2023年库存管理方法

4-2-3库存管理方法

传统库存理论认为，库存管理的目的就是解决两个基本问题:

何时订货和订多少货。现代库存理论增加了新的内容，在哪儿存

货、存什么货以及货物种类与仓库的搭配都成为库存管理者考虑

的问题。上述各个问题之间有着紧密的联系，这使现在的库存管

理者面临更加复杂的情况。从众多库存管理方法中选择一种最适

合本企业的方法显得至关重要，方法得当才能取得较好的效果。

库存管理者必须保证企业的原料供应和产品分配像流水线一样

顺畅，并且使库存周转迅速。选择库存管理方法的原则是要适合

本企业的实际特点，每种库存管理方法都有假设条件，本企业的

实际情况必须能够近似于这种假设条件才行。

传统库存控制的任务是用最小的储备量保证供应，不缺货，

谋求“保证供应而又最小的储备量”。而现代库存控制的任务是

通过适量的库存达到合理的供应，实现总成本最低的目标。其关

键性的突破在于放弃了“保证供应”，允许缺货，利用总成本最

低来进行决策。

库存管理要遵循“经济性原则”，管理成本不能超过由此带

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来的库存成本节约。库存管理者需要在库存成本和客户服务水平

之间寻找平衡点，100%的客户服务水平往往不是最佳选择，企业

总是寻找维持系统完整运行所需的最小库存或达到“满意”的

客户服务水平基础上的最低库存。

1、库存管理分类方法

要对库存进行有效的管理和控制，首先要对存货进行分类。

常用的存货分类方法有ABC分类法和CVA分类法。

1)ABC分类法。

ABC分类法又称重点管理法或ABC分析法。它是一种从名

目众多、错综复杂的客观事物或经济现象中，通过分析，找出主

次，分类排队，并根据其不同情况分别加以管理的方法。该方法

是根据巴雷特曲线所揭示的“关键的少数和次要的多数”的规律

在管理中加以应用的。通常是将手头的库存按年度货币占用量分

为三类：

A类是年度货币量最高的库存,这些品种可能只占库存总数的

15%,但用于它们的库存成本却占到总数的70%-80%;

B类是年度货币量中等的库存，这些品种占全部库存的30%,

占总价值的15%-25%；

那些年度货币量较低的为C类库存品种，它们只占全部年度

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货币量的5%,但却占库存总数的55%。

除货币量指标外，企业还可以按照销售量、销售额、订货提

前期、缺货成本等指标将库存进行分类。通过分类，管理者就能

为每一类的库存品种制定不同的管理策略，实施不同的控制。

建立在ABC分类基础上的库存管理策略包括以下内容：

①花费在购买A类库存的资金应大大多于花在C类库存上的。

②对A类库存的现场管理应更严格，它们应存放在更安全的

地方，而且为了保证它们的记录准确性，更应对它们频繁地进行

检验。

③预测A类库存应比预测其他类库存更为仔细精心。

ABC分析法所需要的年度货币占用量，可以用每个品种的年

度库存需求量乘以其库存成本。表4-2中列示了三种库存类型的

管理策略。

表4-2不同类型库存的管理策略

库存类型特点（按货币量占用）管理方法

进行重点管理。现场管理要

品种数约占库存总数更加严格，应放在更安全的

A的15%,成本约占地方；为了保持库存记录的

70%~80%准确要经常进行检查和盘

点；预测时要更加仔细。

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进行次重点管理。现场管理

品种数约占库存总数

不必投入比A类更多的精

B的30%,成本约占

力；库存检查和盘点的周期

15%~25%

可以比A类要长一些。

只进行一般管理。现场管理

可以更粗放一些；但是由于

成本也许只占成本的

品种多，差错出现的可能性

C5%,但品种数量或许

也比较大，因此也必须定期

是库存总数的55%

进行库存检查和盘点，周期

可以比B类长一些。

利用ABC分析法可以使企业更好地进行预测和现场控制，以

及减少安全库存和库存投资。

ABC分类法并不局限于分成三类，可以增加。但经验表明，最

多不要超过五类，过多的种类反而会增加控制成本。

2)CVA管理法。

由于ABC分类法有不足之处，通常表现为C类货物得不到应

有的重视，而C类货物往往也会导致整个装配线的停工。因此,

有些企业在库存管理中引入了关键因素分析法(CriticalValue

Analysis,CVA)O

CVA的基本思想是把存货按照关键性分成3—4类，即：

①最高优先级。这是经营的关键性物资，不允许缺货。

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②较高优先级，这是指经营活动中的基础性物资，但允许

偶尔缺货。

③中等优先级。这多属于比较重要的物资，允许合理范围

内的缺货。

（4）较低优先级。经营中需用这些物资，但可替代性高，允

许缺货。

表4-3列示了按CVA库存管理法所划分的库存种类及其管理

策略。

表4-3CVA法库存种类及其管理策略

库存类型特点管理措施

经营管理中的关键

最高优先级物品，或A类重点客不许缺货

户的存货

生产经营中的基础

较高优先级性物品，或B类客户允许偶尔缺货

的存货

生产经营中比较重

允许合理范围内缺

中等优先级要的物品，或C类客

货

户的存货

较低优先级生产经营中需要，但允许缺货

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可替代的物品

CVA管理法比起ABC分类法有着更强的目的性。在使用中要注

意，人们往往倾向于制定高的优先级，结果高优先级的物资种类

很多，最终哪种物资也得不到应有的重视。CVA管理法和ABC分

析法结合使用，可以达到分清主次、抓住关键环节的目的。在对

成千上万种物资进行优先级分类时，也不得不借用ABC分类法进

行归类。

2、库存管理方法的评价指标

消费者在购买商品之前通常要对销售者保质保量提供商品的

能力进行调查，只有在充分相信这种能力以后才进行购买。相应

地，销售者要巩固老客户，吸引新客户，就必须对库存进行良好

的管理。库存管理方法的评价指标主要有以下几个方面：

1）客户满意度。客户满意度就是指客户对于销售者现在的服

务水平的满意程度。这个指标涉及许多内容:客户忠诚度、取消

订货的频率、不能按时供货的次数、与销售渠道中经销商的密切

¥互生

寸o

2）延期交货。如果一个企业经常延期交货，不得不使用加班

生产、加急运输的方法来弥补库存的不足，那么我们可以说，这

个企业的库存管理系统运行效率很低。它的库存水平和再订货点

不能保证供应，紧急生产和运输的成本很高，远远超过了正常成

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本。但并不是要求企业一定不能有延期交货，如果降低库存水平

引起的延期交货成本低于节约的库存成本，那么这种方案是可取

的，它可以实现企业总成本最低的目标。

3）库存周转次数。计算整个生产线、单个产品、某系列产品

的周转次数可以反映企业的库存管理水平。可以通过对各个时期、

销售渠道中各个环节的库存周转次数进行比较，看看周转次数的

发展趋势是上升还是下降，周转的“瓶颈”是在销售渠道的哪个

环节。

库存周转次数的计算公式如下：

库存周转次数=年销售额/年平均库存值

还可以细分为：

原材料库存周转次数=年材料消耗额/年原材料平均库存值

在制品库存周转次数=生产产值/在制品平均库存值

成品库存周转次数=年销售额/成品年平均库存值

库存周转次数在不同行业的企业里变化幅度很大，即使同一

行业的不同规模企业也有很大差异。

总体来说，库存周转次数越大表明企业的库存控制越有效，

但有时客户订货时却不能马上得到货物，这就降低了客户服务水

平。企业要想增大库存周转次数并维持原有的客户服务水平，就

必须使用快速、可靠的运输方式，优化订单处理程序，来降低安

全库存，达到增大库存周转次数的目的。对企业各环节、各种产

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品的库存周转次数进行分析评价，就可以发现企业物流系统的问

题所在。

4-2-4库存量的控制方法

传统的库存量控制方法包括确定条件和不确定条件下的经济

订货批量法（EOQ）、固定订货周期法等数学模型方法。

在企业的决策中，少数几个关键性因素通常起决定作用，决

策模型为了突出这些因素，就必须对现实进行抽象，做出许多假

设，忽略次要因素，简化决策过程。模型的假设条件决定了该模

型的复杂程度和精确程度。一般来讲，假设条件越简化、越脱离

现实，这个模型越容易理解、容易操作，但其结果往往不太精确。

决策者必须在复杂程度和精确程度之间进行权衡，在不脱离现实

太远的前提下，使模型尽可能地简单明了。

在今天的经济环境中，企业的生产目标、生产组织结构、生

产方式和方法都发生了巨大的变化，同时也对传统的库存管理方

法提出了挑战。随着计算机技术的发展，创新性的现代库存管理

方法得到普及和推广。这些方法包括物料需求计划（MRP）、制造

资源计划（MRPII）、分销资源计划（DRP）和及时方法

1、库存成本

库存成本的构成主要包括四个方面，即库存持有成本、订货

或生产准备成本、缺货成本和在途库存储存成本。

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1）库存持有成本。

库存持有成本是指为保持库存而发生的成本，它可以分为固

定成本和变动成本。固定成本与库存数量的多少无关，如仓库折

旧、仓库职工的固定月工资等;变动成本与库存数量的多少有关，

如库存占用资金的应计利息、破损和变质损失、安全费用等。变

动成本主要包括以下四项成本：资金占用成本、存储空间成本、

库存服务成本和库存风险成本。

①资金占用成本。资金占用成本有时也称为利息成本或机

会成本，是库存资本的隐含价值。资金占用成本反映失去的盈利

能力。如果资金投人其他方面，就会要求取得投资回报，因此资

金占用成本就是这种尚未获得的回报的费用。

一般来说，资金占用成本是库存持有成本的一个最大组成部

分，通常用持有库存的货币价值的百分比来表示。也有用确定企

业新投资最低回报率的计算资金占用成本的。

②存储空间成本。这项成本包括与产品运入、运出仓库有

关的搬运成本以及储存成本，如租赁、取暖、照明等，即实物存

储与搬运成本。这项成本将随情况不同而有很大变化。例如，原

材料经常是直接从火车卸货并露天存储，而产成品则要求更安全

的搬运设备及更复杂的存储设备。

存储空间成本仅随库存水平的提高或降低而增加或减少。如

果利用公共仓库，有关搬运及存储的所有成本将直接随库存的数

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量而变化，在做库存决策时，这些成本都要考虑。如果利用自有

仓库，大部分存储空间成本是固定的（例如建筑物的折旧）。

③库存服务成本。这项成本主要指安全及税金。根据产品

的价值和类型，产品丢失或损坏的风险高，就需要较高的风险金。

另外，许多国家将库存列入应税的财产，高水平库存导致高税费。

安全及税金将随产品不同而有很大变化，但在计算存货储存成

本时，必须要考虑它们。

④库存风险成本。作为库存持有成本的最后一个主要组成

部分的库存风险成本，反映了一种非常现实的可能性，即由于企

业无法控制的原因，造成的库存贬值。

由于库存持有成本中的固定成本是相对固定的，与库存数量

无直接关系，它不影响库存控制的决策，所以我们可以通过以下

步骤计算（单一库存产品的）库存持有成本：

第一步，确定这种库存产品的价值，其中先进先出法（FIFO）、

后进先出法（LIFO）或平均成本法是常用的方法。因为无论提高

或降低库存水平与库存价值的变动成本相关，而与固定成本无关，

因此，与库存决策最相关的产品价值是产品的买价或目前进人企

业物流系统的产品的可变制造成本。

第二步，估算每一项储存成本占产品价值的百分比，然后将

各百分比数相加，得到库存持有成本占产品价值的比例，这样储

存成本就用库存价值百分比来表示，例如下表4-4所示。

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表4-4库存持有成本的确定

成本类别成本占库存价值的百

分比

仓储成本：仓库租金、折旧、作业成本、6%(3%-10%)

税收、安全

材料处理成本：设备租金、折旧、能源、3%(1%-3.5%)

作业

成本3%(3%-5%)

进行额外处理的劳动力成本：11%(6%-24%)

投资成本：借贷成本、税收、库存安全3%(2%-5%)

被偷窃、积压和废旧库存

所有的持有成本26%

最后，用全部储存成本（产品价值的百分比）乘以产品价值,

这样就估算出保管一定数量库存的年成本。

2）订货或生产准备成本。

订货成本或生产准备成本，是指企业向外部的供应商发出采

购订单的成本或指企业内部的生产准备成本。

订货成本。是指企业为了实现一次订货而进行的各种活动的

费用，包括处理订货的差旅费、邮资、电报电话费、文书等支出。

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订货成本中有一部分与订货次数无关，如常设采购机构的基本开

支等，称为订货的固定成本；另一部分与订货的次数有关，如差

旅费、邮资等，称为订货的变动成本。具体来讲，订货成本包括

与下列活动相关的费用：

*检查存货水平；

*编制并提出订货申请；

*对多个供应商进行调查比较，选择最合适的供货商；

*填写并发出订货单；

*填写、核对收货单；

*验收发来的货物；

*筹备资金并进行付款。

这些成本很容易被忽视，但在考虑涉及订货、收货的全部活

动时，这些成本很重要。

生产准备成本。是指当库存的某些产品不由外部供应而是企

业自己生产时，企业为生产一批货物而进行改线准备的成本。其

中更换模、夹具需要的工时或添置某些专用设备等属于固定成本，

与生产产品的数量有关的费用如材料费、加工费等属于变动成本。

库存持有成本与订货成本的关系。订货成本和持有成本随着

订货次数或订货规模的变化而呈反方向变化，起初随着订货批量

的增加，订货成本的下降比持有成本的增加要快，即订货成本的

边际节约额比持有成本的边际增加额要多，使得总成本下降。当

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订货批量增加到某一点时，订货成本的边际节约额与持有成本的

边际增加额相等，这时总成本最小。此后，随着订货批量的不断

增加，订货成本的边际节约额比持有成本的边际增加额要小，导

致总成本不断增加。

总之，随着订货规模（或生产数量）的增加，持有成本增加，

而订货（或生产准备）成本降低，总成本线呈u形。其关系如图

4-24所示。

成

本

储存成本

订货成本

订货规模

图4-24存货成本与订货规模的关系

3）缺货成本。

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库存决策中另一项主要成本是缺货成本，是指由于库存供应

中断而造成的损失，包括原材料供应中断造成的停工损失、产成

品库存缺货造成的延迟发货损失和丧失销售机会的损失（还应

包括商誉损失）；如果生产企业以紧急采购代用材料来解决库存

材料的中断之急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本（紧急

采购成本大于正常采购成本的部分）。当一种产品缺货时，客户

就会购买竞争对手的产品，那么就对企业产生直接利润损失，如

果失去客户，还可能为企业造成间接或长期成本。在供应物流方

面，原材料或半成品或零配件的缺货，意味着机器空闲甚至关闭

全部生产设备。

2、经济订货批量（EOQ）模型

1）库存周期。

库存总成本最小的订货量称为经济订货批量（Economic

OrderQuantity,EOQ）。经济订货批量模型示见图4-25所示，

图中。为订货量。这里描述了三个库存周期，每一周期都以。个

单位为开始，它是固定订货批量。刚收到订货时，库存水准为。

个单位，物品按斜率为负值的斜线表示的某一固定需求率R出库。

当库存量降至再订货点时，就按Q单位发出一批新的订货，经过

一固定的提前期后，货物便到达入库。这是一个经济订货批量模

型在确定性条件下应用的例子。

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图4-25经济订货批量模型

建立再订货点是为何时订购固定批量提供一个信号，在企业

库存管理中，再订货点是以提前期或补充时间的概念，即订货被

补充或制造固定批量所需的时间长度为基础的。

2）简单EOQ模型。

简单EOQ模型的基本假设如下：

①需求量确定并已知，整个周期内的需求是均衡的。

②供货周期固定并已知。

③集中到货。而不是陆续入库。

④不允许缺货，能满足所有需求。

⑤购买价格或运输费率等是固定的，与订货的数量、时间无

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关。

⑥没有在途库存。

⑦只有一项产品库存，或虽有多种库存，但各不相关。

⑧资金可用性无限制。

前四条假设密切相关，是确定性条件成立的基本前提。在每

一相关时间间隔（每天、每周或每月）需求是已知的并与时间成线

性关系。库存消耗的速率是固定的，补充库存所需时间长度是已

知的，换句话说，订货与收货之间的提前时间是固定的，这表明

在原有库存用完之前所订货物刚好到达，因此不需考虑缺货情况

及缺货损失。对于价格固定的假设表明没有价格折扣，而且价格

相对稳定，无在途库存假设意味着货物以买方工厂交货价为基础

购买（购买价格包含运费）并以卖方工厂交货价（买方负责运输）

出售。这表明企业在购货时，直到收到所买货物才拥有所有权；

在销货时，货物所有权在产品离开工厂或装运点就转移了。如果

做出这些假设，企业就不用负责在途货物，即没有在途存货储存

成本。许多企业库存有多种产品，单项物品的假设并没有脱离现

实，可以对每一项重要的库存产品单独作EOQ决策。但由于没有

考虑各种产品之间的相互作用，所以和现实会有一定的差距。资

金的可用性在一些情况下是非常重要的，如果对库存的资金有某

些限制，可作为批量模型一个约束条件。

在以上假设前提下，简单模型只考虑两类成本:库存持有成

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本与订货或生产准备成本。简单模型的决策涉及两种成本之间的

权衡分析。如图4-2-2所示，库存持有成本随订货批量的增加而

线性增加，如果只考虑库存持有成本，则订货批量越小越好。而

总订货成本随订货批量的增加而减少，如果只考虑订货成本，则

订货批量越大越好。因此，应权衡考虑两种成本，使总成本达到

最小的订货批量即为最优订货批量。

3）数学描述。

为了建立EOQ模型，首先假定以下变量：

DR：每年的需求量（件）

2：订货批量（件）

C：每次的订货成本或生产准备成本（元/每次订货）

P:每件商品的价值（元/件）

「每件商品的年持有成本占商品价值的百分比（%）

K=PF:每件商品的年储存成本（元/件）

/：时间（天数）

TC：年库存总成本（元）

已知上述假设，年总成本可由下面公式表示：

TC"P+型+变

Q2

为了获得使总成本达到最小的2，即经济订货批量，将TC函

数对。微分:

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2CD\2CD

EOQ=

KPF

例题1：某企业原材料A的年需求量为1200单位，单价为10

元/单位，年保管费率为20%,每次订货成本为300元，根据EOQ

公式，该企业原材料A的经济订购批量为600单位，库存总成本

为13200元，计算过程如下：

（单位）

NKV10X20%

TC=DP+型+堡

Q2

=1200X10200X10X20%1200X3001200（元）

+2+2=3

4）再订货点。

除了要知道订货多少之外，还必须知道什么时候订货，这就

是再订货点。在确定性条件下，在补充期或提前期需要足够的库

存，因此如果提前期已知，可以用提前期乘上日需求量来确定再

订货点。

假设订货补充期或提前期为10天，已知每天的需求量是10

个单位，那么提前订货点是100单位（10天X10单位/天）。

5）对基本EOQ模型的调整。

允许缺货的经济订购批量：

在实际生产经营活动中，因为多种因素影响，使订货到达时

间或每日消耗量不可能稳定不变，缺货现象难免出现。允许缺货

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经济订货批量是指订货费、保管费和缺货费最小时的批量，计算

公式为:

式中：

c——保管费用；

c2——缺货费用；

c3——订货费用；

。一需求量；

例题2：某企业原材料A的年需求量为1200单位，单价为10

元/单位，年保管费率为20%,每次订货成本为300元，允许缺

货，且年缺货损失费0.3元，若其他条件不变，允许缺货的经济

订货批量为1661单位,计算过程如下：

如声押己/;葬00dx2『=侬］（单位）

有批量折扣的经济订货批量：

任何负责购买产品或运输服务的经营者都经常面临价格折扣

的问题。价格折扣可以是一次购买大批量商品的减价，也可以是

运输大批货物，其单位运价较低，或两者兼而有之。大批购买的

结果将是手中有大量库存而订货费用会降低。

现在的问题是如果供应方提供折价，大批最购买是否有优势。

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解决这一问题的步骤如下：

第一步，计算每种价格P下的EOQ,。

第二步，淘汰不可行的石OQ,。“不可行”是指按照价格P,计

算出的经济订货批量未达到尸，所要求的最低订货批量。

第三步，计算可行的EOQ,的年总成本TC（含产品买价）。

第四步，找出所有的折扣临界批量，按折扣价格计算年总成

本TC（含产品买价）。

第五步，比较三、四步求出的所有总成本TC,找出最小值，

相应的订货批量就是经济订货批量。

例题3：某企业原材料A的年需求量为1200单位，单价为10

元/单位，年保管费率为20%,每次订货成本为300元，供应商

的数量折扣条件是：如果订货量小于650单位，每单位为10元，

订货量大于650单位时，每单位为9元。

如果该企业按折扣价批量订货，其他条件不变，则库存总成

本为11938元，最佳采购批量为632单位，计算过程如下：

TC5+-200x9+^^+^2^=11938（元）

Q26502

2x1200x30Q_

632（单位）

9x20%,一

但是，由于632单位的订货批量小于供应商650的折扣下限，

所以该企业不可能按632单位进行采购，其最低的折扣订货批量

应该是650单位。

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如果折扣单价为8元，其他条件不变，则该企业的经济订货

批量为670单位,大于折扣下限650单位,所以按670单位订货。

在运输费用由买方支付的情况下，当增大运量可以得到运价

上的折扣时，就需要考虑是否加大订货批量。简单的方法是将无

运价折扣的库存总成本和有折扣的库存总成本进行对比，选择总

成本最低的方案。

例题4：某企业原材料A的年需求量为1200单位，单价为10

元/单位，年保管费率为20%,每次订货成本为300元，订货批

量小于800单位，运输费率为1元/单位，订货批量大于或等于

800单位时，运输费率为0.75元，如果其他条件不变，由于按

照800单位订货可以使库存总成本节约250元，所以，最佳订货

批量应为800单位，计算过程如下：

无运价折扣的EOQ库存总成本二库存持有成本+订货成本+运

输成本

600x10x20%1200

-----------------------------1--x---3--0--0--+1x1200=2400

2600

（元）

有运输折扣的库存总成本;库存持有成本+订货成本+运

输成本

800x10x20%

+1Z29X300+0.75X1200=2150

2800

（元）

无运价折扣的库存总成本-有运输折扣的EOQ库存总成本

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=250（元）

3、订货点法（定量订货方式）

所谓订货点法，是指库存量下降到一定水平（订货点）时，按

固定的订货数量进行订货的方式。该方法的关键在于计算出订货

点的储备量，对于某种物品来说，当订货点和订货量确定后，就

可以实现库存的自动管理。

订货点的计算公式：

订货点;平均日需求量X平均订货周期+安全量

1）订货点法的优点：

①管理简便，订货时间和订货量不受人为判断的影响，保

证库存管理的准确性；

②由于订货量一定，便于安排库内的作业活动，节约理货

费用；

③便于按经济订货批量订货，节约库存总成本。

2）订货点法的缺点：

①不便于对库存进行严格的管理；

②订货之前的各项计划比较复杂。

3）订货点法的适用范围：

①单价比较便宜，而且不便于少量订货的物品，如螺栓、

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时间：2021年X月X日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第23页共49页

螺母；

②需求预测比较困难的物品；

③品种数量多，库存管理事务量大的物品；

④消费量计算复杂的物品；通用性强，需求总量比较稳定

的物品等。

案例：全能五金供应公司的库存决策

全能五金供应公司(CompleteHardwareSupply.Inc,CHS)的

总部座落在俄亥俄州的克利夫兰，蒂姆•奥黑尔先生是该公司分

销部经理。CHS一直采用的经营方法是从全国各地的供应商那里

采购种类繁多的五金制品，然后向俄亥俄州东北部地区的地方五

金店分销。地方五金店的订单由CHS在克利夫兰的仓库履行。以

前,蒂姆使用再订货点法(Q系统)确定向供应商再次订购的数量，

并控制库存水平。但是，CHS最近被统一公司(Consolidated,

Inc)收购。统一公司的管理人员坚持认为要制定严格的管理制度

来限制CHS的库存投资。

为解决新的库存资金限额问题，蒂姆从500种产品中选择了

30种具有代表性的产品进行分析。他收集的关于需求、产品价

值和提前期的数据如表4-4所示。

表4-4产品需求、产品价值和提前期

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产品序号周需求预周需求预测误单价②（美提前期③

测差①圆）（天）

标准差

118637.9310.5

29285.0610.5

3113301.3210.5

420i2.419.5

5725.1910.5

64901010.519.5

744112.3610.0

868231.3010.0

94国157.3810.0

10719.6910.0

11621.3810.0

12413.2510.0

1399您7.799.5

14615.4816.9

153119.0416.9

16712.0316.9

176256.9713.0

183121.6516.9

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1914456.2811.4

205119.8510.0

注：①预测误差近似服从正态分布

②含到克利夫兰的运输费用，平均为5%

③提前期是工作日平均天数，设每周5天工作日

企业准备和传输1份采购订单成本是15美元。企业的年库存

持有成本是25%,或每周0.0048(25%/52)。现在，蒂姆将提前期

内的现货供应比率设定为98%,来控制客户服务水平，该比率是

在征求销售人员意见后设定的。

这30种产品来自全国各地的供应商，起运地如下表4-5所示。

表4-5产品供应商起运地及到CHS的距离

产品号供应商起运地到CHS的距离①

/mile

1、2、3、5、22、23纽约州纽约市471

4、6、13俄亥俄州克利夫兰25

7、8、9、10、11、12、伊利诺依州芝加哥348

20、30

19、24、29佐治亚州亚特兰大728

14、15、16、18、25、26、加利福尼亚州洛杉2382

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27、28矶

17、21得克萨斯州达拉斯1189

注：①大致的公路距离。

补货的提前期由三个部分组成:准备和传输订单的时间；供应

商履行订单的时间；和将货物运送到克利夫兰的时间。目前，订

单是手工准备的，经邮寄到达供应商处。准备订单需要2天时间,

邮寄需要2天时间。货物用卡车送到CHS。每运送300ft大约需

要1天。供应商履行订单需要5个工作日。

将统一公司的资金限额分摊到所有产品上，这30种产品的总

资金不能超过18000美元。但蒂姆认为，要保持收入不变，每年

的缺货比率不能高于现在。

身处困境，蒂姆面临的问题是采取以下哪些措施来降低库存

水平：

*更快地传输订单。

*要求供应商使用更快的运输方式。

*降低预测误差。

*牺牲一定的客户服务水平。

蒂姆可以购买一台价值1500美元的传真机（寿命5年），使

订单传输时间缩短为几秒钟。不过，他估计，采购订单的成本将

由于电话费用从15美元涨到17美元，如果与联合包裹服务公司

UPS签定特殊协议，可以保证到美国各地的递送服务在2天时间

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之内完成。这将对运距在600ft以上的货物产生影响，产品价格

会增加5%o

最后，蒂姆还可购买价值50000美元的新型预测软件。他希

望软件被应用后，预测误差能降低30%。

4、固定订货周期法（定期订货方式）

这种方法的特点是按照固定的时间周期来订货（一个月或一

周等），而订货数量则是变化的。一般都是事先依据对产品需求

量的预测，确定一个比较恰当的最高库存额，在每个周期将要结

束时，对存货进行盘点，决定订货量，货物到达后的库存量刚好

到达原定的最高库存额。

与EOQ方法相比，这种方法不必严格跟踪库存水平，减少了

库存登记费用和盘点次数。价值较低的商品可以大批量购买，也

不必关心日常的库存量，只要定期补充就可以了。食品店就经常

使用这种方法，有些食品每天进货，有些每周进一次，另一些可

能每月才进一次货。

如果需求和订货提前期是确定的，并且可以提前知道，那么

使用固定订货周期法时，每周期的订货量是一样的。如果需求和

订货提前期都不确定，那么每周期的订货量就是需求和订货提前

期的函数。

这种方法的关键在于确定订货周期，订货周期是指提出订货、

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发出订货通知，直至收到订货的时间间隔。采用这种库存管理的

方法进行订货时，需要预先掌握每个时期内订货点的库存量，

Q=E(T+Z)+S-

z——平均订货时间；

D——平均日需求量；

T——订货间隔时间；

S安全储备量；

Qo现有库存量；

Q---已订未达量；

1)定期订货法的适用范围：

①消费金额高，需要实施严密管理的重要物品；

②根据市场的状况和经营方针，需要经常调整生产或采购

数量的物品；

③需求量变动幅度大，而且变动具有周期性，可以正确判

断的物品；

④建筑工程、出口等可以确定的物品；

⑤设计变更风险大的物品；

⑥多种商品采购可以节省费用的情况；

⑦同一品种物品分散保管、同一品种物品向多家供货商订

货、批量订货分期入库等订货、保管、入库不规则的物品；

⑧需要定期制造的物品等。

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5、安全库存

许多企业都会考虑保持一定数量的安全库存，即缓冲库存以

防在需求或提前期方面的不确定性。但是困难在于确定什么时候

需要保持多少安全库存。安全库存太多意味着多余的库存，而安

全库存不足则意味着缺货或失销。

安全库存每一追加的增量都造成效益的递减。超过期望需求

量的第一个单位的安全库存所提供的防止缺货的预防效能的增

值最大，第二个单位所提供的预防效能比第一个单位稍小，依次

类推。如果安全库存量增加，那么缺货概率就会减少。在某一安

全存货水平，储存额外数量的成本加期望缺货成本会有一个最小

值，这个水平就是最优水平。高于或低于这个水平，都将产生损

失。

零售业保持安全库存可以在用户的需求率不规律或不可预测

的情况下，有能力供应他们。生产企业保持产成品安全库存可以

在零售和中转仓库的需求量超过平均值时有能力补充他们的库

存，半成品的额外库存可以在工作负荷不平衡的情况下，使各制

造部门间的生产正常化。准备这些追加库存是要不失时机地为客

户及内部需要服务，以保证企业的长期效益。

1）缺货成本计算。

缺货成本是由于外部和内部供应发生了中断而产生的。当企

业的客户得不到全部订货时，叫做外部短缺；而当企业内部某个

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部门得不到全部订货时，叫做内部短缺。如果发生外部短缺，将

导致以下情况发生延期交货、失销、失去客户的情况。下面分别

讨论这三种情况。

①延期交货。延期交货可以有两种形式，或者缺货商品可

以在下次规则订货中得到补充，或者利用快速延期交货。如果客

户愿意等到下一个规则订货，那么公司实际上没有什么损失。但

如果经常缺货，客户可能就会转向其他供货商。

如果缺货商品延期交货，那么就会发生特殊订单处理和运输

费用，延期交货的特殊订单处理费用要比普通处理费用高。由于

延期交货经常是小规模装运，运输费率相对要高，而且，延期交

货的商品可能需要从另一地区的一个工厂仓库供货，进行长距离

运输，。另外，需要利用速度快、收费高的运输方式运送延期交

货商品。因此，延期交货成本可根据额外订单处理费用和额外运

费来计算。

②失销。尽管一些客户可以允许延期交货，但是仍有一些

客户会转向其他供货商，换句话说，许多公司都有生产替代产品

的竞争者，当一个供货商没有客户所需的产品时，客户就会从其

他供货商那里订货，在这种情况下，缺货导致失销。对于卖方的

直接损失是这种产品的利润损失。这样，可以通过计算这种产品

的利润乘以客户的订货数量来确定直接损失。

关于失销，需要指出以下三点:

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首先，除了利润的损失，还包括当初负责这笔业务的销售人

员的精力浪费，这就是机会损失。

其次，很难确定在一些情况下的失销总量。例如，许多客户

习惯电话订货，在这种情况下，客户只是询问是否有货，而未指

明要订货多少，如果这种产品没货，那么客户就不会说明需要多

少，卖方也就不会知道损失的总量。

第三，很难估计一次缺货对未来销售的影响。

③失去客户。由于缺货，客户永远转向另一个供货商。失

去了客户，企业也就失去了未来一系列收入，这种缺货造成的损

失很难估计，需要用管理科学的技术以及市场营销的研究方法来

分析和计算。除了利润损失，还有由于缺货造成的信誉损失。信

誉很难度量，在库存决策中常被忽略，但它对未来销售及企业经

营活动非常重要。

为了确定需要保持多少库存，有必要确定如果发生缺货而造

成的损失。

第一步，分析发生缺货可能产生的后果，包括:延期交货、失

销和失去客户。

第二步，计算与可能结果相关的成本，即利润损失。

最后，计算一次缺货的损失。

如果增加库存的成本少于一次缺货的损失，那么就应增加库

存以避免缺货。

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如果发生内部短缺，则可能导致生产损失（人员和机器的闲

置）和完工期的延误。如果由于某项物品短缺而引起整个生产线

停工，这时的缺货成本可能非常高。尤其对于实施及时管理的企

业来说更是这样。为了对安全库存量做出最好的决策，制造企业

应该对由于原材料或零配件缺货造成停产的成本有全面的理解。

首先确定每小时或每天的生产率，然后计算停产造成的产量减少，

最后得出利润的损失量。

2）安全库存量的计算。

对于安全库存量的计算，可以根据顾客需求量变化、提前期

固定，提前期变化、顾客需求量固定或者两者同时变化三种情况

分别计算。

①需求量变化，提前期固定。

假设需求的变化服从正态分布，由于提前期是固定的数值，

因而可以根据正态分布图，直接求出在提前期内的需求分布均值

和标准差，或通过直接的期望预测，以过去提前期内的需求情况

为依据，确定需求的期望均值。在这种情况下，安全库存量的计

算公式为：

S=zo■而

式中：6——提前期内的需求量的标准差；

L——提前期的时间；

z--------------定客户服务水平下需求量变化的安全系数，它

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可以根据预定的服务水平，由正态分布表查出。表4-6是客户

服务水平与安全系数对应关系的常用数据。

表4-6客户服务水平与安全系数对应关系的常用数

据

服务0.99

0.990.980.950.900.800.70

水平98

安全

3.52.332.051.651.290.840.53

系数

例题6：某超市的某种食用油平均日需求量为1000瓶，并且

食用油的需求情况服从标准差为20瓶/天的正态分布，如果提前

期是固定常数5天，如客户服务水平不低于95%,那么可以计算

出该食用油安全库存量为74瓶，计算过程如下：

已知.产20瓶/天，L=5天,F（z）=95%,查表知z=1.65,代入

公式

5=Z0-（/VZ=1.65x20x75=74（瓶）

2）需求量固定，提前期变化。