资金与款项管理制度

资金与款项管理制度一、目的与适用范围1.1目的：为保障企业资金与款项的合理使用、安全管理，规范企业财务流程，减少风险，提高企业资金使用效率，订立本制度。1.2适用范围：本制度适用于企业内部的资金与款项管理，包含企业现金、银行存款、借贷款项等，适用于全体员工、各个部门以及与企业有财务往来的合作伙伴。二、资金与款项管理原则2.1合法合规原则：企业在资金与款项管理过程中必需遵守国家法律法规、纳税规定和相关财务制度，保证资金与款项的合法合规性。2.2安全保障原则：企业必需加强资金与款项的安全管理，防范各类风险，确保资金与款项不被侵占、挪用、窜改或滥用。2.3充分利用原则：企业应合理利用资金与款项，提高资金使用效益，减少挥霍和损失。2.4审计监督原则：企业必需建立健全的审计监督制度，通过定期审计，监督资金与款项的使用情况，及时发现问题并加以解决。三、资金与款项管理职责3.1管理层职责：由企业管理层全面负责资金与款项管理工作，明确管理目标和责任分工，订立相关政策与规章制度，确保各项目标的实施和达成。3.2财务部门职责：财务部门负责资金与款项的日常管理工作，包含资金的流入流出、存储、支出、结算等，同时负责编制财务报表、做好会计核算工作。3.3部门负责人职责：各部门负责人要依据企业的需求和预算，在规定的范围内使用资金与款项，并做好相关记录和报销工作。3.4员工职责：全体员工应自发遵守企业的资金与款项管理制度，严格执行操作规程，确保资金使用的透亮度和准确性。四、资金与款项管理流程4.1预算编制与执行：企业每年订立年度预算，各部门依据预算指标编制部门预算，管理层进行综合调配和审核，并确保预算执行的有效性和符合公司整体经营目标。4.2资金的流入与筹措：企业应合法合规地筹措资金，包含股东资金投入、借贷、融资、销售回款等。财务部门负责记录和管理资金流入的来源和金额，并紧密与银行、投资机构等合作。4.3资金的存储与支出：企业将资金存储在经过安全审核的金融机构，财务部门负责监督和管理资金存储工作；同时，对于各项待支出的款项，经过合规审批后，及时支出给相关方，并确保支出的准确性和安全性。4.4资金的结算与核对：企业应建立完善的账务核对制度，确保资金的结算工作准确无误，并订立定期核对的程序和频率以除去过错。4.5资金的监督与审计：企业应定期进行内部及外部审计，保障资金的合规和安全。同时，设立独立的审计监察机构，监督资金与款项管理的执行情况，及时发现问题并提出改进看法。五、资金与款项管理措施5.1风险管理：企业管理层要依据风险评估结果，建立健全的风险管理制度，科学规避和应对各类财务风险，确保资金与款项安全。5.2内部掌控：企业应建立健全的内部掌控制度，确保资金与款项的安全使用和有效掌控，防范各类内部欺诈行为。5.3信息化建设：企业应乐观推动财务信息化建设，提升资金与款项管理的效率和准确性，加强财务数据的安全保护。5.4公平透亮：企业要保持财务信息的公平透亮，遵从会计准则和财务报告规范，及时向利益相关方披露财务信息，维护企业的信誉和声誉。六、资金与款项管理责任追究6.1违规操作：对于因违反本制度规定而造成的资金与款项的损失、挥霍或其他不良后果的，相关责任人将被追究责任，并承当相应的经济和法律责任。6.2内部掌控失效：对于因内部掌控失效而引发的资金风险和欠妥流失的，相关负责人将被追究责任，并加强内部掌控制度完善与改进。6.3合规问题：对于因未遵守国家法律法规、纳税规定和相关财务制度而引发的合规问题，相关责任人将被追究责任，并及时矫正与整改。七、附则7.1本制度自发布之日起执行。7.2对本制度的解释权和修订权归企业管理层全部。7.3本制度的修