自筹资金使用审计认定情况单位：元科目（参考项目计划任务书）预算数实际使用数已支付金额未支付金额审定数备注设备购置费软件购置费应用推广费………………累计——注：自筹资金总额标准上不得少于《项目计划任务书》中要求。单项科目能够有微调。如有流动资金或不可预见费，全部应用在项目中，请在备注中说明用于哪个科目里。3.资金结余情况经审计，截至20XX年XX月XX日止，参考《项目计划任务书》及《项目申请表》相关要求，扶持资金无结余（或结余XX万元），自筹资金结余（或超支）XX万元。四、项目经济效益情况（一）计划经济效益情况单位：万元经济效益指标第十二个月（项目完成当年）第二年第三年经济收入（产值）利润（二）实际完成经济效益情况单位：万元经济效益指标第十二个月（项目完成当年）第二年第三年经济收入（产值）还未发生还未发生利润还未发生还未发生注：计划第十二个月请根据《项目申请表》上项目经济和社会效益计划数填写。五、审计结论（包含审计中发觉问题及提议）我们认为，贵企业相关本项目资金收支情况及《项目计划任务书》和《项目申请表》中经济指标实施情况，符合《项目计划任务书》和《项目申请表》要求和扶持资金管理相关要求，做到了专款专用，无挪用资金现象。六、其它事项说明（根据沪文创办〔〕22文第三章“委托审计机构资质”，作对应描述，和应披露其它事项）（一）会计师事务所资质情况截至审计汇报日止，XXX会计师事务所注册会计师人数XX名；含有符合国家要求对应审计资质；被上海市注册会计师协会评定为A类；承诺专题审计签字合作人（股东）和签字注册会计师含有同行业、相同规模国有企业审计相关从业经历，无行业惩戒等不良从业统计；承诺完全了解并接收本市促进文化创意产业发展财政扶持资金相关管理措施立即间安排；承诺所提交一切文件真实性和正确性；承诺接收市文创办组织抽查和监督管理。（二）项目招投标（比价）实施情况注：如项目负担单位是国有企业，请取得企业相关招投标内控制度，并对实施情况进行评价。（假如不包含招投标情况，请删除此段）（三）披露关联方关系、关联交易金额及定价依据（四）其它应披露事项七、项目经费支出情况汇总审计表单位：万元科目预算数审定数结余数支出累计扶持资金自筹资金支出累计扶持资金自筹资金支出累计扶持资金自筹资金一、服务费用1.应用推广费2.运行服务费3.设计研发费4.人才引进费5．调研费二、建设投资1.设备购置费2.软件购置费3.建筑工程费4.改造装修费三、不可预见费四、建设期利息五、其它费用1.系统集成费2.配套费累计附送：扶持资金使用关键内容一览表。XXX会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：中国·上海20XX年XX月XX日附件：扶持资金使用关键内容一览表单位名称：项目名称：项目期间：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日单位：元发生时间（年月日）凭证号对方企业名称摘要金额其中：政府扶持资金发票索引付款凭证索引协议索引会计科目广告费应用推广费小计——运行服务费小计——XXX型号服务器2台设备购置费小计——XXXX软件1套软件购置费小计——XXXXXX费小计扶持资金