职代会审计综合报告

审计工作汇报王合吉二○○五年二月二十一日各位代表、同志们：受陈灵欣局长委托，我向职员代表大会汇报本局审计工作情况，请予审议。一、审计工作开展情况在本局党政班子领导下，在各单位和各部门支持配合下，审计工作紧紧围绕本局经营目标，以局本部、多经企业、县局为工作范围，认真推行监督、评价、服务职能，为推进本局健全自我约束机制，促进强化管理、提升效益、防范风险等方面发挥了主动作用。整年共完成各类审计项目18个，签证审计443项，实现可计量财务收益1273.28万元。，本局审计工作遵照“全方面审计，突出关键”方针，树立“规范审计行为、提升审计质量、塑造审计精品”工作意识，围绕本局经营管理中心任务和经营目标，关键做了以下多个方面工作：加强任期经济责任审计任期经济责任审计作为对单位“一把手”审计，是对权力制约和监督一个有效方法，和纪律监督、组织考察共同形成了新干部监督管理体制，已成为监督和约束经营行为，考评和评价干部业绩一个关键手段。任期经济责任审计是本局审计工作关键，前后对水冶分理处程书民同志、汤阴县电业局陈春花同志、安阳县电业局张东升同志进行了离任审计。经过审计，对被审计单位资产负债、经营情况进行了全方面梳理，客观评价了干部经济责任，强化了干部管理，促进了党风廉政建设。2、全方面进行电网工程审计工程审计工作在工程结算、造价控制和完工决算等方面效益显著。对本局三期农网建设和改造工程、基建工程、技改工程、大修工程、配网工程等进行了审计，对优创实业有限责任企业正元、汇丰电厂在建工程和安阳优创热电有限责任企业技改工程也进行了审计。工程造价审减率4.28%。经过工程审计，控制了工程造价，规范了项目管理，提升了工程投资效益。3．搞好多经企业资产经营审计，对优创集团企业5个分企业、6个主业企业、9个子企业及企业本部共21家单位进行了资产经营审计。分别对优创集团企业、主业企业、优创热电企业出具了审计汇报。经过审计，对各企业经营指标完成情况进行认定，指出了企业经营存在问题并提出了管理提议。4．实施5县局年薪制审计同相关职能部门共同组成审计小组对县局实施经营者年薪制审计，对29项指标进行全方面考评认定，据以确定领导班子年薪收入。经过审计，对落实本局整体经营思想和发展战略、推进县局提升经营效益、规范管理行为发挥了主动作用。5．开展成本费用超支审计，根据财务同级审和预算实施情况审计要求，对本局1-3季度成本费用超支情况进行了审计。在总结近三年来各成本项目标发生水平基础上，对各成本项目进行了全方面审计和评价。6．圆满完成迎审工作任务迎接配合省企业农网工程“回头看”、财政部国债资金“追踪问效”大检验，对外部检验、自查自纠中发觉问题整改情况进行了立即审计。7、加紧审计信息化建设本局在省企业统一布署下主动推进审计信息化建设，不停提升审审计软件利用深度，完善非现场数据库建设，实现了财务审计、审计网络管理电算化。，本局审计工作和往年相比，含有“审计力度更大，审计领域更宽，审计关键更突出”特点，取得了一定成效，但还存在部分问题：一是审计所获取相关生产经营管理信息不能满足推行审计职责需要；二是审计意见落实不力，不能有效地转化为管理行为。这些问题应采取切实方法加以处理。二、审计发觉关键问题、提议及要求，本局经营工作中仍然存在部分微弱步骤,关键表现在：部分县局为满足本单位局部利益，设置资金帐外帐，虽经审计纠正，避免了经营风险，但此问题必需引发高度重视；部分单位废旧物资回收管理松懈，造成资产清理损失；多经企业部分投资项目整体控制能力较弱，内部控制模糊，造成投资造价超出预算等。这些问题产生，关键是因为有些单位规章制度实施不严，缺乏自我约束意识和能力；有单位片面强调本单位、本部门利益，对全局整体利益不够关心，致使有些管理行为产生偏差；有些单位依法经营意识不强，政策利用能力有待提升；有些单位内部控制仍然存在盲点，内控制度设计不够科学和严谨，基础工作不扎实，轻易产生漏洞。针对现在存在问题和不足，本局提出以下要求：一是要提升认识，增强遵章守纪依法经营自觉性，做到有章必循，令行严禁；二是各单位要增强项目效益优先意识，加强事前、事中监督；三是要实施责任追究机制，对造成经济损失或不良后果追究责任人行政责任；四是要加强内部控制，细化管理和核实，重视实施反馈。三、审计工作关键和关键方法，审计工作以围绕中心、服务大局为指导思想，主动促进经营决议落实落实，加大对关键领域、关键岗位、重大资金监督力度，关注包含职员群众本身利益突出问题，关键做好以下工作：（一）正确把握审计定位，围绕全局工作关键，开展精品审计。一是根据“主动稳妥、量力而行、提升质量、防范风险”十六字方针，继续做好中层干部任期经济责任审计工作；二是在日常工程审计基础上，财务审计和工程审计相结合，选多个关键建设项目开展专题审计；三是开展局本部业绩考评责任制审计、电力销售审计和成本预算实施审计，服务于本局目标完成；四是深入细致地开展经济协议专题审计；五是对代管县(市)电业局继续开展资产经营审计即绩效薪酬审计；六是对林州优创热电企业开展投资审计和资产评定，对优创铁合金建设项目进行投资审计，对正元、汇丰电厂工程整改情况开展后续审计；七是对职员关心热点问题，开展专题审计或审计调查。（二）推行审计结果公开，重视审计结果落实，抓好审计结果利用。，要对审计中发觉带有普遍性及部分热点难点问题，以专题会议、审计网站公告等多个形式将审计结果给予公开；加强后续审计，促进整改，化解风险；实施联合监督机制，在内部监督机构之间建立起规范工作联络制度。（三）以审计信息化建设为载体，实施标准化作业，提篇二：内部审计工作向职代会汇报制度内部审计工作向职代会汇报制度背景资料：起，企业建立了内部审计工作向职员代表大会汇报制度，在加强内部控制管理、多经经济责任考评、热力营销、预算管理、开源节流、财产保险等方面提出了很好提议，得到很好落实，取得了良好效果。实践证实，这项制度出台对建立健全自我约束机制，强化企业民主管理，促进企业廉政建设等方面起到很好作用。【摘要】内部审计工作向职代会汇报制度，是内部审计工作走向民主管理、透明化管理需要，是管理层提升其威信和自信心需要，是职员确定管理层成绩和对管理层认识上矫正需要,它对建立健全自我约束机制，强化企业民主管理，促进企业廉政建设，建立友好企业等将起到主动作用。本文关键就内部审计工作向职代会汇报肯定性、作用和内容和汇报过程中应把握关键点作简单叙述，目标在于抛砖引玉，建立起愈加科学、合理、有效内部审计工作汇报制度。【关键词】内部审计工作职员代表大会汇报制度内部审计工作向职代会汇报制度，表现了内部审计工作透明化，民主化和规范化，对建立健全自我约束机制，强化民主管理，促进企业廉政建设，建立友好企业等全部起到很关键作用。一、内部审计工作向职代会汇报肯定性内部审计工作向职代会汇报制度推行有其然要性，关键表现在：1、企业厂务公开、民主决议需要。伴随企业厂务公开力度加大，阳光决议、科学决议和民主管理推进，厂务公开广度和深度越来越大，内部审计工作向职员汇报也是落实厂务公开关键举措，它是加强高管层实施力建设肯定要求，是落实依法治企，建立健全自我约束机制，强化企业民主管理，促进企业廉政建设关键举措。“公开是限制行政一个手段，阳光是最好消毒剂，一切见不得人事情全部是在阴暗角落里干出来。”2、是满足职员知情权需要。伴随企业民主建设不停完善，职员对企业经营管理、重大决议、本身福利待遇及其关注点等知情权要求越来越高，因为信息不对称和对管理者期望值较高等原因，职员可能对管理层产生这么那样偏见，给管理者管理企业增加了一定成本。这就要求企业深入规范厂务公开信息，加大透明度，而内部审计工作向职代会汇报制度恰恰能适应这一要求，为职员了解企业情况打开了一扇新窗户。3、是管理层管理企业，降低管理成本需要。管理者和职员往往因缺乏有效沟通，存在一定信任危机，而内部审计作为独立第三方，凭借其对生产经营、决议过程参与和渗透，对信息强势掌握，以经过内审工作汇报为载体传输给职员，将对强化认识、解惑释疑，有效沟通等发挥着不可替换作用。4、是审计部门彰显成绩，提升地位需要。内部审计工作在企业经营管理工作中越来越关键，越来越被企业所重视。内部审计工作汇报客观公正地反应问题，提出提议，为企业增加效益、挽回损失、保驾护航等方面发挥了应有作用。但审计职责推行过程无法为职员知晓，职员也无法对审计工作满意度进行评价，而审计部门为了表明自己工作开展高质量推行，需要经过这一平台向职员提供信息，彰显审计工作成绩，取得职员信任，提升审计地位，树立审计部门形象，从而取信于职员，给审计工作发明愈加宽松、信任工作环境。5、职代会是内部审计工作和职员交流理想平台。职员代表大会制度是企业民主管理基础形式，职员代表审议、审查、审定企业内部审计工作汇报过程，就是相互交流，相互了解，肯定成绩，找出差距，提升认识过程，也是提升管理层威信和矫正职员对管理层见解过程，有利于降低管理成本，提升整个企业管理水平，增强职员凝聚力，增加企业在竞争猛烈市场中生存能力。二、内部审计工作向职代会汇报作用内部审计工作向职代会汇报制度，是内部审计工作从传统走向现代，从封闭走向开放关键一步。只要方法、步骤适当，披露透彻，客观公正，把握职员关心热点、难点和倾向性问题，这一形式就能够成为审计工作创新一个亮点。1、经过这项制度安排，把企业管理者行为、职能推行、实施效果等真实情况，全方面充足地向职员汇报，彰显企业管理者成绩，提升管理者威望，增强管理者信心和责任感，促进管理层不停加强和改善企业管理，做到依法行政、公开透明。2、经过这项制度安排，把管理者置于职员和舆论监督之下，有利于形成各方面、各部门齐抓共管，建立友好企业，共同维护财经法纪良好局面；有利于审计处理意见落实，增强审计威慑力；有利于管理层愈加重视制度建设、规范日常管理，重视学习财政经济知识和财经法规。3、经过这项制度安排，把内审工作置于职员监督之下，审计部门是否公平、公正、客观，发觉问题深度和广度怎样，是否反应企业热点问题、全局性问题和倾向性问题，审计意见是否合理、合规、正当、含有可操作性等方面交由职员进行评价。这么也就对审计部门在国家政策法规掌握和利用、审计业务精益求精、人员综合素质提升等方面，提出了更高要求，促进审计部门不停加强和完善本身建设，迫使审计人员深入加强学习，增强质量意识，提升审计工作水平，从而有效地促进审计工作不停向法制化、规范化、科学化方向发展。4、经过这项制度安排，有利于职员全方面、客观了解企业宏观整体运行情况，降低运行管理成本；有利于职员了解切身利益是否得到落实，增强职员自豪感和工作信心，从而提升工作效率。三、内审工作汇报关键内容对上年度审计工作开展情况介绍，包含内部审计管理、制度建设、技术创新、人才培养、理论研究、审计工作取得荣誉、工程审计开展情况、项目计划开展情况，对项目计划开展情况应关键加以叙述，对存在重大问题、审计意见没有立即整改单位或部门应给予揭露，对没有大问题或有问题得到立即整改单位或部门能够综合叙述，对成绩突出单位应进行肯定，对好做法应提议推广；对上年度审计工作汇报中提出审计意见和提议落实整改情况进行评价，对没有落实问题应说明原因；对企业年度财务计划和预算实施情况审计意见，叙述存在关键问题，实施过程中采取关键方法、手段等；企业经济效益和资产保值增值等指标情况审计意见；对企业为实现年度目标而采取重大经营决议及方法有效性进行评价；对关系企业经营行为和经济效益关键内部控制制度健全性和有效性审计评价；对企业落实实施上级重大经营决议举措及有效性审计评价；对关系职员切身利益事项或关注问题进行审计评价，包含工资分配、福利支出、多种社会保障基金（如住房公积金、基础养老保险、失业保险、基础医疗保险、工伤保险、计划生育保险等）立即足额交付情况等，对职员参股投资企业其经营情况进行审计评价；对企业内部违反财经纪律问题审计情况；评价企业接收外部审计情况；需要说明其它相关经济事项；篇三：职员代表大会审计汇报制度江西三和电力股份罗湾水电厂规章制度公布通知200年第号《江西三和罗湾水电厂职员代表大会审计汇报制度》已经于200年月日经过，现予公布，自公布之日起施行。厂长二〇〇年月日规章制度控制表职员代表大会审计汇报制度范围依据《中国审计法》、《中国全民全部制工业企业法》,为建立健全电力企业自我约束机制,强化企业民主管理，促进企业廉政建设,维护企业正当权益，提升企业经济效益，确保国有资产保值增值，特制订本制度。规范性引用文件下列文件中条款经过本标准引用而成为本标准条款。通常注日期引用文件，其随即全部修改单(不包含勘误内容)或修订版均不适适用于本标准，然而，激励依据本标准达成协议各方研究是否可使用这些文件最新版本。通常不注日期引用文件，其最新版本适适用于本标准。3管理方法和内容3.1审计工作实施定时向职员代表大会(以下简称职代会)汇报制度。3.2职代会应将审计工作汇报列入会议议程，听取和审议审计工作汇报，并由职员代表向职员传达。3.3审计工作汇报由企业审计部门提出，经企业关键责任人组织审核后，向职代会汇报。3.4审计工作汇报包含以下内容：3.5对企业年度财务计划和预算实施情况审计结果。3.6评价企业年度经济效益实现审计情况。3.7对企业内部控制制度进行审计情况。3.8对企业内部违反财经法纪问题进行审计情况。3.9企业领导和职员所关心和需要审计说明其它经济方面事项。3.10企业接收外部审计情况。3.11审计提议。3.12企业各相关部门应立即向审计部门提供相关资料。3.13职代会对审计工作汇报中提出意见和提议由审计部门立即归纳整理，企业责任人组织相关部门讨论研究，责成相关部门制订落实改善方法，并在下一次职代会上汇报处理结果。4检验和考评本制度由厂审计部门进行考评。5附则5.1本实施细则由厂审计部门负责解释。5.2本制度自公布之日起实施。篇四：内部审计工作向职代会汇报制度8p篇五：职代会财务工作汇报职代会财务工作汇报主席团、各位代表：我受校委会委托，现将十二个月来学校财务工作向大会作汇报，请审议。一、学校财务情况：1、学校资产情况：我校于完成一期建设，经审计局审计，我校固定资产总额达3102.36万元，其中建筑工程1338.29万元，设备购置277.5万元，三化工程215.15万元，三通一平425.9万元，前期费用59.95万元，征地安置562.8万元，期间费用177.4万元，零星工程45.37万。2、负债情况：因为我县财政十分担心，无法处理我校建设资金，学校建设依靠举债进行。截止底，共举债2366.4万元，其中银行贷款1600万元，向社会及职员借款539万元，欠工程款227.4万元。3、09—总收入8794135元，其中学校事业收入5474135元，财政拔款3310000元（不包含老师工资）,其中拨入建设资金300元。事业收入分项为：（1）学费收入：2579500.00（2）择校费收入：1148880.00（3）住宿费收入:909860.00（4）文卫费收入：81135.00（5）信息技术费收入:418400.00（6）电教教材费收入:152160.00（7）其它收入:194200.004、09——学校支出8149608.72元。分项为：（1）人员支出1126695.72其中津贴奖金:853897.00福利:218728.72其它:54070.00（2）公用支出1643953.59其中办公费:443753.94水电费:158161.20电话通讯费:55962.67交通费:94225.58差旅费:35088.90会议费:28610.00培训费:5580.00招待费:179098.10租赁费:74858.40购置维修费:402163.40其它费:166451.40（3）助奖学金:42340.00（4）固定资产修购:5446617.705、基建临时占用644527元。二、学校财务工作回顾：十二个月来，学校财务工作在校长直接领导下，在各处室配合支持下学校财务工作以勤俭节省为宗旨，确保了学校各项工作顺利开展，关键工作有以下多个方面：（一）、加强财务管理，健全财务规范化管理体系。1、严格推行新形势下财务制度，坚持一支笔审批发票制度，严格实施采购审批、保管、使用等手续，确保学校有限资金发挥最大效益。2、加强校产管理，坚持实物入库验收、出库登记、损坏赔偿制度，三年来共落实损坏财产赔款3万余元。因为健全了制度，学校公物损失程度逐年下降，降低了维修开支。3、加强核实，降低成本，节省开支。对于每