中药材种植基地综合项目可行性研究应用报告

中药材种植基地项目可行性研究汇报《十二五计划》--编制关键点和政策解读汇报:用途批地立项立案批地融资贷款资金申请国家发改委甲级资质版权归属：中国项目工程咨询网（网址见页眉处）本项目编制工程师高建国竭诚为您服务序言导读：《中药材种植基地项目可行性研究汇报》是企业申报项目标关键依据性资料，从多方面深层次叙述本项目标可行性和可操作性，且符合国家产业政策。本项目标实施可有力推进当地经济快速发展。本文着重对项目可行性研究汇报“定义”“用途”“汇报目录纲领”“编制方法”进行详解。一、可行性研究汇报定义：可行性研究汇报，简称可研汇报，是在制订生产、基建、科研计划前期，经过全方面调查研究，分析论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出一个书面材料。可行性研究汇报关键是经过对项目标关键内容和配套条件，如市场需求、资源供给、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得财务、经济效益及社会影响进行估计，从而提出该项目是否值得投资和怎样进行建设咨询意见，为项目决议提供依据一个综合性分析方法。可行性研究含有预见性、公正性、可靠性、科学性特点。通常来说，可行性研究是以市场供需为立足点，以资源投入为程度，以科学方法为手段，以一系列评价指标为结果，它通常处理两方面问题：一是确定项目在技术上能否实施，二是怎样才能取得最好效益。二、可行性研究汇报用途项目可行性研究汇报是项目实施主体为了实施某项经济活动需要委托专业研究机构编撰关键文件，其关键表现在以下多个方面作用：

中药材种植基地项目可行性研究汇报编制单位：北京国宇祥信息产业研究中心工咨甲：甲级资质单位本项目责任人：高建国咨询工程师参与人员：王胜利教授级高工朱立仁高级工程师高勇注册咨询工程师李林宁注册咨询工程师 项目审核人：王海涛注册咨询工程师教授级高工

三、可行性研究汇报纲领（具体可依据用户要求进行调整）第一章研究概述第一节研究背景和目标第二节研究内容第三节研究方法第四节数据起源第五节研究结论一、市场规模二、竞争态势三、行业投资热点四、行业项目投资经济性第二章中药材种植基地项目总论第一节中药材种植基地项目背景一、中药材种植基地项目名称二、中药材种植基地项目承接单位三、中药材种植基地项目主管部门四、中药材种植基地项目拟建地域、地点五、负担可行性研究工作单位和法人代表六、研究工作依据七、研究工作概况第二节可行性研究结论一、市场估计和项目规模二、原材料、燃料和动力供给三、选址四、中药材种植基地项目工程技术方案五、环境保护六、工厂组织及劳动定员七、中药材种植基地项目建设进度八、投资估算和资金筹措九、中药材种植基地项目财务和经济评论十、中药材种植基地项目综合评价结论第三节关键技术经济指标表第四节存在问题及提议第三章中药材种植基地项目投资环境分析第一节社会宏观环境分析第二节中药材种植基地项目相关政策分析一、国家政策二、中药材种植基地行业准入政策三、中药材种植基地行业技术政策第三节地方政策第四章中药材种植基地项目背景和发展概况第一节中药材种植基地项目提出背景一、国家及中药材种植基地行业发展计划二、中药材种植基地项目提议人和提议缘由第二节中药材种植基地项目发展概况一、已进行调查研究中药材种植基地项目及其结果二、试验试制工作情况三、厂址初勘和初步测量工作情况四、中药材种植基地项目提议书编制、提出及审批过程第三节中药材种植基地项目建设必需性一、现实状况和差距二、发展趋势三、中药材种植基地项目建设必需性四、中药材种植基地项目建设可行性第四节投资必需性第五章中药材种植基地行业竞争格局分析第一节中国生产企业现实状况一、关键企业信息二、企业地理分布三、企业规模经济效应四、企业从业人数第二节关键区域企业特点分析第三节企业竞争策略分析一、产品竞争策略二、价格竞争策略三、渠道竞争策略四、销售竞争策略五、服务竞争策略六、品牌竞争策略第六章中药材种植基地行业财务指标分析参考第一节中药材种植基地行业产销情况分析第二节中药材种植基地行业资产负债情况分析第三节中药材种植基地行业资产运行情况分析第四节中药材种植基地行业赢利能力分析第五节中药材种植基地行业成本费用分析第七章中药材种植基地行业市场分析和建设规模第一节市场调查一、拟建中药材种植基地项目产出物用途调查二、产品现有生产能力调查三、产品产量及销售量调查四、替换产品调查五、产品价格调查六、国外市场调查第二节中药材种植基地行业市场估计一、中国市场需求估计二、产品出口或进口替换分析三、价格估计第三节中药材种植基地行业市场推销战略一、推销方法二、推销方法三、促销价格制度四、产品销售费用估计第四节中药材种植基地项目产品方案和建设规模一、产品方案二、建设规模第五节中药材种植基地项目产品销售收入估计第八章中药材种植基地项目建设条件和选址方案第一节资源和原材料一、资源评述二、原材料及关键辅助材料供给三、需要作生产试验原料第二节建设地域选择一、自然条件二、基础设施三、社会经济条件四、其它应考虑原因第三节厂址选择一、厂址多方案比较二、厂址推荐方案第九章中药材种植基地项目应用技术方案第一节中药材种植基地项目组成第二节生产技术方案一、产品标准二、生产方法三、技术参数和工艺步骤四、关键工艺设备选择五、关键原材料、燃料、动力消耗指标六、关键生产车间部署方案第三节总平面部署和运输一、总平面部署标准二、厂内外运输方案三、仓储方案四、占地面积及分析第四节土建工程一、关键建、构筑物建筑特征和结构设计二、特殊基础工程设计三、建筑材料四、土建工程造价估算第五节其它工程一、给排水工程二、动力及公用工程三、地震设防四、生活福利设施第十章中药材种植基地项目环境保护和劳动安全第一节建设地域环境现实状况一、中药材种植基地项目标地理位置二、地形、地貌、土壤、地质、水文、气象三、矿藏、森林、草原、水产和野生动物、植物、农作物四、自然保护区、风景游览区、名胜古迹、和关键政治文化设施五、现有工矿企业分布情况六、生活居住区分布情况和人口密度、健康情况、地方病等情况七、大气、地下水、地面水环境质量情况八、交通运输情况九、其它社会经济活动污染、破坏现实状况资料十、环境保护、消防、职业安全卫生和节能第二节中药材种植基地项目关键污染源和污染物一、关键污染源二、关键污染物第三节中药材种植基地项目拟采取环境保护标准第四节治理环境方案一、中药材种植基地项目对周围地域地质、水文、气象可能产生影响二、中药材种植基地项目对周围地域自然资源可能产生影响三、中药材种植基地项目对周围自然保护区、风景游览区等可能产生影响四、多种污染物最终排放治理方法和综合利用方案五、绿化方法，包含防护地带防护林和建设区域绿化第五节环境监测制度提议第六节环境保护投资估算第七节环境影响评论结论第八节劳动保护和安全卫生一、生产过程中职业危害原因分析二、职业安全卫生关键设施三、劳动安全和职业卫生机构四、消防方法和设施方案提议第十一章企业组织和劳动定员第一节企业组织一、企业组织形式二、企业工作制度第二节劳动定员和人员培训一、劳动定员二、年总工资和职员年平均工资估算三、人员培训及费用估算第十二章中药材种植基地项目实施进度安排第一节中药材种植基地项目实施各阶段一、建立中药材种植基地项目实施管理机构二、资金筹集安排三、技术取得和转让四、勘察设计和设备订货五、施工准备六、施工和生产准备七、完工验收第二节中药材种植基地项目实施进度表一、横道图二、网络图第三节中药材种植基地项目实施费用一、建设单位管理费二、生产筹备费三、生产职员培训费四、办公和生活家俱购置费五、勘察设计费六、其它应支付费用第十三章投资估算和资金筹措第一节中药材种植基地项目总投资估算一、固定资产投资总额二、流动资金估算第二节资金筹措一、资金起源二、中药材种植基地项目筹资方案第三节投资使用计划一、投资使用计划二、借款偿还计划第十四章财务和敏感性分析第一节生产成本和销售收入估算一、生产总成本估算二、单位成本三、销售收入估算第二节财务评价第三节国民经济评价第四节不确定性分析第五节社会效益和社会影响分析一、中药材种植基地项目对国家政治和社会稳定影响二、中药材种植基地项目和当地科技、文化发展水平相互适应性三、中药材种植基地项目和当地基础设施发展水平相互适应性四、中药材种植基地项目和当地居民宗教、民族习惯相互适应性五、中药材种植基地项目对合理利用自然资源影响六、中药材种植基地项目标国防效益或影响七、对保护环境和生态平衡影响第十五章中药材种植基地项目不确定性及风险分析第一节建设和开发风险第二节市场和运行风险第三节金融风险第四节政治风险第五节法律风险第六节环境风险第七节技术风险第十六章中药材种植基地行业发展趋势分析第一节中国中药材种植基地行业发展关键问题及对策研究一、中国中药材种植基地行业发展关键问题二、促进中药材种植基地行业发展对策第二节中国中药材种植基地行业发展趋势分析第三节中药材种植基地行业投资机会及发展战略分析一、中药材种植基地行业投资机会分析二、中药材种植基地行业总体发展战略分析第四节中国中药材种植基地行业投资风险一、政策风险二、环境原因三、市场风险四、中药材种植基地行业投资风险规避及对策第十七章中药材种植基地项目可行性研究结论和提议第一节结论和提议一、对推荐拟建方案结论性意见二、对关键对比方案进行说明三、对可行性研究中还未处理关键问题提出处理措施和提议四、对应修改关键问题进行说明，提出修改意见五、对不可行项目，提出不可行关键问题及处理意见六、可行性研究中关键争议问题结论第二节中国中药材种植基地行业未来发展及投资可行性结论及提议第十八章财务报表第一节资产负债表第二节投资受益分析表第三节损益表第十九章中药材种植基地项目投资可行性汇报附件1、中药材种植基地项目位置图2、关键工艺技术步骤图3、主办单位近5年财务报表4、中药材种植基地项目所需结果转让协议及结果判定5、中药材种植基地项目总平面部署图6、关键土建工程平面图7、关键技术经济指标摘要表8、中药材种植基地项目投资概算表9、经济评价类基础报表和辅助报表10、现金流量表11、现金流量表12、损益表13、资金起源和利用表14、资产负债表15、财务外汇平衡表16、固定资产投资估算表17、流动资金估算表18、投资计划和资金筹措表19、单位产品生产成本估算表20、固定资产折旧费估算表21、总成本费用估算表22、产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表四、编制方法和详解（参考起源\o".com".com）备注：可行性研究汇报编制应该是由取得国家相关部门（甲乙丙）级资质企业和取得注册咨询工程师证书人员来完成。下边针对部分工程师和业余爱好者在写作过程中出现关键、难点、疑点和计算公式等相关问题逐一详解。第一章概述1.1项目申报单位和项目概况1.1.1申报单位概况单位名称：注册地址：法人代表：经营范围：主营业务：现有生产能力：和项目主营业务相关业务已经营年限：关键投资项目介绍：资产负债:1.1.2L拟建项目投资各方概况甲方单位：注册地址：法人代表：经营范围：主营业务：现有生产能力：和项目主营业务相关业务已经营年限：关键投资项目介绍：资产总额股东组成：乙方单位：注册地址：法人代表：经营范围：主营业务：现有生产能力：和项目主营业务相关业务已经营年限：关键投资项目介绍：资产总额：股东组成：丙方单位：注册地址：法人代表：经营范围：主营业务：现有生产能力：和项目主营业务相关业务已经营年限：关键投资项目介绍：股东组成：1.1.3中药材种植基地拟建项目概况(1)项目名称:(2)投资性质：(3)项目类型:(4)申报类型:(5)建设背景【从国际、国家、区域，产业、企业发展趋势和市场需要，说明项目建设合理性和必需性。】【从企业本身和合作伙伴资金、技术、管理实力，说明项目标可行性。】(6)建设地点:北京丰台区开发区工业园区(7)经营范围：(8)主营业务：(9)经营期限:(10)主付产品:主产品：(11)产品目标市场出口国家外销百分比中国销售地域对象(12)产品质量标准实施国际或国家或部门或行业或企业标(13)建设内容规模关键生产线或设备或设施名称生产能力：关键构筑物面积、体积、长度：厂（场）内外公共设施外配套工程：反应节能降耗减排增效建设内容：(14)中药材种植基地工程技术方案生产方法：优异性：反应节能降耗减排增效技术内容：工艺步骤:--AA--BB--CC--采取---技术，技术起源于----，其优异性----，可靠性----；采取---技术，技术起源于----，其优异性----，可靠性----;采取---技术，技术起源于----，其优异性----，可靠性----;采取---技术，技术起源于----，其优异性----，可靠性----;(15)中药材种植基地关键设备选型根据生产、技术方案和节能降耗、经济合理要求，经过咨询调查比较，设备选型以下：关键设备或生产线名称--，型号---，设备起源：/中国定购/自制/进口/利用原有/作价出资。关键设备或生产线名称--，型号---，设备起源：/中国定购/自制/进口/利用原有/作价出资。关键设备或生产线名称--，型号---，设备起源：/中国定购/自制/进口/利用原有/作价出资。其它设备：(16)项目总投资以3700万总投资做计算为例(和实际投资无关)项目总投资3706.07万元。其中：建设投资2998.32万元，建设期利息74.65万元，流动资金633.10万元。进口设备需用外汇72.00万美元。其它需用外汇32.00万美元。外汇起源：(17)项目新增资本金项目新增资本金700.00万元。由股东以货币资金700.00万元出资。项目资本金计算基数3262.89万元，资本金占资本金计算基数百分比21.45%符合要求。其中，用于自有流动资金189.93万元，占流动资金百分比30.00%，不低于通常30%要求。(18)项目债务资金项目债务资金3006.07万元。占总投资百分比81.11%。其中：建设借款2488.25万元。建期利息74.65万元。流动借款443.17万元。(19)人力资源需求项目对多种专业人才和劳动力素质和数量要求：要求专业人才数量：人。其中，人，人，人；要求劳动力素质：；劳动力数量：人。项目对多种专业人才和劳动力招聘和培养：所需多种专业人才已经有数量：人，招聘数量：人，培训措施：。所需劳动力已经有数量：，招聘数量：，培训措施：。(20)中药材种植基地项目建设工期和进度安排估计开工日期：年月，完工日期：年月，建设工期累计个月。进度安排：土建施工个月，设备采购和安装个月（不包含和土建和生产准备并用时间），生产准备个月，设备调试和联合试运转个月。(21)公共产品或服务价格确定本项目产品不属于公共产品或服务，价格由市场确定。本项目产品属于公共产品或服务，价格确定依据是：1.2发展计划、产业政策和行业准入分析1.2.1中药材种植基地发展计划分析叙述国民经济和社会发展总体计划、区域计划、城市总体计划、城镇体系计划、行业发展计划等各类计划中和拟建项目亲密相关内容：1.2.2中药材种植基地产业政策分析项目产业、产品和技术属于目前国家关键激励发展产业、产品和技术。叙述和拟建项目相关产业结构调整、产业发展方向、产业空间布局、产业技术政策等内容：项目标工程技术方案、产品方案符合相关产业政策、法律法规要求。1.2.3中药材种植基地行业准入分析项目相关行业准入政策：项目相关行业准入标准：对投资企业最低要求：产品质量要求：最低生产规模：生产企业布局：生产工艺装备：能源消耗指标：资源综合利用：环境保护指标：安全生产方法：监督管理措施：项目--------,符合×××行业准入各项标准条件。1.3节能节水方案评价1.3.1用能标准和节能规范项目遵照国家或地方合理用能标准及节能设计规范:《文件名》文号：所在地对本类项目标准入条件：万元产值耗水11.0000吨，万元产值耗能1.0000吨标煤。1.3.2节能节水方法A按相关技术政策和设计标准采取优异技术和设备：使用最新节能节水型设备和技术，选定技术和设备节能节水效果----，和国际或中国优异水平相比，-----，处于---水平；B在相关装置和系统严格预防多种能量和水流失：对炉窑、工艺装置、及热力管网等分别使用----措施保温；对----使用---措施保压；对供水用水系统使用---措施防渗漏；对----使用---措施保--；C在生产各步骤强化能源和水回收利用：对生产过程中产生余热使用----措施回收，用于----再利用；对产生废水，用----措施回收再生循环利用。1.3.3耗能耗水情况和指标能源名称计量单位日耗用量年用天数年用总量折算系数折算数值折算单位水(购买)吨100.0536036018水(自采)吨100.0036036000水(合计)吨200.0536072.571019吨标准煤电力千度12.3436044420.1229546吨标准煤原

煤吨10.5636038020.71432715吨标准煤燃料油吨2.343608421.42861203吨标准煤汽油吨1.003603601.4714530吨标准煤煤油吨2.003607201.47141059吨标准煤柴油吨3.0036010801.45711574吨标准煤集中供热年购进金额15.0万元，折算原煤150吨，按0.7143折算107吨标准煤合计7753吨标准煤项目年耗能7753.35吨标煤,项目年耗水7.00吨。项目年总产值6632.00万元,万元产值耗水10.8592吨，万元产值耗1.1691吨标煤。1.3.4耗能耗水评价所在地对本类项目标准入条件：万元产值耗水11.0000吨，万元产值耗能1.0000吨标煤。项目万元产值耗水指标符合行业耗水准入条件，项目万元产值耗能指标不符合行业耗能准入条件。项目耗水指标和（国际）中国同行业最好指标（---）相比，处于（-----）水平。项目耗能指标和（国际）中国同行业最好指标（---）相比，处于（-----）水平。有项现在，年耗能源5482.24吨标煤,年耗水量50922.55吨，年产值3907.80万元。有项现在，万元产值耗能1.4029吨标煤，万元产值耗水13.0310吨。有项目后，万元产值耗能1.1691吨标煤，万元产值耗水10.8592吨。有项目万元产值耗能降低0.2338吨标煤,万元产值耗水降2.1718吨。有项现在后，按可比口径，项目年可节能1550吨标煤，年可节水14403吨。1.4建设用地1.4.1项目用地面积、性质和取得方法项目建设地址：北京丰台区开发区工业园区项目占地面积：30000.00平方米。新增占地面积：30000.00平方米。新增占地用途：新增占地占前情况：新增占地获取方法：国有土地使用权转让/征地拆迁/无偿划拨/其它。1.5环境和生态影响分析项目无任何工业污染原因，不会对环境和生态产生不良影响。1.5.1劳动保护和安全卫生（A）适用标准：《工业企业设计卫生标准GBZ1-》（B）实施方法：（C）投资估算33.35万元。1.6经济影响分析1.6.1经济分析本项目，非资源开发、非公共产品、不具垄断性，外部效果不显著，不受行政干预，不包含国家经济安全。财务价格能真实反应项目产出经济价值，财务成本能包含项目对资源全部消耗，财务效益能包含项目产出全部经济效果。财务现金流量能全方面真实地反应其经济价值。本项目不需要进行经济分析。1.6.2行业影响分析【叙述行业现实状况基础情况和企业在行业中所处地位，分析拟建项目对所在行业及关联产业发展影响，并对是否可能造成垄断等进行论证。】1.6.3区域经济影响分析项目不属于特大型建设项目，不需要做项目对区域经济和宏观经济影响分析。1.6.4宏观经济影响分析项目中国生产总值增加值1919.44万元（以第5年为例）。其中：1劳动者酬劳384.93万元，=1.1+1.21.1工资总额234.00万元，含基础工资.奖金.津贴.补助.年底加薪.加班计件工资等。1.2其它酬劳150.93万元，按工资总额依法提取百分比64.50%。2生产税净额594.94万元，=2.2+2.2+2.3+2.42.1营业税金及附加24.66万元，含营业税、消费税、城维税、教育附加。2.2增值税176.31万元，包含出口抵退税和购置设备抵扣实际缴纳增值税。2.3其它税费393.96万元，经营成本或管理费用中列支多种上缴政府税费之和。2.4生产补助(-)0.00万元，指税后给政策性亏损补助、价格补助等。3固定资产折旧233.60万元，包含土地使用权和其它无形资产和其它资产摊销。4营业盈余705.98万元，=4.1+4.24.1营业利润705.98万元，营业利润不包含补助收入和其它收入4.2生产补助0.00万元，指税后给政策性亏损补助、价格补助等。1.6.5经济安全分析本项目不包含国家经济安全.1.7社会影响分析1.7.1社会影响效果分析项目标正面社会影响:1对居民收入\就业影响2对居民生活水平和生活质量影响3对不一样利益群体影响4对地域文化、教育、卫生影响5对地域基础设施、社会服务容量和城市进程影响项目标负面社会影响:1对少数民族风俗习惯和宗教影响2对被占地人影响1.7.2社会适应性分析1分析估计和项目直接相关不一样利益群体对项目建设和运行态度和参与程度2需要由当地提供交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供给条件，医疗、教育等社会福利条件，是否能够完全提供。3分析估计项目所在地域现有技术文化情况能否适应项目建设和发展1.7.3社会风险及对策分析1社会风险；2风险对策。1.8申报综合评价项目符合国民经济和社会发展总体计划、区域计划、城市总体计划、城镇体系计划、行业发展计划。项目产业、产品和技术属于目前国家关键激励发展产业、产品和技术。项目标工程技术方案、产品方案符合相关产业政策、法律法规要求。项目--------,符合×××行业准入各项标准条件。项目耗水指标和（国际）中国同行业最好指标（---）相比，处于（-----）水平。项目资源开发价值高，综合利用合理，节省方法有效。项目厂址选择合理，生产工艺、设备优异，采取切实可行污染防治和劳动保护和安全卫生方法后，能够做到“达标排放”、“清洁生产”、“总量控制”，不会给周围环境造成影响，符合《工业企业设计卫生标准GBZ1-》相关要求。项目对所在区域经济和宏观经济影响良好，不包含国家经济安全。项目含有良好社会效益，没有任何社会风险。1.9项目综合评价项目符合本行业准入条件标准，产品市场宽广，原料件及燃动力市场充足稳定，权益资金和债务资金起源可靠，设备工艺技术管理优异，符合环境保护要求，社会效益和经济效益良好，清偿能力有确保，有较强抗风险能力。1.10汇报编制单位编制单位：北京国宇祥工程咨询编制单位资质说明：编制人员名单：编制责任人：郭兵1.11汇报编制依据(1)国家发展和改革委员会和建设部共同公布《建设项目经济评价方法和参数》(第三版)；以下简称《方法和参数》(第三版)。(2)《国务院相关调整固定资产投资项目资本金百分比通知》国发〔〕27号；(3)《工业企业设计卫生标准GBZ1-》及相关环境保护法规条例；(4)企业所得税法及相关最新财税法规；(5)××行业××设计规范；(6){项目建设投资估算依据:(包含已建类似可参考项目材料名称或行业投资估算文件资料或工艺步骤草图、厂区平面部署草图)；在早期研究阶段，（5）及以下可不填，并把它们清除。}(7){董事会决议或合资协议；}(8){项目提议书或预可研及其批复；}(9){用地和水电动力供给初步协议；}(10){关键原料供给协议或市场调查汇报；}(11){外商投资项目应有投资各方资信证实。}1.12评价范围方法项目投资性质：内资项目。资本金相关法规：《国务院相关调整固定资产投资项目资本金百分比通知》国发〔〕27号。项目资本金百分比相关行业分类：其它。项目评价参数按《方法和参数》(第三版)行业分类：通用设备制造。项目所得税相关分类：通常居民企业。项目可研类型：第一个简化型现有法人项目。项目融资：拟建项目不组建新企业法人，由现有法人统一组织融资活动并负担融资责任和风险，从现有法人有项目后整体财务情况考察融资后偿债能力。评价范围：因为本项目标规模和各方面实际情况，仅对项目本身盈利能力、清偿能力和抗风险能力进行分析评价。评价方法：效益和费用全部使用含增值税价格，评价指标计算以动态为主，动态和静态相结合。依据《方法和参数》(第三版)要求评价方法和评价参数进行分析评价。因为新增项目标新增产品和原产品产供销互不影响，新增投资新增效益可独立计算,原生产效益不变。项目建设不使用原企业资产。使用以下简化分析方法：项目标建设投资和流动资金估算和全部经营数据仅限新增产品范围。和原生产工段、车间公用部分费用增量作为新增项目标相关费用。新增项目标投入完全使用新增资本金和新增借款。新增项目分析负担新增借款。按新增项目标全部产品进行新增项目全方面分析。对新增项目分析本身就是标准增量分析。详见（1-7）章。1.13产品市场价格详见附表《生产销售收入和相关税费表》。产品价格（含增值税价格）确实定依据和方法以下：【要说明产品市场需求量和市场现有产品竞争情况，本项目产品优势，估计市场对象、范围和可能份额。】【要说明采取何种措施估计确定。此价格是目标价格，假如考虑开始几年价格营销策略，可在基础数据表填写不一样年目标价格实现率，并在此说明。】【请在此简明描述产品市场可靠性和产品价格合理性。这段文字将被自动应用到评价结论中。】1.14产品生产规模详见附表《生产销售收入和相关税费表》,其中年产：第1种产品：产品1名称100000(单位)第2种产品：产品2名称00(单位)产品方案确定说明【生产规模是某个产品方案生产规模。产品方案是研究拟建项目生产产品品种及其组合方案。生产多个产品拟建项目，应研究其关键产品、辅助产品、副产品种类及其生产数量百分比合理组合，方便为研究技术、设备、原材料燃料供给方案提供依据。假如存在不一样产品方案组合，应利用本软件分别进行不一样方案分析，并在此说明选择是最优方案。】生产规模确定说明【如市场有限，生产规模应以此为限；如资金有限须量力而行；如资金充沛、技术优异、市场广大，应经过对不一样产品方案不一样生产规模进行规模效益比较，确定最好效益规模。如使用标准成套设备，其生产能力决定生产规模，如自制非标关键生产设备，其设计生产能力决定项目生产规模。不一样产品方案不一样生产规模最好效益规模比选方法，见帮助中项目多方案比较优选说明。】1.15选址说明项目建设地址：北京丰台区郭兵开发区工业园区选址理由：1.16外汇和人民币兑换率编汇报时中国人民银行公布人民币兑美元汇率中间价6.650。不考虑汇兑损失。1.17折现率Ic(8.00%)项目折现率Ic大小是由本项目投资者确定,是投资者对其投资回报最低要求。本项目投资者是【投资者可分为以国有资产出资国有企业法人、多种非国有企业法人和自然人】。国企法人投资或新建国企由国家相关部门定时或不定时公布不一样投资领域Ic值，因为更多考虑社会效益，Ic值相对较低。对于做风险投资投资者，因为高风险要求较高投资回报，Ic值相对较高。其它通常Ic值相对居中。通常说，在数值上不能低于银行贷款年利率或不能低于《方法和参数》（第三版）推荐目前社会折现率8%，至于高出多少，完全由投资者对特定项目标自有资金成本或最低期望回报高低决定。1.18计算期有项目:建设期1年,生产期10年，计算期。1.19生产负荷安排因为技术和市场原因，各年生产负荷以下：---30%60%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1.20产品目标价格实现率因为考虑产品价格营销策略，各年产品目标价格实现率以下：---30%60%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%产品目标价格实现率是从市场营销策略角度，特意主动改变盈利空间，和物价水平改变无关。1.21目标工资实现率因为考虑工资调整，各年目标工资实现率以下：---80%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%目标工资实现率是以工资调整肯定性为前提，和物价水平改变无关。第二章费用和效益估算费用和效益估算包含项目投资估算和项目运行后营业收入及税金和成本费用估算。2.1投资估算项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=3706.07万元。2.1.1建设投资估算建设投资=固定资产费用+无形资产费用+其它资产费用+预备费=2998.32万元。使用形成资产法进行建设投资估算。详见《建设投资估算表（形成资产法）》和《项目总投资使用计划和资金筹措表》。固定资产费用固定资产费用=工程费用+固定资产其它费用=1402.18万元。.1工程费用估算工程费用=设备购置和安装费用+建筑工程费用=1230.81万元。.1.1设备购置和安装费用设备购置和安装费用=中国设备购置和安装费用+进口设备购置和安装费用=1093.81万元。(1)中国设备购置和安装费用397.33万元。详见《中国设备购置费和安装费估算表》估算方法依听说明：{中国设备购置费为设备原价加运杂费。设备运杂费包含运输费、装卸费、供销手续费和仓库保管费等，通常按运杂费率和设备出厂价百分比计算。设备运杂费＝设备原价×运杂费率。其中自制非标准设备原价按成本计算估价法，非标准设备原价={[(材料费+加工费+辅助材料费)×(1+专用工具费率)×(1+废品损失费率)+外购配套件费]×(1+包装费率)-外购配套件费}×(1+利润率)+增值税+非标准设备设计费+外购配套件费。安装工程费按行业相关安装工程定额、取费标准和指标估算投资。具体计算可按安装费率、每吨设备安装费或每单位安装实物工程量费用估算，即：安装工程费=设备原价×安装费率；安装工程费=设备吨位×每吨安装费；安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标。反应节能降耗减排增效设备投资。}(2)进口设备购置和安装费用696.48万元。详见《进口设备购置费和安装费估算表》估算方法依听说明：{进口设备购置费＝进口设备货价＋进口隶属费用＋中国运杂费。(a)进口设备货价：经过向相关生产厂商询价、报价、订货协议价计算。(b)中国运杂费：包含运费和装卸费，包装费，设备供销部门手续费，采购和仓库保管费。设备运杂费按设备原价乘以设备运杂费率计算。设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率。(c)进口隶属费用＝国际运费＋运输保险费＋进口关税＋进口消费税＋进口增值税＋外贸手续费＋银行财务费＋海关监管手续费。反应节能降耗减排增效设备投资。}.1.2建筑工程费用建筑工程费用=新建工程费用=137.00万元。新建工程费用=137.00万元。详见《建筑工程费用估算表》和《项目总投资使用计划和资金筹措表》估算方法依听说明：（建筑工程费估算以各个单项工程为估算单位。假如一个单项工程中还需分若干单位工程，可对每个单位工程估算加总得到单项工程建筑工程费。可选择使用以下方法：单位建筑工程投资估算法/单位实物工程量投资估算法/概算指标估算法/类似工程预算法/对要求通常房屋建筑工程，可先确定拟建房屋建筑工程类型标准，然后用所在地一样类型标准现时房屋建筑工程实际单位造价（相当于决算指标）乘拟建房屋建筑面积简单估算。对以实物出资房产设施，现有法人项目按其账面净值，新设法人项目按其现值为原价直接录入后，还要估算录入其可能维修费用，二者之和为其建筑工程费用）。反应节能降耗减排增效安全卫生防灾建设标准和包含范围。.2固定资产其它费用固定资产其它费用171.37万元。包含以下：(1)工程前期费用52.00万元。包含编制项目提议书、预可行性研究汇报和可行性研究汇报阶段发生多种支出，包含为筹建项目法人发生咨询、考察、谈判、签约、接待、注册项目法人发生相关费用。(2)工程勘察费10.00万元。收费基准价依据《工程勘察收费标准》估算。(3)场地准备临时设施费10.00万元。是指建设场地准备费和建设单位临时设施费。新建项目通常按建筑安装工程费用1%计取，改、扩建项目按建筑安装工程费用0.6%计取。(4)工程设计费47.45万元。依据《工程设计收费标准》，工程设计收费基准价=基础设计收费+其它设计收费。基础设计收费：是指在工程设计中提供编制初步设计文件、施工图设计文件，并对应提供设计技术交底、处理施工中设计技术问题、参与试车考评和完工验收等服务收取费用。其它设计收费：是指依据工程设计实际需要或发包人要求提供其它相关服务收取费用，包含总体设计费、主体设计协调费、采取标准设计和复用设计费、非标准设备设计文件编制费、施工图预算编制费、完工图编制费等。此项由软件自动计算。(5)引进进口设备其它费10.00万元。包含出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、分期或延期付款利息、担保费和进口设备检验判定费。(6)研究试验费10.00万元。是指为本建设项目提供或验收设计参数、数据、资料等，而进行研究试验费用，和设计要求在施工中必需进行试验验证费用，和为此支付中国专利、技术结果一次性使用费。(7)特殊设备安全检验费10.00万元。是指在施工现场组装锅炉及压力容器、压力管道、消防设备、燃气设备、电梯等特殊设备和设施，由安全监察部门根据相关安全监察条例和实施细则和设计技术要求进行安全检验，应由建设项目支付、向安全监察部门缴纳费用。(8)工程质量监督检测费0.33万元。是指工程质量监督检验部门检验工程质量而收取费用。工程质量监督检测费=（建筑工程费+安装工程费）×费率。费率：0.05-0.15%。(9)工程保险费5.54万元。是指建设项目在建设期间依据需要，对建筑工程、安装工程、机器设备和人身安全进行投保而发生保险费用。包含建筑安装工程一切险、引进设备财产保险和人身意外伤害险等。工程保险费=（建筑工程费+安装工程费+设备购置费）×费率。费率：0.4-0.5%。(10)项目各项评审费3.32万元。说明以下：（a）环境影响评价费万元：是指根据《中国环境保护法》、《中国环境影响评价法》等要求，为全方面、具体评价本建设项目对环境可能产生污染或造成重大影响所需费用。包含编制环境影响汇报书及对其评定所需费用。（b）劳动安全卫生评价费万元：是指根据劳动部《建设项目(工程)劳动安全卫生监察要求》和《建设项目(工程)劳动安全卫生预评价管理措施》要求，为估计和分析建设项目存在职业危险、危害原因种类和危险危害程度，并提出优异、科学、合理可行劳动安全卫生技术和管理对策所需费用。包含编制建设项目劳动安全卫生预评价纲领和劳动安全卫生预评价汇报书和为编制上述文件所进行工程分析和环境现实状况调查等所需费用。（c）项目技术经济评审费万元：指项目法人依据国家颁布法律、法规和行业标准，委托有资质咨询机构对项目预可行性研究汇报、可行性研究汇报和招标设计安全性、可靠性和经济性进行全方面评审并提出评审汇报所发生费用。项目技术经济评审费=（建筑工程费+安装工程费）×费率。费率：1.0-1.5%(11)工程建设监理费2.77万元。根据国家发展改革委、建设部相关印发《建设工程监理和相关服务收费管理要求》通知（发改价格[]670号）和《建设工程监理和相关服务收费管理要求》，工程建设监理服务费是：建设工程施工阶段工程监理（简称施工监理）服务收费和勘察、设计、设备监造、保修等阶段监理和相关服务（简称其它阶段相关服务）收费之和。(12)工程建设管理费9.96万元。是指建设单位发生管理性质开支。包含：工作人职员资、工资性补助、施工现场津贴、职员福利费、住房基金、基础养老保险费、基础医疗保险费、失业保险费、工伤保险费，办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、必需办公及生活用具购置费、必需通讯设备及交通工具购置费、零星固定资产购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、业务招待费、设计审查费、工程招标费、协议契约公证费、法律顾问费、咨询费、完工清理费、完工验收费、印花税和其它管理性质开支。工程建设管理费=（建筑工程费+安装工程费）×费率。费率：4.0-5.0%。(13)建设期汇兑损失0.00万元。项目分析不考虑汇兑损失。无形资产费用估算无形资产费用1220.00万元。现汇购置1154.00万元。改良和其它费用66.00万元。细分以下：A土地使用权10000平方米，本币付现200.00万元，改良完善11.00万元，累计211.00万元。B土地使用权0平方米，本币付现600.00万元，其它费用22.00万元，累计622.00万元。市政公用设施费30000平方米，本币付现150.00万元，其它费用33.00万元，累计183.00万元。专利权\专有技术:外币付现22.00万美元,累计154.00万元。商誉\商标权:本币付现50.00万元，累计50.00万元。详见《无形资产购置费用估算表》和《项目总投资使用计划和资金筹措表》其它资产费用估算其它资产费用79.01万元。详见《其它资产费用估算表》，其中：(1)生产前培训费24.00万元；自行组织培训（或委托其它单位培训）人职员资、工资性补助、职员福利费、差旅交通费、劳动保护费、学习资料费和代培费用等。(2)低值生产办公工器具10.00万元；为确保项目早期正常生产和管理所必需购置，单件价值不够（1000元）作为固定资产管理，生产所需家俱、设备、仪器、工卡模具、器具、备品、备件等购置费用，和办公和生活所需家俱、用具等购置费用。(3)联合试运转费1.01万元；项目在交付生产前，根据设计文件所要求工程质量标准和技术要求，进行整个生产线或装置负荷联合试运转或局部联动试车所发生费用净支出(试运转支出大于收入差额部分费用)。试运转支出包含试运转所需原材料、燃料及动力消耗、低值易耗品、其它物料消耗、工具用具使用费、机械使用费、保险金、施工单位参与试运转人职员资、和教授指导费等；试运转收入包含试运转期间产品销售收入和其它收入。不包含应由设备安装工程费项下开支单台设备调试费及试车费。(4)融资费用44.00万元；是在债务资金（建设资金借款和流动资金借款）筹集过程中发生非利息一次性费用。包含承诺费、手续费、担保费、代理费等。因为通常把融资费用并入建设期利息中，以求融资前后建设投资相等，使得建设期利息和融资费用概念含混，所以本汇报所用软件把融资费用单列在其它资产费用中，而且也作为预备费计算基数，计算概念更清楚。所以融资前后建设投资是不一样。(5)其它0.00万元。预备费估算预备费297.13万元。详见《项目总投资使用计划和资金筹措表》其中：基础预备费率10.00%，基础预备费270.12万元。基础预备费是指在可行性研究阶段难以预料费用，又称工程建设不可预见费。关键指设计变更及施工过程中可能增加工程量费用。基础预备费=(建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费+固定资产其它费用+无形资产费用+其它资产费用)×基础预备费率。基础预备费分年估算，年计算基数=年固定资产费用+年无形资产费用+年其它资产费用。基础预备费率确定依据：{基础预备费通常按行业主管部门要求基础预备费率计算。}因为基础预备费计算基数中包含各项出资作价费用，所以，基础预备费将按百分比分摊到多种形成资产原值中。其中：涨价预备费率1.00%，涨价预备费27.01万元。涨价预备费是对建设工期较长项目，在做此可研时到建设期间价格上涨可能引发投资增加而预留费用，亦称为价格变动不可预见费。涨价预备费以当年：建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+固定资产其它费用+无形资产费用+其它资产费用之和At为计算基数。其中各费用中不包含各项出资作价费用。计算公式为：PC=∑At×[(1+F)^t－1]式中PC——涨价预备费；At,--第t年建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+固定资产其它费用+无形资产费用+其它资产费用之和（其中各费用中扣除各项出资作价费用）；F—建设期价格上涨指数；t——建设期年序,^t为对前面括弧t次乘方。在软件《项目总投资使用计划和资金筹措表》录入基础预备费率和到建设期价格上涨指数（涨价预备费率），计算由软件完成。涨价预备费率确定依据：以此可研完成时物价水平为基准，估量到建设时期物价上涨水平。因为涨价预备费计算基数不包含各项出资作价费用，应和基础预备费分摊有区分；但二者统称累计为预备费，为简便，预备费按百分比分摊到多种形成资产原值中。2.1.2建设期利息(建设借款)估算建设期利息由建设借款在建设期内产生，建设借款由建设投资资金和自有建设资金差额产生。建设投资资金分年投入计划建设资金分年投入计划以下：详见《项目总投资使用计划和资金筹措表》完全在第十二个月投入：外汇104.00万美元，人民币2270.32万元。累计2998.32万元。项目资本金分年投入计划详见《项目总投资使用计划和资金筹措表》项目资本金700.00万元。用于自有流动资金189.93万元，用于自有建设资金510.07万元。自有建设资金分年投入计划以下：完全在第十二个月投入：人民币510.07万元。自有流动资金分年投入计划,详见《项目总投资使用计划和资金筹措表》建设期各年建设借款和建设期利息详见《项目总投资使用计划和资金筹措表》同年建设资金投入计划减去同年自有建设资金投入计划得到各年建设借款以下：完全在第十二个月借款：人民币2488.25万元。上述各年各笔借款年利息率、偿还期、还本付息方法详见《建设借款还本付息计算表》。各笔借款均假定在年中发生，第十二个月建设期利息以六个月计算不付，计入下年本金中，下年整年计息不付，再计入下年本金中，直到建设期结束。该笔借款各年建设期利息之和为该笔借款建设期利息。各年各笔借款建设期利息总和是项目总投资中建设期利息。建设期利息累计74.65万元。因为不能确定无形资产购置和其它资产购置不使用建设借款，所以建设期利息应按百分比分摊到形成多种资产原值中！2.1.3流动资金(流动借款)估算流动资金估算采取分项（周转天数）具体估算法。根据：资金占用量=日用量（或日均经营成本）×周转天数，计算，详见《流动资金估算表》。其中，各项存货、现金、应收账款、预付帐款，和应付帐款、预收帐款周转天数，是{参考同类企业平均周转天数}或{按各项怎样占用流动资金基础概念进行估算}。流动资金总量633.10万元。流动资金各年新增量和自有流动资金各年投入计划同年之差，是各年新增流动借款。详见《项目总投资使用计划和资金筹措表》，各年新增流动借款之和是项目总流动借款。项目总流动借款443.17万元。流动资金中自有资金189.93万元，自有百分比30.00%。2.1.4项目总投资建设投资=2998.32万元，建设期利息=74.65万元，流动资金=633.10万元。项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=3706.07万元。详见《项目总投资使用计划和资金筹措表》2.2固定和无形和其它资产原值估算折旧摊销资产原值估算方法，首先把各单项工程设备购置和安装费用累计，分作电子设备、交通工具、工器具家俱、其它机器设备等4项，把各单项工程建筑工程费用累计作为固定资产第5项（房产设施），累计为固定资产费用，然后按百分比分摊固定资产其它费用，得到固定资产各分项部分原值；无形资产费用累计和其它资产累计分别作为无形资产和其它资产部分原值。再把预备费和建设期利息按百分比分摊到各部分原值中得到各项资产原值。固定资产原值累计1595.16万元。含建设期利息预备费和其它应摊364.36万元。无形资产原值累计1387.91万元。含建设期利息、预备费167.91万元。其它资产原值累计89.88万元。含建设期利息、预备费10.87万元。全部资产原值累计3072.96万元=建设投资2998.32万元+建设期利息74.65万元。2.3总成本费用估算采取要素成本法分项估算各项成本费用。总成本费用=经营成本+折旧摊销费+财务费用。2.3.1经营成本分项说明经营成本由以下各项组成。其中价格和费用全部是含税价格。详见《经营成本概算表》。(1)外购原辅料件含运费外购料件年支出3069.16万元。其中中国发生外雇运费251.00万元。含运费进项增值税406.56万元。详见《原辅料件年用量和相关税费》。说明：原辅料件年用量是按各产品生产目标和其单位产品消耗定额计算得到。中国采购价格是含增值税价格，中国采购含税购货金额加运费是某项中国采购材料含运费料件年支出累计。进口采购价格是到岸价格，进口购货金额加进口关税、消费税、增值税加（中国发生）外雇运费是某项进口材料含运费料件年支出累计。在原料采购过程中在中国发生外雇运费按运费7%计算运费中可抵扣进项增值税。各关键原料件产地，价格、运输等费用确实定依据：【关键原料件市场供给和价格可靠性描述：】(2)外购能源动力详见《年外购能源动力费用估算表》金额单位：万元人民币名称计量单位含税价格日均用量年用天数年用数量购进金额年运输费含增值税水(吨)0.00012100.05360360184.320.000.50电力(千度)0.06312.343604442.4279.870.0040.67原

煤(吨)0.03510.563603801.6133.0676.0324.66燃料油(吨)0.0252.34360842.421.068.423.65汽油(吨)0.045136036016.200.002.35煤油(吨)0.035236072025.200.003.66柴油(吨)0.0253360108027.000.003.92集中供热(平方米年)0.003供热面积5000平方米15.000.002.18合计购进金额521.7184.4681.59以上各项含税购进金额累计521.71万元，含增值税累计75.67万元。另有，价外运费累计84.46万元，其中含增值税5.91万元。【关键能源动力供给和价格可靠性简明描述：】(3)低值易耗品年含税费用20.00万元。其中含税2.91万元。低值易耗品指使用年限和价值标准不够作为固定资产核实多种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、及在经营过程中周转使用包装容器等平均年消耗量金额。划分价值标准为1000元/单件价值。(4)修理备件年含税费用6.00万元。其中含税0.87万元。指平均每十二个月消耗修理更换设备备件和相关维护材料购进金额。因为初始几年费用较少，所以修理相关费用列为可变成本。(5)其它修理费年费用10.00万元。指平均每十二个月雇厂外人员对设备或设施检修人工费和其它相关费用。已在编制订员中检维修人员相关费用不在此内。(6)工资总额及相关提取详见《机构设置人员编制工资总额估算》。年工资总额及相关提取总计384.93万元。其中：年工资总额包含:全体职员基础工资、奖金、津贴、补助、年底加薪、加班工资等。年工资总额234.00万元。人均工资总额1.34万元。全员人数175人。生产人数140人。以年工资总额为基数年提取相关费用150.93万元。提取总百分比为64.50%。其中：医疗保险费提取百分比10.00%，养老保险费提取百分比20.00%，失业保险费提取百分比2.00%，工伤保险费提取百分比1.00%，生育保险费提取百分比1.00%，职员福利费提取百分比14.00%，职员教育费提取百分比2.50%，工会经费提取百分比2.00%，住房公积金提取百分比12.00%。(7)中国外雇销售运费50.00万元。其中含可抵扣进项增值税3.50万元。(8)广告和宣传费用100.00万元。(9)其它销售费用100.00万元。(10)汇兑损失0.00万元。(11)污染治理费50.00万元。注：指产生污染物自处理费用（其中人工、材料、动力费用在前面计算过在此不再重算）和排出后由她方处理而由企业支付费用。(12)排污费100.00万元。(13)印花税2.91万元。注：仅按购销金额万分之三贴花。(14)资源税10.00万元。注：资源税缴纳按计算。(15)其它缴政府可变税费50.00万元。注：其它上缴可变税费指：---。(16)业务招待费200.00万元。注：按要求在应纳税所得额中扣除实际发生额60%中不超出年销售（营业）收入15%部分。(17)按产提付技术转让费70.00万元。 注：指按专利技术或专有技术转让使用协议要求,按受益产品产量（分成）支付给转让方费用。详见《按受益产品产量提取技术转让费计算表》。(18)其它可变费用10.00万元。(19)按年提付技术转让费140.00万元。(20)产品研究开发费50.00万元。注：按要求在应纳税所得额中扣除实际发生额150%。产品研究开发费用占销售收入百分比0.82%。多种科技职称人数和百分比是：%，%，%，%，(21)差旅费办公费85.00万元。(22)劳动安全卫生保护费50.00万元。(23)各项人身财产保险费20.00万元。(24)房产税6.65万元。注：营业用房产房产原值×70%×1.2%=年应缴房产税。(25)车船税20.00万元。注：按当地要求---，---，估算。(26)城镇土地使用税20.00万元。注：按当地要求---，---，估算。(27)特许经营权费20.00万元。注：本特许经营权费是指----，按年度每十二个月全部要向政府定额缴纳费用。(28)其它缴政府固定税费30.00万元。注：其它上缴固定税费指：---。(29)董事会费55.00万元。注：董事会费指董事会及其组员为实施董事会职能而支付费用（包含开会期间董事差旅费、食宿费、及其它必需开支）。董事费是指经董事会决定支付给董事组员合理酬劳。(30)租赁费20.00万元。注：指租赁协议要求租赁期内对有使用权而无全部权租赁资产年使用费用。(31)其它固定费用10.00万元。注：指上述未列明某种或一些固定成本费用。2.3.2折旧和摊销费用使用直线折旧法。详见《固定资产折旧和无形和其它资产摊销估算表》。电子设备原值小计65.45万元。折旧年限3年。残值率0.00%。年折旧值21.82万元。运输工具原值小计77.76万元。折旧年限4年。残值率4.00%。年折旧值18.66万元。工器具家俱原值小计90.72万元。折旧年限5年。残值率5.00%。年折旧值17.24万元。其它机器设备原值小计1183.67万元。折旧年限。残值率10.00%。年折旧值106.53万元。房产设施原值小计177.56万元。折旧年限20年。残值率20.00%。年折旧值7.10万元。土地使用权原值小计1155.84万元。摊销年限21年。残值率0.00%。年摊销值55.04万元。其它无形资产原值小计232.08万元。摊销年限21年。残值率0.00%。年摊销值11.05万元。长久待摊费用原值小计89.88万元。摊销年限5年。年摊销值17.98万元。全部资产原值累计3072.96万元=残余值累计161.53万元+折旧摊销累计2911.44万元。全部资产原值累计3072.96万元=建设投资2998.32万元+建设期利息74.65万元。2.3.3财务费用财务费用是当年支付多种借款利息累计，详见《借款还本付息计划表》。包含以下：在《建设借款还本付息计算表》中，按各笔建设借款数量，年利息率、宽限期、偿还期和还本付息方法，算出每笔借款年还本付息数量和余额，然后对应加总，得到建设借款总年还本付息数量和余额，填列在本表建设借款项下。各年新增流动资金借款在本表计算年支付利息，其本金偿还简化在项目最终年一次全额偿还。当发生年度财务亏损时，在本表自动按该年亏损数额产生亏损借款，其本息由软件自动计算，在以后开始盈利年若干年偿还。偿还亏损借款资金起源是该年填补经营亏损资金。当发生年应还借款本金数量超出年偿债可用资金数量时，在本表按超出数额产生偿债短期借款。其本息由软件自动计算在以后年偿还。以上各类借款年度对应累计是项目各年度总还本、付息数量和负债余额。负债余额用于资产负债表，付息之和是各年财务成本，各年总还本用于多种现金流量表，并按一定次序计算还本资金不一样起源和数量以下：首先使用该年填补经营亏损资金偿还亏损借款本金，然后使用当年折旧摊销费，假如有余，不再使用其它；假如当年折旧摊销费不足偿还，剩下部分使用当年公积金或发展贮备金偿还，假如有余，不再使用其它；假如当年公积金（或发展贮备金）不足偿还，剩下部分用上年累计盈余资金偿还，假如有余，不再使用其它；假如上年累计盈余资金还不足偿还，剩下部分用当年一般股可分利润偿还，假如有余，不再使用其它；假如一般股可分利润不足偿还，剩下部分数量就是偿债借款数量。其中，用当年一般股可分利润偿还数量是该年未分配利润。2.3.4总成本费用某年总成本费用=该年经营成本+该年财务费用+该年折旧摊销费用。某年总成本费用=该年可变成本+该年固定成本。年均总成本费用5321.43万元。详见《总成本费用估算表》,其中：总成本费用表前18项是可变成本，以经营成本中前18项为基数正比于生产负荷而改变。总成本费用表后6项是固定成本，不随生产负荷而改变。其中‘其它固定费用’是经营成本中后11项之和减去上缴政府固定税费。总成本费用中包含全部进项增值税。2.4收入和税金估算各产品内销使用含增值税价格，外销使用离岸价格，对每种产品内外销进项增值税单独计算，方便正确计算增值税及出口抵退税。2.4.1产品含税销售收入全部产品含税销售收入累计6632.00万元。其中：内销含税销售收入累计3860.00万元。外销销售收入累计396.00万美元，折合人民币2772.00万元。以上为生产负荷100%时，详见《生产销售收入和相关税费表》。2.4.2内销产品应纳增值税内销产品销项税